विकल्प बैकडेटिंग

बैकडेटिंग के विकल्पों की परिभाषा

विकल्प बैकडेट करना एक विकल्प देने की प्रक्रिया है जो विकल्प के वास्तविक जारी होने से पहले दिनांकित है। इस प्रकार, दिए गए विकल्प का व्यायाम मूल्य कंपनी के स्टॉक के अनुदान की तारीख से कम कीमत पर निर्धारित किया जा सकता है। यह प्रक्रिया धारक को "पैसे में" और धारक के लिए दिए गए विकल्प का विकल्प बनाती है।

ब्रेकिंग डाउन विकल्प बैकडेटिंग

यह प्रक्रिया तब हुई जब कंपनियों को केवल अनुदान की तारीख के दो महीने के भीतर एसईसी को स्टॉक विकल्प जारी करने की रिपोर्ट करने की आवश्यकता थी। कंपनियां बस उस अवधि का इंतजार करेंगी जिसमें कंपनी की शेयर की कीमत कम हो गई और फिर दो महीने की अवधि के भीतर उच्च स्तर पर पहुंच गई। कंपनी तब विकल्प को मंजूरी देगी लेकिन अपने सबसे निचले बिंदु पर या उसके पास तारीख। यह दिया गया विकल्प है जो SEC को सूचित किया जाएगा।

कंपनियों को दो व्यावसायिक दिनों के भीतर एसईसी को विकल्प देने की आवश्यकता होने के बाद विकल्पों की कार्रवाई बहुत अधिक कठिन हो गई। फाइलिंग विंडो के लिए यह समायोजन सर्बनेस-ऑक्सले कानून के साथ आया था।

विकल्पों के प्रवर्तन प्रतिबंधों का प्रवर्तन

दो-दिवसीय रिपोर्टिंग नियम लागू होने के बाद, SEC ने पाया कि कई कंपनियां अभी भी कानून के उल्लंघन में विकल्पों का समर्थन कर रही थीं। अव्यवस्थित, असामयिक कागजी कार्रवाई को अनजाने में बैकडेट के कुछ मामलों में कारण के रूप में उद्धृत किया गया था। शुरुआत में, रिपोर्टिंग नियम के शिथिल प्रवर्तन को भी दोषी ठहराया गया था कि कई कंपनियों ने सरबनीस-ऑक्सले से उपजी नियम समायोजन को रोक दिया।

एसईसी जांच और उन कंपनियों और संबंधित पक्षों पर मुकदमा चलाएगा जो कि धोखाधड़ी के मामले में कपटपूर्ण और भ्रामक योजनाओं के तहत कुछ मामलों में, बैकडेट के विकल्प पाए गए थे। उदाहरण के लिए, एसईसी ने त्रिशूल माइक्रोसिस्टम्स के खिलाफ 2010 में एक सिविल मुकदमा दायर किया और कंपनी के दो पूर्व वरिष्ठ अधिकारियों के खिलाफ स्टॉक ऑप्शन बैकडैटिंग उल्लंघन के लिए मुकदमा दायर किया। कानूनी शिकायत में आरोप लगाया गया कि 1993 से 2006 तक, पूर्व सीईओ और पूर्व मुख्य लेखा अधिकारी ने कंपनी को अधिकारियों और कुछ कर्मचारियों को अघोषित मुआवजा प्रदान करने के लिए योजनाओं में संलग्न करने का निर्देश दिया।

सीईओ फ्रैंक सी। लिन पर आरोप लगाया गया था कि वह स्टॉक ऑप्शन डॉक्यूमेंट्स को बैकडेट करने के लिए उपस्थिति के लिए विकल्प जारी करने की तुलना में तारीखों पर दिए गए थे। इस योजना का उपयोग कथित तौर पर कंपनी के अधिकारियों और कर्मचारियों के साथ-साथ इसके निदेशकों के लाभ के लिए किया गया था। इसमें नए हायर को ऑफर लेटर में प्रस्तुत किए गए विकल्प शामिल थे। कंपनी द्वारा दर्ज की गई वार्षिक और त्रैमासिक रिपोर्टों में उन क्षतिपूर्ति लागतों को शामिल नहीं किया गया जो विकल्पों को पीछे करने वाली घटनाओं से उपजी हैं।

एसईसी की शिकायत में आरोपों को स्वीकार किए बिना या इनकार किए बिना ट्राइडेंट और उसके पूर्व अधिकारी मामले को निपटाने के लिए सहमत हुए।

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