ईटीएफ पर कैसे कर लगाया जाता है? आपको क्या पता होना चाहिए

एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) खरीदने और बेचने में आसानी, अपनी कम लेनदेन लागत के साथ, निवेशकों को एक कुशल पोर्टफोलियो-बढ़ाने वाला उपकरण प्रदान करती है। कर दक्षता उनकी अपील का एक और महत्वपूर्ण हिस्सा है। निवेशकों को ईटीएफ के कर परिणामों को समझने की आवश्यकता है ताकि वे अपनी रणनीतियों के साथ सक्रिय हो सकें।

हम ईटीएफ और उन अपवादों पर लागू होने वाले कर नियमों की खोज करके शुरू करेंगे, जिनके बारे में आपको पता होना चाहिए, और फिर हम आपको कुछ पैसे बचाने वाली कर रणनीतियां दिखाएंगे, जो आपको उच्च रिटर्न पाने और बाजार को मात देने में मदद कर सकती हैं।

ईटीएफ पर कर

ईटीएफ, अपनी अनूठी संरचना के कारण म्यूचुअल फंड की तुलना में अधिक अनुकूल कर उपचार का आनंद लेते हैं। म्युचुअल फंड ऐसे शेयरों के साथ शेयर बनाते और भुनाते हैं जिन्हें बिक्री नहीं माना जाता है। नतीजतन, वे कर योग्य घटनाओं का निर्माण नहीं करते हैं। हालांकि, जब आप ईटीएफ बेचते हैं, तो व्यापार एक कर योग्य घटना को ट्रिगर करता है। चाहे वह दीर्घकालिक या अल्पकालिक पूंजीगत लाभ हो या नुकसान, इस बात पर निर्भर करता है कि ईटीएफ कितने समय के लिए था। संयुक्त राज्य अमेरिका में, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ उपचार प्राप्त करने के लिए, आपको एक वर्ष से अधिक के लिए ईटीएफ रखना होगा। यदि आप एक वर्ष या उससे कम समय के लिए सुरक्षा रखते हैं, तो यह अल्पकालिक पूंजीगत लाभ उपचार प्राप्त करेगा।

म्यूचुअल फंड निवेशकों के लिए यह सभी कयामत-और-निराशा नहीं है। अच्छी खबर यह है कि म्यूचुअल फंड के शेयरों का आम तौर पर उच्च टर्नओवर, कम टर्नओवर वाले ईटीएफ की तुलना में निवेशकों के माध्यम से पूंजीगत लाभ के लिए अधिक संभावनाएं पैदा करता है।

ईटीएफ के साथ स्टॉक के साथ, आप वॉश-बिक्री नियमों के अधीन हैं यदि आप ईटीएफ को नुकसान के लिए बेचते हैं और फिर 30 दिनों के भीतर वापस खरीदते हैं। जब आप बेचते हैं या हानि पर सुरक्षा का व्यापार करते हैं, और तब बिक्री के 30 दिनों के भीतर आपको वॉश की बिक्री होती है:

• काफी हद तक समान ईटीएफ खरीदें;
• पूरी तरह से कर योग्य व्यापार में काफी हद तक समान ईटीएफ हासिल करें; या
• एक समान समान ईटीएफ खरीदने के लिए एक अनुबंध या विकल्प प्राप्त करें।

यदि वॉश-सेल नियमों के कारण आपका नुकसान रोक दिया गया था, तो आपको नए ईटीएफ की लागत में अस्वीकृत नुकसान को जोड़ना चाहिए। यह नए ईटीएफ में आपके आधार को बढ़ाता है। यह समायोजन नए ईटीएफ के निपटान तक हानि कटौती को स्थगित कर देता है। नए ETF के लिए आपकी होल्डिंग अवधि उसी दिन से शुरू होती है जिस दिन ETF की होल्डिंग अवधि बेची गई थी।

कई ईटीएफ उन शेयरों से लाभांश उत्पन्न करते हैं जो वे रखते हैं। साधारण (कर योग्य) लाभांश एक निगम से वितरण का सबसे आम प्रकार है। आईआरएस के अनुसार, आप मान सकते हैं कि कोई भी लाभांश जो आपको सामान्य या पसंदीदा स्टॉक पर प्राप्त होता है, वह एक साधारण लाभांश है जब तक कि भुगतान निगम आपको अन्यथा नहीं बताता है। ईटीएफ द्वारा भुगतान किए जाने पर इन लाभांशों पर कर लगता है।

अर्हताप्राप्त लाभांश उसी अधिकतम कर दर के अधीन हैं जो शुद्ध पूंजीगत लाभ पर लागू होते हैं। आपके ईटीएफ प्रदाता को यह बताना चाहिए कि क्या जो लाभांश चुकाया गया है वह साधारण या योग्य है।

अपवाद - मुद्रा, वायदा और धातु

जैसा कि सब कुछ के बारे में है, ईटीएफ के लिए सामान्य कर नियमों के अपवाद हैं। इन अपवादों के बारे में सोचने का एक शानदार तरीका सेक्टर के लिए कर नियमों को जानना है। ईटीएफ जो कुछ क्षेत्रों में फिट होते हैं, वे सामान्य कर नियमों के बजाय क्षेत्र के लिए कर नियमों का पालन करते हैं। मुद्राएं, वायदा और धातु ऐसे क्षेत्र हैं जो विशेष कर उपचार प्राप्त करते हैं।

मुद्रा ईटीएफ

अधिकांश मुद्रा ईटीएफ अनुदानकर्ता ट्रस्टों के रूप में हैं। इसका मतलब है कि ट्रस्ट से होने वाला लाभ ईटीएफ शेयरधारक के लिए एक कर देयता बनाता है, जिस पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है। उन्हें कोई विशेष उपचार प्राप्त नहीं होता है, जैसे कि दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ, भले ही आप ईटीएफ को कई वर्षों तक धारण करते हों। चूंकि मुद्रा ईटीएफ मुद्रा जोड़े में व्यापार करते हैं, इसलिए कर अधिकारियों का मानना ​​है कि ये व्यापार छोटी अवधि में होते हैं।

फ्यूचर्स ईटीएफ

ये फंड्स कमोडिटीज, स्टॉक, ट्रेजरी बॉन्ड और मुद्राएं हैं। उदाहरण के लिए, इनवेस्को डीबी एग्रीकल्चर ईटीएफ (डीबीए) कृषि जिंसों के वायदा अनुबंधों में निवेश करता है - मकई, गेहूं, सोयाबीन और चीनी - अंतर्निहित वस्तुएं नहीं। ईटीएफ के भीतर वायदा पर लाभ और नुकसान को 60% दीर्घकालिक और 40% अल्पकालिक के रूप में कर उद्देश्यों के लिए माना जाता है, भले ही ईटीएफ ने अनुबंधों को रखा हो। इसके अलावा, ईटीएफ जो व्यापार वायदा वर्ष के अंत में मार्क-टू-मार्केट नियमों का पालन करते हैं। इसका मतलब है कि साल के अंत में अवास्तविक लाभ पर कर लगाया जाता है जैसे कि वे बेचे गए थे। (देखें: ETF फ्यूचर्स के साथ अपने पोर्टफोलियो का आधुनिकीकरण करें)

धातु ईटीएफ

यदि आप सोने, चांदी या प्लैटिनम बुलियन में व्यापार या निवेश करते हैं, तो करदाता इसे कर उद्देश्यों के लिए "संग्रहणीय" मानता है। यही बात ईटीएफ पर लागू होती है जो सोने, चांदी या प्लेटिनम का व्यापार करता है। एक संग्रहणीय के रूप में, यदि आपका लाभ अल्पकालिक है, तो यह सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है। यदि आपका लाभ एक वर्ष से अधिक समय के लिए अर्जित किया जाता है, तो आप अपने कर ब्रैकेट के आधार पर दो पूंजीगत लाभ दरों में से एक पर कर लगाते हैं। इसका मतलब यह है कि आप ईटीएफ में निवेश पर सामान्य पूंजीगत लाभ कर दरों का लाभ नहीं उठा सकते हैं जो सोने, चांदी या प्लैटिनम में निवेश करते हैं। आपका ईटीएफ प्रदाता आपको सूचित करेगा कि क्या अल्पकालिक माना जाता है और दीर्घकालिक लाभ या हानि क्या माना जाता है। (देखें: द गोल्ड शोडाउन: ईटीएफ बनाम फ्यूचर्स)

ईटीएफ का उपयोग कर रणनीतियाँ

ईटीएफ अपने आप को प्रभावी कर-नियोजन रणनीतियों के लिए उधार देते हैं, खासकर यदि आपके पास अपने पोर्टफोलियो में शेयरों और ईटीएफ का मिश्रण है। एक आम रणनीति उन पदों को बंद करना है जिनकी एक साल की सालगिरह से पहले नुकसान होता है। फिर आप ऐसे पदों को रखते हैं जिनमें एक वर्ष से अधिक समय तक लाभ होता है। इस तरह, आपके लाभ को दीर्घकालिक कर लाभ प्राप्त होता है, जो आपकी कर देयता को कम करता है। बेशक, यह शेयरों के साथ-साथ ईटीएफ के लिए भी लागू होता है।

एक अन्य स्थिति में, आप एक ऐसे क्षेत्र में ETF के मालिक हो सकते हैं, जो आपके अनुसार अच्छा प्रदर्शन करेगा, लेकिन बाजार ने सभी क्षेत्रों को नीचे खींच लिया है, जिससे आपको एक छोटा नुकसान होगा। आप बेचने के लिए अनिच्छुक हैं क्योंकि आपको लगता है कि सेक्टर पलटाव करेगा और आप वॉश-सेल नियमों के कारण लाभ को याद कर सकते हैं। इस मामले में, आप वर्तमान ईटीएफ को बेच सकते हैं और एक और खरीद सकते हैं जो एक समान लेकिन अलग सूचकांक का उपयोग करता है। इस तरह, आपके पास अभी भी अनुकूल क्षेत्र के लिए जोखिम है, लेकिन आप कर उद्देश्यों के लिए मूल ईटीएफ पर नुकसान उठा सकते हैं।

ईटीएफ साल के अंत में योजना बनाने के लिए एक उपयोगी उपकरण है। उदाहरण के लिए, आपके पास सामग्री और स्वास्थ्य सेवा क्षेत्रों के शेयरों का स्वामित्व है जो नुकसान में हैं। हालाँकि, आप मानते हैं कि ये क्षेत्र अगले साल के दौरान बाजार को मात देने के लिए तैयार हैं। रणनीति नुकसान के लिए शेयरों को बेचने और फिर सेक्टर ईटीएफ जैसे सामग्री सेलेक्ट सेक्टर एसपीडीआर ईटीएफ (एक्सएलबी) और हेल्थ केयर सिलेक्ट सेक्टर एसपीडीआर ईटीएफ (एक्सएलवी) खरीदने की है। इस तरह, आप सेक्टरों से संपर्क खोए बिना पूंजी हानि उठा सकते हैं। (देखें: टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग: निवेश में कमी के नुकसान)

तल - रेखा

जो निवेशक अपने पोर्टफोलियो में ETF का उपयोग करते हैं, वे अपने रिटर्न में जोड़ सकते हैं यदि वे अपने ETF के कर परिणामों को समझते हैं। अपनी अनूठी विशेषताओं के कारण, कई ईटीएफ निवेशकों को करों को स्थगित करने का अवसर प्रदान करते हैं जब तक कि उन्हें बेचा नहीं जाता, मालिक के शेयरों के समान। इसके अलावा, जब आप फंड की अपनी खरीद की एक साल की सालगिरह के करीब पहुंचते हैं, तो आपको अल्पकालिक पूंजी हानि का फायदा उठाने के लिए अपनी पहली सालगिरह से पहले उन लोगों को बेचने पर विचार करना चाहिए। इसी तरह, आपको उन ईटीएफ को अपनी पहली वर्षगांठ पर पिछले लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर दरों का लाभ उठाने के लिए लाभ पर विचार करना चाहिए।

ईटीएफ जो मुद्राओं, धातुओं और वायदा में निवेश करते हैं, वे सामान्य कर नियमों का पालन नहीं करते हैं। बल्कि, एक सामान्य नियम के रूप में, वे अंतर्निहित परिसंपत्ति के कर नियमों का पालन करते हैं, जिसके परिणामस्वरूप आमतौर पर अल्पकालिक कर उपचार होता है। यह ज्ञान निवेशकों को उनकी टैक्स प्लानिंग में मदद करना चाहिए।