SIMPLE 401 (k) योजनाओं का परिचय

लघु नियोक्ता के कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन योजना (SIMPLE) सेवानिवृत्ति योजना छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए एक वरदान हो सकती है। लेकिन कई इसके विकल्पों में से एक के बारे में नहीं जानते हैं: SIMPLE 401 (k) योजना, अधिक परिचित SIMPLE IRA और पारंपरिक 401 (k) योजना के बीच एक क्रॉस।

चाबी छीन लेना

• SIMPLE 401 (k) की योजना SIMPLE IRAs की सादगी के साथ पारंपरिक 401 (k) की विशेषताओं को जोड़ती है।
• 100 या उससे कम कर्मचारी वाली कंपनियां SIMPLE 401 (k) योजनाएं स्थापित कर सकती हैं।
• SIMPLE 401 (k) योजनाएं पारंपरिक 401 (k) s की तरह काम करती हैं, लेकिन कर्मचारी का योगदान कम वार्षिक राशि पर कैप किया जाता है।

SIMPLE 401 (के) की मूल बातें

जैसा कि इसके नाम का अर्थ है, SIMPLE 401 (k) नियमित 401 (k) योजना का एक सरलीकृत, स्ट्रिप-डाउन संस्करण है, जो स्वरोजगार और छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए तैयार है। SIMPLE IRA के साथ, केवल 100 या उससे कम कर्मचारियों वाले नियोक्ता SIMPLE 401 (k) योजना स्थापित कर सकते हैं। व्यवसाय को किसी भी रूप में संरचित किया जा सकता है, जिसमें एकमात्र मालिक, भागीदारी और निगम शामिल हैं।

कर्मचारी जो कम से कम 21 वर्ष के हैं और कम से कम एक वर्ष की सेवा पूरी कर चुके हैं, उन्हें SIMPLE 401 (k) योजना में भाग लेने की अनुमति दी जानी चाहिए। पूर्ववर्ती वर्ष के मुआवजे के लिए उन्हें कम से कम $ 5, 000 भी प्राप्त हुए होंगे।

सरलीकृत सुविधाओं में से एक: SIMPLE 401 (k) योजनाओं में यह सुनिश्चित करने के लिए कि यह योजना IRS नियमों के अनुपालन में संचालित होती है, को गैर-भेदभाव और शीर्ष-भारी परीक्षण की आवश्यकता नहीं है। आमतौर पर, इस तरह के परीक्षण पेशेवरों द्वारा किया जाना चाहिए और काफी महंगा हो सकता है।

IRS के नियम एक कंपनी को SIMPLE 401 (k) द्वारा कवर किए गए कर्मचारियों को अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं की पेशकश करने से रोकते हैं। उस ने कहा, ऐसी कंपनियां SIMPLE 401 (k) द्वारा कवर नहीं किए गए कर्मचारियों के अन्य समूहों के लिए एक अलग सेवानिवृत्ति योजना बनाए रखने का विकल्प चुन सकती हैं।

कैसे SIMPLE 401 (k) काम करता है

एक बार इसे स्थापित करने के बाद, सामान्य 401 (के) एक नियमित 401 (के) की तरह काम करता है। कर्मचारी अपने पेचेक से बाहर प्रीटेक्स डॉलर के साथ इसमें योगदान करते हैं, योजना व्यवस्थापक द्वारा प्रदान किए गए विकल्पों में धन का निवेश करते हैं। आईआरएस वह राशि निर्धारित करता है जो वे प्रत्येक वर्ष योगदान कर सकते हैं। यह आम तौर पर एक नियमित 401 (के) के लिए योगदान के दो तिहाई के बारे में है। कर्मचारी जो 50 या उससे अधिक उम्र के हैं, एक अतिरिक्त कैच-अप योगदान कर सकते हैं - नियमित 401 (के) के लिए अनुमति दी गई लगभग आधी।

2019 में, अधिकतम कर्मचारी एक SIMPLE 401 (k) में $ 13, 000 का योगदान दे सकता है, और 50 से अधिक लोग अतिरिक्त $ 3, 000 का योगदान कर सकते हैं।

पारंपरिक 401 (k) के विपरीत, नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों के SIMPLE 401 (k) खातों में योगदान करना चाहिए।

आईआरएस के अनुसार, नियोक्ताओं को प्रत्येक कर्मचारी के वेतन का 3% तक मिलान योगदान या गैर-वैकल्पिक योगदान 2% (यानी, भले ही कर्मचारी अपना योगदान देना हो) प्रत्येक योग्य कर्मचारी के वेतन का होना चाहिए। SIMPLE 401 (k) में सभी नियोक्ता योगदान कर्मचारी मुआवजा टोपी (2019 के लिए $ 280, 000) के अधीन हैं। यह एक तरह से SIMPLE 401 (k) एक SIMPLE IRA से अलग है। इस प्रावधान का मतलब यह हो सकता है कि अत्यधिक भुगतान वाले कर्मचारियों को कम मैच मिले।

कर्मचारियों को 59 until वर्ष की आयु तक अपने खाते में धन रखना होगा। हालांकि, वे अपने शेष के खिलाफ ऋण निकाल सकते हैं। IRS नियमों के अनुसार, एक SIMPLE 401 (k) में योगदान तुरंत 100% निहित है। एक कर्मचारी जो योजना से वितरण प्राप्त करने के लिए आवश्यकताओं को पूरा करता है, जब भी वे चाहें तो अपना पूरा खाता शेष निकाल सकते हैं और यदि उनके खाते में पैसा है, तो वे नौकरियों को बंद कर देंगे।

पेशेवरों

• तत्काल 100% निहित (कर्मचारी के लिए)

• कोई भेदभाव परीक्षण (नियोक्ता के लिए)

• ऋण की अनुमति दी

विपक्ष

• अनिवार्य योगदान (नियोक्ता के लिए)

• कोई अन्य योजना की अनुमति नहीं है

• 401 (के) की तुलना में छोटे कर्मचारी का योगदान

सरल 401 (के) नियम और विनियम

1 जनवरी से 1 अक्टूबर के बीच एक SIMPLE 401 (k) की स्थापना की जानी चाहिए। नियोक्ता को प्रत्येक पात्र कर्मचारी को उस वर्ष के लिए एक डिफ्रल नोटिस प्रदान करना चाहिए, जिस वर्ष योजना स्थापित की गई है और प्रत्येक वर्ष के लिए नियोक्ता योजना को बनाए रखना जारी रखता है। आम तौर पर, योजना में कम से कम 60 दिन पहले अधिसूचना प्रदान की जानी चाहिए, जो कर्मचारी योजना में भाग लेने के लिए पात्र होगा। इस अधिसूचना में योजना में वेतन भत्ते में योगदान करने और योजना में उनकी भागीदारी को समाप्त करने के लिए कर्मचारी के अधिकार का विवरण शामिल होना चाहिए।

प्लान पेश करने वाली कंपनियों को हर साल फॉर्म 5500 फाइल करना होगा।

तल - रेखा

सेवानिवृत्ति के लिए अपने कर्मचारियों को बचाने में मदद करना टर्नओवर दरों को नीचे रखने और प्रतिधारण को बनाए रखने का एक शानदार तरीका है। यह प्रतिभा को आकर्षित करने में चोट नहीं करता है, या तो बड़े निगमों द्वारा पेश किए गए भत्तों के साथ एक छोटी फर्म को प्रतिस्पर्धी बनाए रखता है।

हालांकि, जबकि SIMPLE 401 (k) योजनाओं में बहुत सारे लाभ हैं, जैसे आसान-से-प्रबंधन नियम, अन्य बचत योजनाओं के साथ तुलना करने पर उनके कुछ नुकसान होते हैं। अनिवार्य योगदान और कागजी कार्रवाई, सरलीकृत हालांकि यह एक बोझ हो सकता है। नतीजतन, वे हर कंपनी के लिए नहीं हैं - लेकिन फिर, कुछ विकल्प हैं। यह देखने के लिए कि क्या यह सेवानिवृत्ति वाहन आपके और आपके कर्मचारियों के लिए सबसे उपयुक्त है, 401 (के) योजना प्रदाताओं और कर पेशेवरों की अपनी टीम के साथ परामर्श करें।