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आइटम में कटौती

एक आइटम में कटौती क्या है?

एक आइटम में कटौती योग्य उत्पादों, सेवाओं, या योगदान पर एक व्यय है जो आपके कर बिल को कम करने के लिए समायोजित सकल आय (एजीआई) से घटाया जा सकता है। इस तरह की कटौती करदाताओं को अनुमति देती है जो योग्य होने पर करों में कम से कम भुगतान करने की पात्रता रखते हैं यदि उन्होंने मानक कटौती, एक निश्चित डॉलर की राशि लेने का विकल्प चुना है जो केवल स्थिति दर्ज करके बदलती है। कभी-कभी सीमा के अधीन स्वीकार्य आइटम कटौती, बंधक ब्याज, धर्मार्थ उपहार और चिकित्सा व्यय जैसे खर्च शामिल हैं।

टैक्स कटौती कैसे काम करती है

टैक्स कटौती को टैक्स क्रेडिट से भ्रमित नहीं होना चाहिए, जो सीधे आपके टैक्स बिल को कम करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप $ 14, 000 होने के कारण अपने करों की गणना करते हैं, और तब $ 1, 000 कर क्रेडिट के लिए पात्र होते हैं, तो आपके बिल को $ 1, 000 के आंकड़े से घटाकर $ 13, 000 कर दिया जाता है।

इसके विपरीत, कटौती, आपकी कर योग्य आय को कम करती है, उस कर ब्रैकेट पर निर्भर वास्तविक कर राहत के साथ जिसमें वह आय आपको रखती है। एक उदाहरण के रूप में, अविवाहित दाखिल करने वाले व्यक्ति पर विचार करें, जिसकी कुल आय $ 80, 000 है और वह $ 10, 000 के कुल आइटमों की कटौती का दावा कर रहा है। सकल आय से उन कटौती को घटाकर एक कर योग्य आय को $ 70, 000 तक पहुंचाता है। इस उदाहरण में वास्तविक कर में कटौती की गई राशि, उस आय वर्ग में किसी एकल व्यक्ति के लिए कर की दर $ 10, 000 है, जो 22% है। कटौती के माध्यम से बचाए गए कर की राशि, $ 2, 200 है।

2018 में शुरू, मानक कटौती के दोहरीकरण ने कर कटौती को कई करदाताओं के लिए कम लाभप्रद बना दिया।

मानक बनाम आइटमयुक्त

करदाताओं के विशाल बहुमत के पास कटौती को आइटम करने या मानक कटौती का दावा करने का विकल्प है जो उनकी स्थिति पर लागू होता है। (अपवाद गैर-विदेशी एलियंस हैं, जिन्हें अलग-अलग फाइल करना चाहिए और विवाहित जोड़े, जो अलग-अलग दाखिल कर रहे हैं, जिन्हें दोनों को एक ही प्रकार की कटौती का दावा करना चाहिए।) यह निर्णय इस गणना पर टिका होना चाहिए कि किस प्रकार की कटौती आपकी कर देयता को सबसे कम करती है।

यदि आप 2019 में एकल करदाता के रूप में दाखिल कर रहे हैं - या आप शादीशुदा हैं और अलग से फाइलिंग कर रहे हैं - तो संभव है कि आप $ 12, 000 के मानक कटौती को लेने से बेहतर होंगे, यदि आपका आइटम उस राशि से कम है। यह संयुक्त रूप से विवाहित युगल दाखिल पर लागू होता है, जिनके पास मद में कटौती और घर के प्रमुखों में $ 24, 000 से अधिक नहीं है, जिनकी कटौती कुल $ 18, 000 से अधिक नहीं है। 2018 में कर कटौती और नौकरियां अधिनियम के पारित होने के बाद ये कटौती लगभग दोगुनी हो गई।

प्रत्येक वर्ष, आपको आइटम को मानक रूप से घटाने या लेने के बीच सक्रिय रूप से चुनना चाहिए। आपको हमेशा उस विकल्प पर शोध करना चाहिए, क्योंकि स्वीकार्य कटौती और उनकी मात्रा कभी-कभी वर्ष-दर-वर्ष बदल जाती है।

कर कटौती आप आइटम कर सकते हैं

750, 000 डॉलर या उससे कम के ऋण पर बंधक ब्याज
बंधक बीमा प्रीमियम
धर्मार्थ योगदान
चिकित्सा और दंत चिकित्सा व्यय (AGI का 10% से अधिक)
राज्य और स्थानीय आय, बिक्री और व्यक्तिगत संपत्ति कर $ 10, 000 तक
जुआ हार
निवेश का ब्याज
छात्र ऋण ब्याज में $ 2, 500
$ 250 (कक्षा की आपूर्ति खरीदने वाले शिक्षकों के लिए)

कटौती आप खो दिया है

बंधक ब्याज: ऋण राशि $ 750, 000 + से $ 1 मिलियन तक
$ 10, 000 से परे राज्य और स्थानीय आय, बिक्री और व्यक्तिगत संपत्ति कर
गुजारा भत्ता
मूविंग खर्च (सक्रिय-ड्यूटी सैन्य को छोड़कर)
कर्मचारी के खर्चों को न मानें
नौकरी-शिकार का खर्च
कर-व्यय व्यय
प्राकृतिक आपदा नुकसान (जब तक कि राष्ट्रपति द्वारा निर्दिष्ट क्षेत्र में)

कौन-कौन से खर्च किए जा सकते हैं?

2019 में मद में खर्च किए जा सकने वाले खर्चों की सूची व्यापक है, लेकिन कर कटौती और नौकरियां अधिनियम के प्रभावी होने से पहले की गई कटौती की तुलना में सीमाएं और बहिष्करण हैं। उदाहरण के लिए, आप 15 दिसंबर, 2017 को या उसके बाद खरीदे गए किसी भी घर के लिए $ 750, 000 या उससे कम के ऋण पर बंधक ब्याज घटा सकते हैं। इससे पहले, आप $ 1 मिलियन या उससे कम के बंधक पर ब्याज घटा सकते थे। (आप 15 दिसंबर, 2017 से पहले खरीदे गए पुराने नियमों के तहत एक घर को पुनर्वित्त कर सकते हैं।)

आप बंधक बीमा प्रीमियम (एमआईपी) भी घटा सकते हैं; एजीआई के 60% तक धर्मार्थ दान; एजीआई के 10% से अधिक चिकित्सा और दंत खर्च; राज्य और स्थानीय आय, बिक्री और व्यक्तिगत संपत्ति कर $ 10, 000 तक ($ 5, 000 यदि शादी के लिए अलग से फाइलिंग); जुआ घाटा और निवेश ब्याज; छात्र ऋण ब्याज में $ 2, 500 और यदि आप एक शिक्षक हैं जो आपकी कक्षा के लिए आपूर्ति खरीदता है।

कुछ पूर्व में उपलब्ध मदरहित कटौती 2018 के रूप में चली गई। इसमें गुजारा भत्ता भुगतान, मूविंग व्यय (सैन्य आदेशों के कारण सक्रिय-ड्यूटी सैन्य को छोड़कर), अप्रतिबंधित कर्मचारी खर्च, नौकरी-शिकार खर्च, कर तैयारी खर्च और प्राकृतिक आपदा नुकसान शामिल हैं। (जब तक कि किसी विशिष्ट घटना के लिए कर विराम राष्ट्रपति द्वारा अधिकृत न हो)। होम-इक्विटी ऋण ऋण भी जटिल तरीकों से प्रभावित हुआ था: यदि आपके पास घर-इक्विटी ऋण या क्रेडिट की रेखा है, तो अपने कर सलाहकार के साथ जांचें कि क्या ब्याज कटौती योग्य है।

इसके अलावा, पहले राज्य और स्थानीय करों (SALT) के लिए कटौती की कोई सीमा नहीं थी। मौजूदा $ 10, 000 की सीमा उच्च कर राज्यों में रहने वाले करदाताओं के लिए गंभीर वित्तीय हिट रही है।

आइटम कटौतियां 1040 की अनुसूची ए पर सूचीबद्ध हैं। क्या अधिक है, यदि आईआरएस उन्हें देखने के लिए कहता है, तो आपको सभी रसीदों को बचाना होगा। खर्चों के अतिरिक्त प्रमाण में योग्य धर्मार्थ संगठनों से बैंक स्टेटमेंट, बीमा बिल, मेडिकल बिल और कर प्राप्तियां शामिल हो सकती हैं।

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