विरासत में मिला इरा

क्या एक अंतर्निहित IRA है

विरासत में मिला IRA एक ऐसा खाता है जिसे तब खोला जाता है जब कोई व्यक्ति मूल मालिक के मरने के बाद IRA या नियोक्ता द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना प्राप्त करता है। व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) (लाभार्थी) को प्राप्त करने वाला व्यक्ति कोई भी हो सकता है - एक पति या पत्नी, रिश्तेदार, या असंबंधित पार्टी या इकाई (संपत्ति या ट्रस्ट)। हालांकि, विरासत में मिले IRA को संभालने के नियम, पति-पत्नी और गैर-पति-पत्नी के लिए अलग-अलग होते हैं। विरासत में मिला IRA "लाभार्थी IRA" के रूप में भी जाना जाता है। IRAs के कई शीर्ष दलाल इन मामलों को सुलझाने में सहायता प्रदान करते हैं।

ब्रेकिंग डाउन इनहेरिटेड इरा

एक लाभार्थी पारंपरिक, रोथ, रोलओवर, SEP और SIMPLE IRA सहित विभिन्न प्रकार के पात्र IRA से विरासत में प्राप्त IRA खोल सकता है। मृतक व्यक्ति के IRA में आयोजित परिसंपत्तियों को लाभार्थी के नाम में एक नए विरासत वाले IRA में स्थानांतरित किया जाना चाहिए। यह हस्तांतरण तब भी होना चाहिए, जब एकमुश्त वितरण की योजना बनाई गई हो। जीवित पति या पत्नी अपने खाते में संपत्ति पर रोल कर सकते हैं। विरासत में मिले IRA में योगदान नहीं किया जा सकता है।

यदि मालिक ने मृत्यु के समय पहले से ही आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) प्राप्त करना शुरू कर दिया है, तो लाभार्थी को अपने स्वयं के जीवन प्रत्याशा के आधार पर वितरण को गणना के रूप में प्राप्त करना या एक नया शेड्यूल प्रस्तुत करना जारी रखना चाहिए। यदि स्वामी ने अभी तक RMD शेड्यूल नहीं चुना है या 70 of वर्ष की आयु तक पहुँच गया है, तो IRA के लाभार्थी के पास धनराशि वापस लेने के लिए पाँच वर्ष की खिड़की है, जो तब आयकर के अधीन होगी।

अंतर्निहित IRAs: जीवन साथी के लिए नियम

विरासत में मिले IRA को संभालने के लिए पति-पत्नी में अधिक लचीलापन होता है। एक के लिए, वे मौजूदा IRA को अपने नाम में स्थानांतरित कर सकते हैं और RMDs की आवश्यकता होने तक वितरण को स्थगित कर सकते हैं (गैर-पति / पत्नी के पास यह विकल्प नहीं है)। जीवित पति या पत्नी को विरासत में मिले IRA से वितरण नहीं करना चाहिए। जब तक वितरण एक आवश्यक न्यूनतम वितरण नहीं हो जाता, तब तक उन्हें अपने स्वयं के इरा में रोल करने के लिए वितरण प्राप्त करने से 60 दिन होते हैं।

अंतर्निहित IRAs: गैर-जीवनसाथी के लिए नियम

गैर-पति / पत्नी लाभार्थी आवश्यक न्यूनतम वितरण के अधीन हैं और एक विरासत वाले IRA को अपना नहीं मान सकते हैं। वे योगदान नहीं कर सकते हैं या विरासत में दिए गए IRA में या उससे अधिक संपत्ति पर रोल नहीं कर सकते हैं। वितरण प्राप्त होने तक कर देय नहीं हैं। गैर-पति / पत्नी मूल IRA में संपत्ति नहीं छोड़ सकते हैं और उन्हें उस खाते से वितरण प्राप्त करना जारी रखना चाहिए। परिसंपत्तियों को एकमुश्त भुगतान द्वारा वितरित किया जाना चाहिए या विरासत में प्राप्त IRA को हस्तांतरित किया जाना चाहिए।

आमतौर पर, विरासत में दिए गए रोथ IRA में संपत्ति को मूल IRA मालिक की मृत्यु के वर्ष के बाद पांचवें कैलेंडर वर्ष के अंत तक वितरित किया जाना चाहिए, जब तक कि जीवन भर का लाभ न हो। यदि पति या पत्नी को रोथ इरा विरासत में मिली है, तो वे या तो वितरण में देरी कर सकते हैं जब तक कि मृत इरा मालिक 70 have वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाता या रोथ इरा को अपना मानता है।

आंतरिक राजस्व सेवा विरासत में प्राप्त IRA लाभार्थियों के लिए दिशा निर्देश प्रदान करती है। विरासत में मिले IRA के लिए IRS फॉर्म 1099-R और 5498 आवश्यक हैं। विरासत में मिले IRA के आसपास के कर कानून काफी जटिल हैं। लाभार्थियों को कर पेशेवर की सलाह लेनी चाहिए, यदि उन्हें एक इरा विरासत में मिली।

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संबंधित शर्तें

विस्तारित IRA एक विस्तारित IRA दूसरी पीढ़ी के लाभार्थी को पहली पीढ़ी के लाभार्थी द्वारा उपयोग की जाने वाली जीवन प्रत्याशा पर संपत्ति प्राप्त करना जारी रखने की अनुमति देता है। 5 साल का नियम क्या है? 5 साल का नियम रोथ और पारंपरिक IRA से निकासी से संबंधित है। अधिक Spousal लाभार्थी रोलओवर Spousal लाभार्थी रोलओवर एक मृतक पति / पत्नी की सेवानिवृत्ति निधि को उन जीवित पति को हस्तांतरित करने के लिए संदर्भित करता है जो उन निधियों को विरासत में प्राप्त करते हैं। अधिक लाभकारी ब्याज एक लाभकारी ब्याज किसी व्यक्ति के पास किसी अन्य के पास मौजूद संपत्ति से लाभान्वित करने के अधिकार को संदर्भित करता है, और अक्सर ट्रस्टों के खातों से संबंधित मामलों से संबंधित होता है। अधिक आप जानते हैं कि आपका अगला परिजन कौन है? परिजनों के बगल में एक व्यक्ति के निकटतम जीवित रक्त रिश्तेदार हैं और राज्य कानून द्वारा परिभाषित उत्तराधिकार के अधिकार और दायित्व हो सकते हैं। अधिक रोथ आईआरए के लिए पूरी गाइड एक रोथ आईआरए एक सेवानिवृत्ति बचत खाता है जो आपको अपने पैसे को कर-मुक्त करने की अनुमति देता है। जानें कि कुछ रोटर इरा कुछ रिटायरमेंट सेवर्स के लिए पारंपरिक इरा से बेहतर विकल्प क्यों हो सकते हैं। अधिक साथी लिंक