कैसे सामाजिक सुरक्षा स्वयं के लिए काम करती है

जब आप किसी अन्य व्यक्ति के लिए एक कर्मचारी के रूप में काम करते हैं, तो वह कंपनी या संगठन सामाजिक सुरक्षा करों को आपके पेचेक से निकालता है और आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को धन भेजता है। 2019 में, सामाजिक सुरक्षा कर की दर 6.2% है, साथ ही अस्पताल बीमा के लिए 1.45% (आमतौर पर मेडिकेयर टैक्स के रूप में जाना जाता है); इसलिए, यदि आपका वार्षिक वेतन $ 50, 000 है, तो वर्ष के दौरान सामाजिक सुरक्षा पर जाने वाली राशि $ 3, 100 है, और कुल $ 3, 825 के लिए $ 725।

आपका नियोक्ता वर्ष के दौरान अतिरिक्त $ 3, 825 का मिलान करेगा, और यह सरकार को आपके सामाजिक सुरक्षा वेतन की भी रिपोर्ट करेगा। जब आप सेवानिवृत्त होते हैं, या यदि आप अक्षम हो जाते हैं, तो सरकार आपके द्वारा प्राप्त लाभ भुगतान की गणना करने के लिए सामाजिक सुरक्षा मजदूरी और कर क्रेडिट के आपके इतिहास का उपयोग करेगी।

क्या होता है जब आप स्व-रोजगार कर रहे हैं?

यदि आप स्व-नियोजित हैं तो प्रक्रिया थोड़ी अलग है। आप कर्मचारी और नियोक्ता दोनों हैं, इसलिए आपकी कमाई से सामाजिक सुरक्षा को वापस लेना आपकी ज़िम्मेदारी है, सामाजिक सुरक्षा के नियोक्ता के मिलान वाले हिस्से के साथ-साथ व्यक्ति के हिस्से में योगदान करना। लेकिन प्रत्येक तनख्वाह से सामाजिक सुरक्षा करों को वापस लेने के बजाय - कई स्वरोजगार करने वालों को नियमित तनख्वाह नहीं मिलती है, आखिरकार - आप अपनी कमाई पर सभी सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान करते हैं, आपके व्यक्तिगत योगदान और आपके व्यवसाय के योगदान, जब आप फाइल करते हैं आपका वार्षिक संघीय आयकर रिटर्न

अनुसूची एसई, स्व-रोजगार कर, वह है जहां आप अनुसूची सी पर गणना के रूप में अपने व्यवसाय के शुद्ध लाभ या हानि की रिपोर्ट करते हैं। संघीय सरकार इस जानकारी का उपयोग सामाजिक सुरक्षा लाभों की गणना करने के लिए करती है जो आप बाद में हकदार होंगे। स्व-रोजगार कर में सामाजिक सुरक्षा के कर्मचारी और नियोक्ता दोनों भाग होते हैं (6.2% + 6.2% = 12.4%) और मेडिकेयर का कर्मचारी और नियोक्ता हिस्सा (1.45% + 1.45% = 2.9%), जो कुल स्व- बनाता है रोजगार कर की दर 15.3%।

ऐसा लग सकता है कि आपको स्टिक का छोटा अंत मिल रहा है क्योंकि आपको कर के कर्मचारी और नियोक्ता दोनों को भुगतान करना है, लेकिन आप वास्तव में नहीं हैं: अर्थशास्त्री इस बात से सहमत हैं कि कर्मचारी सोशल के नियोक्ता के हिस्से से बाहर हो जाते हैं सुरक्षा कर क्योंकि यह धन का प्रतिनिधित्व करता है जो उनके नियोक्ता अन्यथा उन्हें भुगतान कर सकते हैं।

स्व-नियोजित कर कटौती

अनुसूची एसई पर, आप अपने व्यवसाय के शुद्ध लाभ या हानि को अनुसूची सी पर गणना के अनुसार 92.35% से गुणा करते हैं, जो कि आपको कितना स्वरोजगार कर देता है। यदि आपकी अनुसूची C का लाभ 100, 000 डॉलर था, तो आप केवल 92.43 डॉलर पर 12.4% संयुक्त कर्मचारी और सामाजिक सुरक्षा कर के नियोक्ता के हिस्से का भुगतान करेंगे। $ 12, 400 का भुगतान करने के बजाय, आप $ 11, 451.40 का भुगतान करेंगे। यह कर कटौती आपको $ 948.60 बचाएगी।

$ 11, 451.40 का आधा सामाजिक सुरक्षा कर के नियोक्ता के मिलान वाला भाग है। यह एक व्यवसाय व्यय माना जाता है और आपकी कर देयता को कम करता है। यह समायोजित सकल आय अनुभाग में फ़ॉर्म के पृष्ठ 1 के नीचे की ओर एक ऊपर की कटौती है, जहां यह कहता है, “स्व-रोजगार कर का कटौती योग्य हिस्सा। अनुसूची एसई संलग्न करें। "यह कर फॉर्म का वही हिस्सा है जहां आप पारंपरिक IRA योगदान और छात्र ऋण ब्याज में कटौती करते हैं। $ 11, 451.40 का आधा $ 5, 725.70 है।

यह व्यवसाय व्यय आपकी कर योग्य कमाई को घटाकर $ 94, 274.40 कर देगा। फॉर्म 1040 के पेज 2 पर, आप "अन्य कर" अनुभाग में $ 11, 451.40 को स्व-रोजगार कर में जोड़ते हैं। आपको अपने $ 94k लाभ पर नियमित आयकर भी देना होगा।

सामाजिक सुरक्षा कर कटौती के अलावा, जब आप स्व-नियोजित होते हैं, तो आप कई व्यवसाय व्यय कर सकते हैं जो आपकी कर देयता को कम कर सकते हैं। लेकिन यह आपके खिलाफ काम कर सकता है जब सामाजिक सुरक्षा लाभ गणना की बात आती है, जो आपकी कर योग्य कमाई पर आधारित होती हैं। यहाँ क्यों है: आपके पास जितनी अधिक कटौती है, आपकी अनुसूची सी आय उतनी ही कम है। अपनी शेड्यूल सी आय को कम करना एक अच्छा तरीका है जिससे आप संघीय, राज्य और स्थानीय आयकर को कम कर सकते हैं। हालाँकि, यह कम राशि आपके सामाजिक सुरक्षा आय इतिहास का हिस्सा बन जाती है और इसका मतलब है कि आपको सेवानिवृत्ति में कम लाभ प्राप्त हो सकता है, यदि आपने उन कटौती को नहीं लिया है।

“व्यवसाय व्यय आपके समग्र कर को कम करता है, जो अंततः आपके सामाजिक सुरक्षा करों को कम करता है। एक्सेल टैक्स एंड वेल्थ ग्रुप, लेक मैरी, Fla, धन प्रबंधक, कार्लोस डायस जूनियर, व्यापार कर कटौती, स्व-रोजगार कर और सामाजिक सुरक्षा करों को कम करने का एक तरीका है।

बाद में करों को कम करें या बाद में अधिकतम लाभ दें?

क्या आपको अपने भविष्य के सामाजिक सुरक्षा लाभ को बढ़ाने के लिए कुछ या सभी व्यावसायिक कर कटौती करनी चाहिए, जिसका आप हकदार हैं? शायद। इसका जवाब जटिल है, क्योंकि कम कमाई वाले कारोबारी भविष्य में अपने उच्च-आय वाले समकक्षों की तुलना में भविष्य में अधिक लाभ प्राप्त करने के लिए खड़े होते हैं, जिस तरह से सामाजिक सुरक्षा सेवानिवृत्ति लाभों की गणना की जाती है।

एक अन्य महत्वपूर्ण कारक वह है जहां आपकी शेड्यूल सी कमाई आपके पिछले वर्षों की कमाई की तुलना में गिरती है। यदि आपके पीछे पूरा 35 साल का कैरियर है और आप अपने वर्तमान स्वरोजगार के क्षेत्र में लगभग उतना नहीं कमा रहे हैं, तो आपके द्वारा किए जाने वाले सभी कटौतियों को लेना समझ में आता है, क्योंकि आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों की गणना आपके आधार पर की जाएगी सबसे ज्यादा कमाई करने वाले 35 साल। इस मामले में, आप अपने सामाजिक सुरक्षा करों को कम करना चाहते हैं। लेकिन अगर आप वर्तमान में अपने करियर के उच्च कमाई वाले हिस्से में हैं, तो एक उच्च अनुसूची सी आय आपको बाद में उच्च सामाजिक सुरक्षा लाभ प्राप्त करने में मदद कर सकती है।

जब तक आप जटिल गणित का आनंद नहीं लेते हैं या आपके पास एक शीर्ष-लेखा एकाउंटेंट है, हालांकि, यह शायद यह पता लगाने के लिए सिरदर्द के लायक नहीं है कि क्या आप भविष्य के सामाजिक सुरक्षा लाभ में अधिक कमाएंगे, जो आप उन सभी कटौती का दावा करके बचा सकते हैं जो आप आज कर सकते हैं।

चूंकि हम नहीं जानते हैं कि भविष्य में सामाजिक सुरक्षा लाभ भुगतान कैसा दिखेगा - बहुत से लोग उम्मीद करते हैं कि सिस्टम के वित्त पोषण में चुनौतियों के कारण वे कम होंगे - आप निश्चित चीज़ के साथ जाना चाहते हैं और कम कर देयता ले सकते हैं आज। आखिरकार, आपकी कर देयता को कम करने का एक तरीका यह है कि आप अपने व्यवसाय से पैसा निकालें और इसे स्व-नियोजित के लिए उपलब्ध सेवानिवृत्ति योजनाओं में से एक में डालें। वह धन है जिसका सामाजिक सुरक्षा लाभों की तुलना में आपके पास बहुत अधिक नियंत्रण होगा।

फाइनेंशियल प्लानर केविन मिशेल्स, CFP®, ड्रापर, यूटा में मेडिसिन वेल्थ प्लानिंग के फाइनेंशियल प्लानर कहते हैं, "सोशल सिक्योरिटी के बारे में बड़ी बात यह है कि आप इसे रिटायरमेंट की उम्र तक नहीं पा सकते।" और आपको एक लाभ की गारंटी है। हालांकि, सामाजिक सुरक्षा के भविष्य के कानून में आपके पास केवल एक छोटा सा कहना है और यह सरकारी धन के कुप्रबंधन से कैसे प्रभावित होगा। यदि आपको पहले से ही सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने में परेशानी है, तो सामाजिक सुरक्षा में [जितना संभव हो] भुगतान करना बेहतर विकल्प हो सकता है। यदि आप आश्वस्त हैं कि आप बचत योजना से चिपके रह सकते हैं, तो समझदारी से निवेश करें और सेवानिवृत्ति तक अपनी बचत को न छूएं, यह बेहतर हो सकता है कि आप सामाजिक सुरक्षा में जो भुगतान करते हैं उसे कम से कम करें और अपनी सेवानिवृत्ति के लिए अधिक जिम्मेदारी लें। "

लेकिन अगर आप अपने काम के क्रेडिट की पर्याप्त अनुसूची सी आय नहीं होने के कारण आपके पास हैं, तो यह सुनिश्चित करने के लिए कुछ कटौती करने लायक हो सकता है कि आप सामाजिक सुरक्षा के हकदार हैं।

इसी तरह, यदि आप अपनी आयकर देयता को कम करने के लिए अपने स्वरोजगार कर रिटर्न पर कम संख्याओं को लुभाने के लिए लुभाते हैं, तो आप बाद में कम सामाजिक सुरक्षा लाभों के साथ समाप्त होंगे। यदि आप अपनी स्व-रोजगार आय की रिपोर्टिंग कर कर रिटर्न फाइल नहीं करते हैं, तो आपके पास रिटर्न दाखिल करने के लिए सीमित समय है और फिर भी अपने कार्य समय और आय के लिए सामाजिक सुरक्षा प्रशासन के साथ क्रेडिट प्राप्त करें। आपको उस कर वर्ष के तीन साल, तीन महीने और 15 दिनों के बाद रिटर्न दाखिल करना होगा जिसके लिए आपने वह आय अर्जित की है जिसके लिए आपको क्रेडिट चाहिए।

इसका मतलब है कि यदि आपने अपनी 2017 की स्व-रोजगार आय की रिपोर्ट दर्ज नहीं की है, तो आपको इसे सही करने के लिए 15 अप्रैल, 2020 तक का समय होगा। यह ग्रेस पीरियड आपको किसी पेनल्टी और बैक टैक्स से छूट नहीं देता है जो आपको देर से फाइल करने के परिणामस्वरूप चुकाना पड़ सकता है।

जब आप सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान करने के लिए नहीं है

यदि आप स्व-नियोजित हैं और $ 400 या उससे कम कमाते हैं, तो आपको सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान नहीं करना चाहिए। न ही आपके वेतन के हिस्से पर कर लगाया जाता है जो एक निश्चित सीमा से अधिक होता है; 2019 के लिए, यह "मजदूरी का आधार" $ 132, 900 है, आप अपनी आय के हिस्से पर सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान नहीं करते हैं जो इस राशि से अधिक है।

मान लीजिए कि आपकी वार्षिक कमाई $ 140, 000 थी; आपके द्वारा दिए गए करों का प्रतिशत पहले $ 132, 900 तक लागू होगा, लेकिन इसके ऊपर $ 7, 100 पर नहीं। सामाजिक सुरक्षा करों पर यह वार्षिक टोपी उन कर्मचारियों पर भी लागू होती है जो किसी और के लिए काम करते हैं।

सामाजिक सुरक्षा लाभ के लिए योग्यता

अधिकांश लोगों (1929 या उसके बाद में पैदा हुए किसी को) को 40 सामाजिक सुरक्षा कार्यों के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए 40 सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट की आवश्यकता होती है, 10 साल के काम के बराबर। विशेष रूप से, प्रत्येक तिमाही के लिए जब आप कम से कम $ 1, 360 (2019 में; संख्या में सालाना परिवर्तन) करते हैं, तो आप एक क्रेडिट कमाते हैं।

यहां तक ​​कि अगर आपका व्यवसाय विशेष रूप से सफल नहीं है या आप केवल अंशकालिक या कभी-कभी काम करते हैं, तो आपके लिए आवश्यक सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट अर्जित करना मुश्किल नहीं है। वास्तव में, भले ही आपकी कमाई इस सीमा से कम हो या आपके व्यवसाय को नुकसान हो, सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट अर्जित करने के कुछ वैकल्पिक तरीके हैं। इन वैकल्पिक तरीकों से आपके द्वारा दिए जाने वाले स्वरोजगार कर की मात्रा में वृद्धि हो सकती है, लेकिन वे आपको आवश्यक कार्य क्रेडिट प्राप्त करने में मदद करेंगे।

आपके अंतिम लाभ भुगतान आपकी कमाई को ध्यान में रखते हैं; अगर आपने कभी भी जीवन भर स्वरोजगार से ज्यादा पैसा नहीं कमाया है, तो सेवानिवृत्ति में एक बड़ी सामाजिक सुरक्षा जांच प्राप्त करने पर ध्यान न दें। यदि आपने इस वर्ष लाभ का दावा करना शुरू कर दिया है, उदाहरण के लिए, और आपकी औसत मासिक आय सिर्फ $ 800 तक काम करती है, तो आपकी मासिक सामाजिक सुरक्षा सेवानिवृत्ति का लाभ $ 720 होगा - यह मानकर कि आप पूर्ण सेवानिवृत्ति की आयु में हैं। यह ज्यादा नहीं है, लेकिन अगर आप अपने काम के वर्षों के दौरान औसतन $ 800 प्रति माह पाने में कामयाब रहे, तो आप शायद सेवानिवृत्ति में $ 720 के मासिक लाभ भुगतान के साथ काम कर सकते हैं।

अधिकांश लोगों के लिए कमाई की कुछ श्रेणियां सामाजिक सुरक्षा की ओर नहीं जाती हैं, जैसे स्टॉक लाभांश, ऋण ब्याज और अचल संपत्ति आय। "गणना मत करो" से हमारा मतलब है कि आप इस आय पर सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान नहीं करते हैं और इसका उपयोग आपके भविष्य के लाभों की गणना करने के लिए भी नहीं किया जाता है। अपवाद यह है कि यदि आपका व्यवसाय इन क्षेत्रों में से एक में काम करता है: स्व-नियोजित स्टॉकब्रोकर, उदाहरण के लिए, स्टॉक लाभांश को अपनी सुरक्षा सुरक्षा आय की ओर गिनते हैं।

तल - रेखा

कई मायनों में, सामाजिक सुरक्षा वास्तव में बहुत अलग नहीं है कि आप स्व-नियोजित हैं या किसी और के लिए काम करते हैं। स्व-नियोजित व्यक्ति सामाजिक सुरक्षा कार्य क्रेडिट अर्जित करते हैं जिस तरह से कर्मचारी काम करते हैं और अपने कार्य क्रेडिट और कमाई के आधार पर लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं।

व्यापार कर कटौती सबसे बड़ा अंतर पैदा करती है: यदि आप किसी और के लिए काम करते हैं, तो आप $ 132, 900 कैप तक अपनी सभी आय पर सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान करते हैं, लेकिन यदि आप अपने लिए काम करते हैं, तो शेड्यूल सी पर आपके द्वारा दावा किए गए कटौती आपकी कर योग्य आय बना सकते हैं काफी कम। यह आज आपके सामाजिक सुरक्षा करों को कम कर सकता है, लेकिन बाद में आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों को संभावित रूप से कम कर देता है। (संबंधित पढ़ने के लिए, "सामाजिक सुरक्षा कर परिकल्पना कैसी है?") देखें