नॉन-ऑपरेटिंग कैश फ्लो
गैर-ऑपरेटिंग कैश फ्लो नकदी के प्रवाह और बहिर्वाह हैं जो दिन-प्रतिदिन, किसी व्यवसाय के चल रहे संचालन से संबंधित नहीं हैं। ये नकदी प्रवाह निवेश से नकदी प्रवाह से जुड़े होते हैं और नकदी प्रवाह के एक कंपनी के बयान पर वित्तपोषण से नकदी प्रवाह होते हैं।
नॉन-ऑपरेटिंग कैश फ्लो को ब्रेक करना
नकदी प्रवाह के बारे में कंपनी का बयान तीन मुख्य वर्गों में टूट गया है: परिचालन से नकदी प्रवाह, निवेश से नकदी प्रवाह और वित्तपोषण से नकदी प्रवाह। परिचालन से नकदी प्रवाह शुद्ध आय के साथ शुरू होता है और फिर मूल्यह्रास और परिशोधन को जोड़ या घटाता है और कार्यशील पूंजी घटकों में परिवर्तन होता है, जिसमें प्राप्य खातों, देय खातों, आविष्कारों और उपार्जित देयताएं शामिल हैं। ऑपरेटिंग नकदी प्रवाह के अनुभाग में कंपनी के आधार पर अन्य समायोजन आइटम होंगे।
गैर-ऑपरेटिंग कैश फ़्लो कैश फ़्लो स्टेटमेंट के अन्य दो खंडों का हिस्सा है। पहला गैर-ऑपरेटिंग कैश फ्लो सेक्शन निवेश से नकदी प्रवाह है। इस खंड में शामिल प्रमुख वस्तुएं पूंजीगत व्यय हैं, निवेश में वृद्धि और घटती है, अधिग्रहण के लिए नकद भुगतान और परिसंपत्ति बिक्री के लिए नकद आय होती है। दूसरा गैर-परिचालन नकदी प्रवाह अनुभाग वित्तपोषण से नकदी प्रवाह है। प्रमुख पंक्ति वस्तुएं अल्पकालिक उधार से प्राप्त होती हैं, अल्पकालिक उधार के भुगतान, दीर्घावधि ऋण से आय, दीर्घावधि ऋण के भुगतान, इक्विटी जारी करने से प्राप्तियां, सामान्य स्टॉक के पुनर्खरीद और लाभांश का भुगतान।
नॉन-ऑपरेटिंग कैश फ्लो डेटा का उपयोग करना
गैर-ऑपरेटिंग कैश फ़्लो यह प्रदर्शित करता है कि कोई कंपनी प्रत्येक अवधि में अपने ऑपरेटिंग कैश फ़्लो का उपयोग कैसे करती है और यह मुफ़्त कैश फ़्लो को कैसे दर्शाती है (मूल रूप से, कैश फ़्लो कम पूंजी व्यय करती है), या यह कैसे अपनी निवेश गतिविधियों को वित्तपोषित करता है यदि इसके पास कोई फ़्री कैश फ़्लो नहीं है (एफसीएफ) या पर्याप्त एफसीएफ।
उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि किसी कंपनी ने अपने वित्तीय वर्ष में $ 6 बिलियन के नकदी प्रवाह का संचालन किया है और 1 बिलियन डॉलर का पूंजी व्यय किया है। इसे $ 5 बिलियन के पर्याप्त एफसीएफ के साथ छोड़ दिया गया है। कंपनी तब अधिग्रहण करने के लिए $ 5 बिलियन का उपयोग करने का विकल्प चुन सकती है, जो कि निवेश अनुभाग से नकदी प्रवाह में दिखाई देगा, $ 2 बिलियन के सामान्य स्टॉक को पुनर्खरीद करेगा और लाभांश में $ 2 बिलियन का भुगतान करेगा, जो दोनों वित्तपोषण अनुभाग से नकदी प्रवाह में दिखाई देंगे। । मान लीजिए, हालांकि, कि एफसीएफ केवल $ 2 बिलियन था और कंपनी किसी अन्य कंपनी को 1 बिलियन डॉलर में खरीदने और लाभांश में 2 बिलियन डॉलर का भुगतान करने के लिए प्रतिबद्ध थी। यह दीर्घकालिक ऋण में $ 1 बिलियन का उधार ले सकता है, जो वित्तपोषण अनुभाग से नकदी प्रवाह में दिखाई देगा।
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