सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRA कैसे काम करता है?

एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRA एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जो नियोक्ताओं द्वारा स्थापित की जाती है - जिसमें स्व-नियोजित व्यक्ति शामिल हैं - अपने कर्मचारियों या स्वयं के लाभ के लिए। योग्य कर्मचारी अपनी SEP IRAs के लिए योग्य कर्मचारियों की ओर से कर-कटौती योग्य योगदान कर सकते हैं।

एसईपी इरा में मानक इरा की तुलना में उच्च वार्षिक योगदान सीमाएं भी हैं। मौलिक रूप से, एक SEP IRA को नियोक्ता योगदान प्राप्त करने की क्षमता के साथ एक पारंपरिक IRA माना जा सकता है। कर्मचारियों को प्रदान करने वाला एक प्रमुख लाभ यह है कि नियोक्ता का योगदान तुरंत निहित होता है।

चाबी छीन लेना

• एसईपी इरा एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है जो एकमात्र स्वामित्व, साझेदारी और निगमों द्वारा स्थापित की जा सकती है।
• एसईपी इरा वार्षिक योगदान सीमा पारंपरिक इरा के लिए काफी अधिक है।
• नियोक्ता SEP IRAs में योगदान करते हैं, कर्मचारी नहीं और हर साल अलग-अलग बनाने के बारे में निर्णय अलग-अलग हो सकते हैं।
• कर्मचारी योजना के न्यासी द्वारा निर्धारित सीमा के भीतर अपने एसईपी इरा के निवेश निर्णयों का प्रबंधन करते हैं।

एसईपी इरा योजना में कौन भाग ले सकता है?

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के नियमों के अनुसार 2019 तक, एक व्यक्ति की आयु कम से कम 21 वर्ष होनी चाहिए, उसने पिछले पांच वर्षों में कम से कम तीन में नियोक्ता के लिए काम किया है, और नियोक्ता से मुआवजे में न्यूनतम $ 600 प्राप्त किए हैं। एक कर्मचारी SEP IRA के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए चालू वर्ष के दौरान। व्यक्तिगत नियोक्ताओं को उनकी विशिष्ट एसईपी इरा योजनाओं के लिए उनकी योग्यता आवश्यकताओं में कम प्रतिबंधात्मक होने की अनुमति है लेकिन आईआरएस नियमों की तुलना में अधिक प्रतिबंधक नहीं हो सकता है।

कुछ प्रकार के कर्मचारियों को उनके नियोक्ता द्वारा SEP IRA में भाग लेने से बाहर रखा जा सकता है, भले ही वे अन्यथा योजना के नियमों के आधार पर पात्र हों। उदाहरण के लिए, उन श्रमिकों को जो एक संघ समझौते में शामिल हैं कि सेवानिवृत्ति के लाभों के लिए सौदेबाजी को बाहर रखा जा सकता है। श्रमिक जो अप्रतिष्ठित एलियंस हैं, उन्हें भी तब तक बाहर रखा जा सकता है जब तक उन्हें नियोक्ता से यूएस मजदूरी या अन्य सेवा मुआवजा नहीं मिलता है।

सभी व्यवसाय एसईपी इरा शुरू नहीं कर सकते हैं, जो मुख्य रूप से व्यवसायों के बीच सेवानिवृत्ति के लाभों को प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किए गए थे जो अन्यथा नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं की स्थापना नहीं करेंगे। एकमात्र मालिक, साझेदारी और निगम एसईपी स्थापित कर सकते हैं।

एसईपी आईआरए कर-स्थगित खाते हैं और पारंपरिक आईआरए के समान निवेश विकल्प हैं।

एसईपी खाता: जेसिका पेरेज़

कैसे एक SEP IRA काम करता है

एसईपी इरा कई व्यापार मालिकों के लिए एक आकर्षक विकल्प है क्योंकि यह अधिकांश पारंपरिक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के कई स्टार्ट-अप और परिचालन लागतों के साथ नहीं आता है। कई नियोक्ताओं ने एक एसईपी योजना भी स्थापित की ताकि वे पारंपरिक आईआरए की अनुमति की तुलना में उच्च स्तर पर अपनी सेवानिवृत्ति में योगदान कर सकें।

एसईपी इरा खातों को कर उद्देश्यों के लिए पारंपरिक इरा की तरह माना जाता है और एक ही निवेश विकल्प की अनुमति देता है। वही स्थानांतरण और रोलओवर नियम जो पारंपरिक IRA पर लागू होते हैं, SEP IRA पर भी लागू होते हैं। जब कोई नियोक्ता SEP IRA खातों में योगदान देता है, तो उसे योगदान की गई राशि के लिए कर कटौती प्राप्त होती है। इसके अतिरिक्त, व्यवसाय को वार्षिक योगदान में बंद नहीं किया जाता है - यह निर्णय लेना है कि प्रत्येक वर्ष कितना योगदान करना है और कितना बदल सकता है।

व्यापार मालिकों के लिए भी अच्छा है: नियोक्ता निवेश निर्णय लेने के लिए जिम्मेदार नहीं है। इसके बजाय, इरा ट्रस्टी पात्र निवेश निर्धारित करता है, और व्यक्तिगत कर्मचारी खाता मालिक विशिष्ट निवेश निर्णय लेते हैं। ट्रस्टी योगदान भी जमा करता है, वार्षिक विवरण भेजता है, और आईआरएस के साथ सभी आवश्यक दस्तावेजों को फाइल करता है।

एसईपी इरा योगदान

2019 के योगदान के रूप में वर्ष या $ 56, 000 के लिए कर्मचारी के मुआवजे के 25% से कम नहीं हो सकता है। यह मानक IRAs पर लगाई गई $ 6, 000 की सीमा से काफी अधिक है (अतिरिक्त $ 1, 000 नहीं जिनमें 50 वर्ष या उससे अधिक की उम्र को पकड़ने में योगदान के रूप में अनुमति दी गई है)। योगदान के लिए समय सीमा कंपनी की टैक्स फाइलिंग की समय सीमा (प्लस एक्सटेंशन) या स्व-नियोजित व्यक्ति है जो एसईपी इरा स्थापित करता है।