व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी एक IRA के समान एक सेवानिवृत्ति निवेश वाहन है, सिवाय इसके कि इसमें एक वार्षिकी शामिल होना चाहिए और सक्रिय रूप से प्रबंधित नहीं किया जाना चाहिए। वार्षिकी एक वित्तीय उत्पाद है जो जीवन भर की आमदनी की एक धारा का उत्पादन करने के लिए प्रारंभिक स्तर पर धन जमा करता है।
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकियां एक ही सेवानिवृत्ति सीमा (IRA) के रूप में एक ही योगदान सीमा, कर लाभ और कैच-अप प्रावधान हैं। उन्हें मालिक के नाम पर जारी किया जाना चाहिए, और केवल वार्षिकी के मालिक या उनके जीवित लाभार्थी अनुबंध से लाभ प्राप्त करने के लिए पात्र हैं।
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी की मूल बातें
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी अनुबंध अनिवार्य रूप से कर-स्थगित या पूर्व-कर व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं। उनका उपयोग किसी अनुलग्नक / स्वामी के लिए सेवानिवृत्ति में आय उत्पन्न करने के लिए किया जा सकता है और निश्चित वार्षिकी या परिवर्तनीय वार्षिकी में निवेश किया जा सकता है। वार्षिकियां अक्सर वित्तीय फर्मों या बीमा कंपनियों द्वारा बेची जाती हैं।
कई विशिष्ट आवश्यकताएं व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी पर लागू होती हैं। उदाहरण के लिए, वार्षिकी में मालिक की पूरी दिलचस्पी पूरी तरह से निहित होनी चाहिए, और मालिक को किसी भी अन्य व्यक्ति को शेष राशि हस्तांतरित करने की अनुमति नहीं है (हालांकि एक लाभार्थी का नाम लिया जा सकता है)। इस प्रकार के निवेश खाते को लचीले प्रीमियम के लिए अनुमति देनी चाहिए, और वार्षिक योगदान एक निर्दिष्ट अधिकतम पर छाया हुआ है, जो कि 2019 के अनुसार $ 6, 000 (उम्र 49 और उससे कम) और $ 7, 000 उन उम्र के लिए 50 और पुराने ($ 1, 000 एक कैच-अप के कारण अधिक है) योगदान भत्ता)। इस प्रकार की वार्षिकी से वितरण उस वर्ष के 1 अप्रैल से पहले किया जाना चाहिए जिसमें स्वामी 70½ वर्ष की आयु तक पहुँचता है।
चाबी छीन लेना
- एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी जीवनकाल सेवानिवृत्ति आय उत्पन्न करने के इरादे से खरीदी गई वार्षिकी है।
- एक पारंपरिक IRA में रखी गई सेवानिवृत्ति की वार्षिकी इसे निधि के लिए पूर्व-कर डॉलर का उपयोग कर सकती है, जबकि बाद में उत्पन्न नकदी प्रवाह आयकर के अधीन है।
- जब एक रोथ इरा में रखा जाता है, तो बाद में डॉलर का उपयोग इसे निधि देने के लिए किया जाता है और आय कर-मुक्त होती है।
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी बनाम इरा
अलग-अलग सेवानिवृत्ति खातों की तरह व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकियां, समान किस्मों में उपलब्ध हैं: पारंपरिक (कटौती योग्य और गैर-कटौती योग्य) और रोथ। वे इस बात में भिन्न हैं कि उन्हें किस तरह से वित्त पोषित किया जाता है, कैसे निकासी पर कर लगाया जाता है और वे किस चीज में निवेश कर सकते हैं। व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी और IRAs के बीच सबसे बड़ा अंतर यह है कि उत्तरार्द्ध जो भी खाता संरक्षक द्वारा पेश किया जाता है, उसके लिए खुला है, जबकि पूर्व सीमित है। निश्चित और परिवर्तनशील वार्षिकियां।
अक्सर बार, एक सेवानिवृत्ति वार्षिकी को एक सेवानिवृत्ति खाते के अंदर रखा जा सकता है। यदि वार्षिकी को पारंपरिक इरा में रखा जाता है, तो प्राप्त नकदी प्रवाह उस कर की दर पर आयकर के अधीन होगा जो आपको प्राप्त होने वाले समय के अधीन है। यदि वार्षिकी, हालांकि, एक रोथ इरा (योगदान सीमाओं के अधीन) में है, जहां इसे बाद के कर डॉलर के साथ वित्त पोषित किया जाता है, तो वार्षिकी से प्राप्त नकदी प्रवाह को आयकर मुक्त कर दिया जाएगा।
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी लाभ
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी व्यक्तियों को दो मुख्य तरीकों से मदद कर सकती है: जो कर्मचारी-प्रायोजित सेवानिवृत्ति बचत के लिए पात्र नहीं हैं और निवेश योजना उन्हें सेवानिवृत्ति में आय उत्पन्न करने के लिए उपयोग कर सकती है। इसके अलावा, वे एक प्रारंभिक योगदान राशि की कटौती में लाभ की पेशकश कर सकते हैं जो कुछ व्यक्तियों को अन्यथा उनके आय स्तर के कारण पहुंच नहीं होगी। व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी के कुछ अन्य लाभों में शामिल हैं:
- एन्युइटी के मालिक को फंड हमेशा उपलब्ध होता है।
- उन्हें एक नियोक्ता प्रायोजक के स्वतंत्र रूप से बनाया और वित्त पोषित किया जा सकता है।
- योगदान और आय पर कर सेवानिवृत्ति / वापसी तक देय नहीं हैं।
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी को नियंत्रित करने वाले नियम यूएस कोड के शीर्षक 26, सदस्यता 408 में पाए जा सकते हैं।
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