स्वास्थ्य बचत खाता (HSA)
एक स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) उन व्यक्तियों के लिए बनाया गया एक कर-युक्त खाता है, जो उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं (एचडीएचपी) के तहत आते हैं, जो चिकित्सा खर्चों को बचाने के लिए एचडीएचपी कवर नहीं करते हैं। योगदान व्यक्ति या व्यक्ति के नियोक्ता द्वारा खाते में किए जाते हैं और प्रत्येक वर्ष अधिकतम राशि तक सीमित होते हैं। योगदान को समय के साथ निवेश किया जाता है और इसका उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जा सकता है, जिसमें अधिकांश चिकित्सा देखभाल जैसे कि दंत चिकित्सा, दृष्टि और ओवर-द-काउंटर दवाएं शामिल हैं।
एचएसए कैसे काम करता है
स्वास्थ्य बचत खाता उन तरीकों में से एक है जो किसी व्यक्ति की लागत में कटौती कर सकते हैं यदि वे उच्च कटौती के साथ सामना कर रहे हैं। एक घटाया बीमा दावे का एक हिस्सा है जो बीमाधारक जेब से भुगतान करता है। एक उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य बीमा योजना (HDHP) एक बीमा योजना है, जिसमें विशिष्ट स्वास्थ्य योजनाओं की तुलना में उच्च वार्षिक कटौती होती है, जिसमें क्रमशः व्यक्तियों के लिए $ 1, 350 और $ 6, 750 (2019 के अनुसार) की न्यूनतम और अधिकतम कटौती होती है। परिवारों के लिए, न्यूनतम $ 2, 700 है, और अधिकतम $ 13, 500 है।
जब किसी व्यक्ति ने उस दावे के हिस्से का भुगतान किया है जिसके लिए वे जिम्मेदार हैं, तो बीमा कंपनी शेष हिस्से को कवर करेगी, जैसा कि अनुबंध में निर्दिष्ट है। उदाहरण के लिए, HDHP के तहत, $ 1, 500 की कटौती के साथ एक व्यक्ति जो $ 3, 500 के लिए एक चिकित्सा दावा करता है, उसे $ 1, 500 का भुगतान करना होगा क्योंकि बीमाकर्ता केवल अतिरिक्त के लिए जिम्मेदार है, जो $ 2, 000 है। एक बीमित व्यक्ति को धनराशि का भुगतान करने के लिए हेल्थ सेविंग अकाउंट (एचएसए) का उपयोग किया जा सकता है।
चाबी छीन लेना
- एक स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) लोगों को चिकित्सा खर्चों के लिए बचत करने में मदद करने के लिए एक कर-अनुकूल खाता है जो उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं को कवर करता है।
- एक कर्मचारी के स्वामित्व वाला एचएसए, कर्मचारी और नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित किया जा सकता है।
- योगदान समय के साथ निवेश किया जाता है और इसका उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जा सकता है।
एक एचएसए के लिए योग्यता
एक व्यक्ति जिसके पास एचडीएचपी है वह स्वास्थ्य बचत खाते के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है। एचएसए आमतौर पर एक योग्य एचडीएचपी के साथ जोड़ा जाता है और एक स्वास्थ्य बीमा प्रदाता द्वारा पेश किया जाता है। कई वित्तीय संस्थानों में एक HSA भी खोला जा सकता है। एचएसए के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, करदाता को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा निर्धारित मानकों के अनुसार पात्र होना चाहिए। एक योग्य व्यक्ति वह है जिसके पास एक योग्य HDHP है, जिसके पास कोई अन्य स्वास्थ्य कवरेज नहीं है, मेडिकेयर में नामांकित नहीं है, और किसी और के कर रिटर्न पर निर्भर नहीं है।
कोई भी योग्य व्यक्ति केवल नकदी में एचएसए में योगदान कर सकता है। एक कर्मचारी के स्वामित्व वाला एचएसए कर्मचारी और नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित किया जा सकता है। किसी अन्य व्यक्ति, जैसे कि परिवार के सदस्य, पात्र व्यक्ति के एचएसए में भी योगदान कर सकते हैं। जो व्यक्ति स्व-नियोजित या बेरोजगार हैं, वे भी एचएसए में योगदान कर सकते हैं, बशर्ते वे पहले स्थान पर स्वास्थ्य बचत खाते के स्वामित्व की योग्यता को पूरा करते हों।
2019 के लिए, एचएसए के लिए योगदान सीमा स्व-कवरेज के लिए $ 3, 500 है, 2018 से $ 50 तक। परिवारों वाले व्यक्ति $ 7, 000 (2018 में $ 6, 900 से अधिक) तक योगदान कर सकते हैं। ऐसे व्यक्ति जो कर वर्ष के अंत तक 55 वर्ष या उससे अधिक आयु के हैं, वे अपने HSAs में अतिरिक्त $ 1, 000 का योगदान कर सकते हैं। एक नियोक्ता द्वारा एचएसए में किए गए योगदान को सीमा में शामिल किया गया है। उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति जो $ 3, 500 की अधिकतम योगदान सीमा का विरोध करता है, वह केवल $ 2, 000 का योगदान दे सकता है यदि उसका नियोक्ता 1, 500 डॉलर का योगदान देता है।
2019 HSA योगदान सीमाएं केवल स्व-खाते के लिए 3, 500 डॉलर और परिवार खाते के लिए $ 7, 000, क्रमशः $ 2018 से $ 50 और $ 100 तक हैं।
एचएसए के कर लाभ
HSAs में निहित कई फायदे (साथ ही कमियां) हैं। एचएसए खाता मालिकों के लिए सबसे अधिक फायदेमंद है क्योंकि पूर्व-कर आय का उपयोग करके खाते में धन का योगदान होता है। पूर्व-कर आय का वह हिस्सा जो एचएसए को निधि देने के लिए उपयोग किया जाता है, करदाता की कुल कर योग्य आय को कम करता है, जो व्यक्ति के लिए कम कर देयता में बदल जाता है।
इसके अलावा, एचएसए में किए गए योगदान 100% कर-कटौती योग्य हैं, और खाते में अर्जित कोई भी ब्याज कर-मुक्त है। हालांकि, एचएसए में किए गए अतिरिक्त योगदान पर 6% कर लगता है और कर-कटौती योग्य नहीं है। कुछ प्रशासनिक परिवर्तनों के अलावा, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट 2017 ने सीधे एचएसए को प्रभावित नहीं किया।
निकासी एक एचएसए के तहत अनुमति दी
जब तक एचडीएचपी के अंतर्गत आने वाले योग्य चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए स्वास्थ्य बचत खाते से निकासी का उपयोग किया जाता है, तब तक निकाली गई राशि पर कर नहीं लगेगा।
- योग्य चिकित्सा व्यय में डिडक्टिबल्स, दंत चिकित्सा सेवाएं, दृष्टि देखभाल, नुस्खे की दवाएं, सह-भुगतान, मनोरोग उपचार और अन्य योग्य चिकित्सा व्यय शामिल हैं जो स्वास्थ्य बीमा योजना द्वारा कवर नहीं किए जाते हैं।
- बीमा प्रीमियम आमतौर पर योग्य चिकित्सा खर्चों की ओर तब तक नहीं गिना जाता जब तक कि प्रीमियम मेडिकेयर या अन्य हेल्थकेयर कवरेज के लिए नहीं होते हैं यदि 65 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं, तो स्वास्थ्य बीमा के लिए और बेरोजगारी मुआवजा प्राप्त करने और दीर्घकालिक देखभाल बीमा के लिए।
यदि कोई एचएसए से चिकित्सा खर्चों के भुगतान के अलावा अन्य कारणों से किया जाता है, तो जो राशि निकाली जाती है वह आयकर और अतिरिक्त 20% कर जुर्माना दोनों के अधीन होगी। जिन व्यक्तियों की आयु 65 वर्ष या उससे अधिक है, वे अब HSA में योगदान नहीं दे पाएंगे, लेकिन 20% जुर्माना लगाए बिना किसी भी खर्च के लिए खाते में संचित धन को निकाल सकते हैं। हालांकि, आयकर अभी भी किसी भी गैर-चिकित्सा उपयोग पर लागू होगा।
एचएसए योगदान नियम
एचएसए में किए गए योगदान का उपयोग कर वर्ष के दौरान उपयोग या वापस लेने की आवश्यकता नहीं है। किसी भी अप्रयुक्त योगदान को अगले वर्ष तक लुढ़काया जा सकता है। इसके अलावा, एक एचएसए पोर्टेबल है, जिसका अर्थ है कि यदि कोई कर्मचारी नौकरी बदलता है, तो वे अभी भी अपना एचएसए रख सकते हैं। इसके अलावा, खाता धारक की मृत्यु पर एचएसए योजना को जीवित पति-पत्नी को कर-मुक्त किया जा सकता है। नकारात्मक पक्ष पर, एचएसएएस विशिष्ट निकासी नियमों और एक रिकॉर्ड कीपिंग बोझ के साथ आते हैं जिन्हें बनाए रखना मुश्किल हो सकता है।
एचएसए बनाम लचीले बचत खाता
स्वास्थ्य बचत खाते की तुलना अक्सर लचीले बचत खाते (एफएसए) के साथ की जाती है। जबकि दोनों खातों का उपयोग चिकित्सा खर्चों के लिए किया जा सकता है, उनके बीच कुछ प्रमुख अंतर मौजूद हैं। उदाहरण के लिए, किसी दिए गए कर वर्ष के दौरान एफएसए में अप्रयुक्त धन वर्ष समाप्त होते ही जब्त कर लिए जाते हैं। इसके अलावा, जबकि वर्ष के लिए निर्वाचित योगदान राशि को एचएसए के साथ कर्मचारी द्वारा वर्ष के दौरान कभी भी बदला जा सकता है, एक एफएसए के लिए निर्वाचित अंशदान राशि तय की जाती है और इसे केवल अगले कर वर्ष की शुरुआत में बदला जा सकता है।
स्वास्थ्य बचत खातों को स्वास्थ्य खर्च खातों के साथ भ्रमित नहीं किया जाना चाहिए, जो कनाडा में रहने वाले अपने कर्मचारियों के लिए स्वास्थ्य और दंत लाभ प्रदान करने के लिए कनाडा में नियोक्ताओं द्वारा उपयोग किया जाता है।
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