फंड ट्रांसफर प्राइसिंग - एफ़टीपी परिभाषा
फंड ट्रांसफर प्राइसिंग (एफ़टीपी) एक प्रणाली है जिसका उपयोग यह अनुमान लगाने के लिए किया जाता है कि किसी कंपनी की समग्र लाभप्रदता के लिए फंडिंग कैसे जुड़ रही है। एफ़टीपी बैंकिंग उद्योग में इसका सबसे महत्वपूर्ण उपयोग देखता है। वित्तीय संस्थान संस्था के भीतर फर्म की ताकत और असफलताओं का विश्लेषण करने के लिए एफ़टीपी का उपयोग करते हैं। फंड ट्रांसफर मूल्य निर्धारण बैंक द्वारा प्रदान किए जाने वाले विभिन्न उत्पाद लाइनों, शाखा आउटलेट के प्रदर्शन और प्रक्रियाओं की प्रभावशीलता का न्याय करने में लाभप्रदता निर्धारित करने में मदद कर सकता है।
एफ़टीपी तरीके
एफ़टीपी बैंकिंग प्रबंधन विश्लेषण और रिपोर्टिंग में प्रयुक्त एक महत्वपूर्ण रिपोर्टिंग मीट्रिक है। इसके लिए संपत्ति और देनदारियों के बीच जानकारी की पूलिंग की आवश्यकता होती है। आमतौर पर, यह संपत्ति / देयता प्रबंधन के साथ संयोजन के रूप में भी विश्लेषण किया जाता है। इसके अतिरिक्त, इसका मूल्यांकन अन्य मैट्रिक्स के साथ भी किया जा सकता है, जैसे कि शुद्ध आय या शुद्ध ब्याज मार्जिन।
बैंकिंग उद्योग में उपयोग किए जाने वाले एफ़टीपी के लिए कई प्रकार की पद्धतियाँ हैं। डेलॉइट के अनुसार सबसे बुनियादी तरीकों में से दो में एकल-दर और बहु-दर शामिल हैं। एकल-दर परिपक्वता द्वारा संपत्ति बनाम देनदारियों का एक व्यापक दृष्टिकोण प्रदान करती है। एकल-दर पद्धति के साथ, सभी परिसंपत्तियों और देनदारियों को उत्पाद की प्रकृति की परवाह किए बिना एक हस्तांतरण दर सौंपी जाती है।
बहु-दर विधि चयनित विशेषताओं के आधार पर अतिरिक्त समूहों में संपत्ति और देनदारियों को तोड़ती है। मल्टी-रेट विधि के साथ, प्रबंधन में जोखिमों का अधिक दानेदार दृश्य है। बहु-दर कार्यप्रणाली अक्सर उत्पाद और परिपक्वता ब्रेकआउट के लिए होती है। इन ब्रेकआउट्स में, विचार के कुछ अधिक बारीक विवरणों में फंडिंग लिक्विडिटी स्प्रेड, आकस्मिक लिक्विडिटी स्प्रेड, क्रेडिट स्प्रेड, विकल्प स्प्रेड और आधार स्प्रेड शामिल हो सकते हैं।
- एफ़टीपी एक विधि है जिसका उपयोग यह मापने के लिए किया जाता है कि किसी फर्म के लिए समग्र लाभप्रदता में धन कैसे योगदान दे रहा है।
- अधिकांश वैश्विक नियामकों ने एफ़टीपी विश्लेषण को व्यापक बैंक नियामक रिपोर्टिंग में शामिल नहीं किया है।
- एफ़टीपी आंतरिक विश्लेषण के लिए एक महत्वपूर्ण मीट्रिक रहता है जिसमें उद्योग सर्वोत्तम प्रथाओं के लिए कई नियामक दिशानिर्देश दिए गए हैं।
- एकल-दर और बहु-दर तरीके आंतरिक एफ़टीपी विश्लेषण के लिए दो बुनियादी सिस्टम प्रदान करते हैं।
चार्टिंग फंड्स ट्रांसफर प्राइसिंग
एफ़टीपी चार्टिंग सभी कार्यप्रणालियों का एक हिस्सा है जिसमें चार्ट, परिसंपत्तियों और देयताओं के डेटा को दर्शाते हैं। सामान्य तौर पर, यह उपज की परिपक्वता और समय-से-परिपक्वता के बीच संबंध को दर्शाता है। कार्यप्रणाली और रिपोर्ट आवश्यकताओं के आधार पर चार्टिंग को अनुकूलित किया जा सकता है। आंतरिक रूप से, वित्तीय संस्थानों में एक इंटरफ़ेस होगा जिसमें सभी उच्च-स्तरीय एफ़टीपी मैट्रिक्स शामिल हैं जो वे अनुसरण कर रहे हैं।
वास्तविक विश्व उदाहरण
कई बैंक स्थान के आधार पर धन का विश्लेषण करने के लिए एफ़टीपी चार्टिंग का उपयोग करते हैं। इस उदाहरण में, बैंक प्रबंधन अलग-अलग डिवीजनों में धन की लाभप्रदता निर्धारित करने के लिए एफ़टीपी का उपयोग करेगा। यह विश्लेषण उन जमाओं को ध्यान में रखता है जो प्रत्येक शाखा में लाती है, ऋण के रूप में प्रदान की गई राशि, साथ ही ग्राहकों की संख्या जो स्थान पर कार्य करती है। यदि कोई विशेष शाखा लगातार स्थापित बेसलाइनों को कमजोर कर रही है या महत्वपूर्ण गिरावट की रिपोर्ट कर रही है, तो यह एक शाखा बंद करने का निर्णय ले सकती है। यदि कोई शाखा बंद हो जाती है, तो यह आम तौर पर खातों और संसाधनों को किसी अन्य नजदीकी स्थान पर स्थानांतरित कर देगा।
2008 के वित्तीय संकट के बाद से, सरकार के डोड-फ्रैंक सुधार अधिनियम ने मुख्य रूप से सबसे बड़े बैंकों में जोखिम को कम करने में मदद करने के लिए तरल पूंजी के विनियमित स्तर को बढ़ाने पर ध्यान केंद्रित किया है। फंड ट्रांसफर मूल्य निर्धारण विश्लेषण ने बैंक प्रबंधकों द्वारा भी ध्यान आकर्षित किया है, लेकिन मार्गदर्शन अनिवार्य रूप से अनिवार्य रूप से प्रस्तुत किया गया है।
मूडीज के अनुसार, 2019 तक, फंड ट्रांसफर प्राइसिंग सर्वोत्तम प्रथाओं के लिए कुछ प्रमुख नियामक मिसालें शामिल हैं, जो संयुक्त राज्य फेडरल रिजर्व के एसआर 16-3 पत्र द्वारा बनाई गई हैं।
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