कंपनी स्टॉक पर रोलिंग: जब यह करता है और नब्ज बना देता है

जब कर्मचारी एक नौकरी छोड़ते हैं, जिसमें कंपनी की सेवानिवृत्ति योजना थी, तो यह योजना के 401 (के) को एक पारंपरिक इरा में रोल करने के लिए प्रथागत है। जब तक आप रिटायर हो जाते हैं और वितरण लेना शुरू करते हैं, तब तक खाते की कमाई पर करों को जारी रखने का एक शानदार तरीका प्रदान करता है।

या यह, कम से कम, योजना की अधिकांश परिसंपत्तियों के लिए करता है। लेकिन अगर आपके 401 (के) में आपके द्वारा छोड़ी गई कंपनी में सार्वजनिक रूप से आयोजित स्टॉक शामिल है, तो आपको इन परिसंपत्तियों को स्वचालित रूप से एक इरा पर रोल नहीं करना चाहिए। इसके बजाय स्टॉक को ब्रोकरेज खाते में स्थानांतरित करने के लिए अधिक समझदारी हो सकती है और उस पर कम से कम कुछ कर का भुगतान करना चाहिए।

यहां यह बताया गया है कि जब आप कंपनी छोड़ते हैं तो आपको कंपनी के स्टॉक को संभालने में कैसे आगे बढ़ना चाहिए, इस बारे में सलाह देने के साथ-साथ ऐसा क्यों है। स्पष्टीकरण स्थानों में थोड़ा जटिल हो जाता है, लेकिन यह पढ़ने लायक है। कर देयता में हजारों डॉलर दांव पर हो सकते हैं।

महत्वपूर्ण उपलब्दियां

• IRA में अपने 401 (के) पैसे को रोल करना, करों को स्थगित करने का एक अच्छा तरीका हो सकता है जब तक आप रिटायर नहीं होते हैं और वितरण लेना शुरू करते हैं।
• लेकिन यदि आपके खाते में आपके द्वारा काम करने वाली कंपनी में सार्वजनिक रूप से कारोबार किया गया स्टॉक शामिल है, तो आप अपने 401 (के) से निकालकर और अधिक अनुकूल कर उपचार के लिए इसे कर योग्य ब्रोकरेज खाते में डालकर पैसे बचा सकते हैं।
• शेयर के मूल्य के बीच का अंतर जब अर्जित किया जाता है और इसका वर्तमान मूल्य, इसकी शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा (NUA) के रूप में जाना जाता है, तब अधिक लाभकारी आयकर के बजाय केवल पूंजीगत लाभ कर के अधीन होता है।
• आपकी कंपनी के स्टॉक का एकमात्र हिस्सा जो साधारण आय करों के अधीन है, वह स्टॉक है जब यह पहली बार 401 (के) प्लान द्वारा खरीदा गया था।
• यह कदम उन लोगों पर भी लाभ देता है जो स्टॉक को प्राप्त कर सकते हैं, क्योंकि वे भी स्टॉक पर अधिक अनुकूल कर व्यवस्था का आनंद लेंगे।

नेट रियलाइज्ड एप्रिसिएशन (NUA) की व्याख्या

कंपनी के शेयर पर रोल करने से पहले रुकने का अंतर्निहित कारण तीन अक्षरों में संक्षेपित किया जा सकता है: एनयूए, शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा के लिए। NUA उस कंपनी के स्टॉक के मूल्य के बीच का अंतर है, जिस समय इसे खरीदा गया था या आपको दिया गया था और आपके 401 (के) खाते में डाल दिया गया था, और 401 (के) से बाहर स्थानांतरित होने पर इसका मूल्य क्या है।

स्टॉक के मूल्य में उस प्रशंसा पर आखिर कर कैसे लगाया जाता है यह उस खाते पर निर्भर करता है, जिस पर स्टॉक आपके 401 (के) से स्थानांतरित होता है। यदि स्थानांतरण IRA के लिए है, तो आप तुरंत कोई कर नहीं देते हैं, जो मददगार है। लेकिन जब आप इसे बेचते हैं तो स्टॉक के पूर्ण एनयूए पर आयकर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होते हैं।

दूसरी ओर, स्टॉक को ब्रोकरेज खाते में ले जाना, आपको स्टॉक की लागत के आधार पर तुरंत आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता है - जब आपने इसे अधिग्रहित किया था, तो इसका क्या मूल्य था। लेकिन दीर्घकालिक लाभ है। जब आप अंततः स्टॉक बेचते हैं, तो एनयूएए पर पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाएगा, उन दरों पर जो आयकर में भुगतान करने वाले की तुलना में कम होना निश्चित है।

यदि स्टॉक में बहुत अधिक वृद्धि हुई है, तो आप स्टॉक पर अब आयकर का भुगतान करके हजारों डॉलर बचा सकते हैं और बाद में शेयर बेचते समय इसके शेष मूल्य के लिए अधिक अनुकूल कर उपचार प्राप्त कर सकते हैं।

NUA का उपयोग आवश्यक वितरण से बचने में मदद करता है

अपने स्टॉक के लिए IRA ट्रांसफर से बचने से आप रिटायरमेंट खातों के लिए IRS नियमों के तहत अपने कुछ मूल्य का वितरण करने के लिए मजबूर हो सकते हैं।

एक IRA के भीतर रखा गया कंपनी का स्टॉक सभी सेवानिवृत्ति खाता परिसंपत्तियों की तरह, आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के अधीन हो जाता है। यानी, 70½ हो जाने पर, खाते के मूल्य की एक निश्चित राशि सालाना निकालनी होगी। ऐसा करने के लिए, आपको RMD आवश्यकता को पूरा करने के लिए कंपनी के कुछ स्टॉक को बेचना पड़ सकता है, यदि आप खाते में अन्य परिसंपत्तियों को टैप नहीं कर सकते हैं या नहीं करना चाहते हैं।

इसके विपरीत, जब आप अपनी कंपनी के स्टॉक के लिए NUA कर विराम का लाभ उठाते हैं (IRA में इसे रोल नहीं करके), तो आप जब चाहें शेयर को बेचने के लिए स्वतंत्र होंगे, क्योंकि यह डिमांड डिस्ट्रिब्यूट्स ऑफ ए आईआरए।

NUA: क्विक स्टॉक सेल्स के साथ ए प्लस

यदि आप संगठन छोड़ने के तुरंत बाद अपनी कंपनी का स्टॉक बेचना चाहते हैं तो IRA के बाहर कंपनी स्टॉक रखना भी फायदेमंद है। अधिकांश शेयरों के साथ, आपको आय के बजाय उन्हें कम से कम एक वर्ष के लिए पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाने की आवश्यकता होती है। ऐसा नहीं है कि स्टॉक को आपकी सेवानिवृत्ति योजना से ब्रोकरेज खाते में स्थानांतरित किया गया है। अपने 401 (के) से बाहर ट्रांसफर करने के बाद, आप शेयरों को बेचने के लिए स्वतंत्र होंगे और एनयूए पर केवल वर्तमान पूंजीगत लाभ दर का भुगतान करेंगे, बजाय इसके कि आप जिस आयकर दर का भुगतान करते हैं, वे उनके द्वारा आयोजित किए गए थे! आईआरए।

एक चेतावनी, यद्यपि: यह ब्रेक आपके 401 (के) से बाहर स्थानांतरित होने के बाद स्टॉक में किसी भी आगे की सराहना पर लागू नहीं होता है। मान लें कि आप बेचने का इंतजार करने का निर्णय लेते हैं क्योंकि आपको विश्वास है कि शेयर मूल्य में और वृद्धि करेगा। आपके 401 (के) और बिक्री से हस्तांतरण के बीच कोई भी वृद्धि पूंजीगत लाभ के सामान्य नियमों के अधीन है। यह है कि लाभ आयकर के अधीन होगा जब तक कि आप बेचने से पहले एक वर्ष से अधिक समय तक प्रतिभूतियों को नहीं रखते हैं। बेचने से पहले स्टॉक पर अर्जित कोई भी लाभांश आपकी साधारण आयकर दर पर भी कर योग्य होता है।

एक तिहाई

उन अमेरिकी कामगारों की संख्या जिनके पास अपने नियोक्ता के माध्यम से 401 (के) या किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना तक पहुंच है और योजना में भाग लेने के लिए चुनते हैं।

यदि आपके पास कंपनी स्टॉक है जो आपके द्वारा 401 (k) से ब्रोकरेज खाते में स्थानांतरित किया गया था, तो आपके उत्तराधिकारियों के लिए ये समान प्रवाह होते हैं। आपके साथ, वारिस स्टॉक को तुरंत बेच सकता है और पूंजीगत लाभ कर का भुगतान कर सकता है। इसके अलावा, आपके उत्तराधिकारी को अनुकूल उपचार प्राप्त होता है जब यह पता चलता है कि लाभ कैसे गणना की जाती है।

उत्तराधिकारी पूंजीगत लाभ कर का भुगतान उसके मूल्य आधार से स्टॉक के मूल्य में पूर्ण प्रशंसा पर नहीं करता है - जैसा कि जब उसने इसे अर्जित किया था, तो यह मूल्य क्या था। बल्कि, आधार में एक कदम-कदम के रूप में जाना जाता है, वारिस किसी भी प्रशंसा पर केवल उस समय से भुगतान करता है जब आप मर गए थे।

शुद्ध परिणाम यह है कि आपके उत्तराधिकारी उस समय के दौरान स्टॉक में मूल्य में किसी भी वृद्धि पर कर का भुगतान करना छोड़ देते हैं, जिस पर आपका स्वामित्व था। यह जरूरी नहीं कि दलाली खाते के बजाय यदि वे स्टॉक को एक IRA के हिस्से के रूप में विरासत में लेते हैं, तो ऐसा नहीं होगा।

सेवानिवृत्ति योजना में कंपनी स्टॉक के लिए उपलब्ध कर को तोड़ने के लिए, आपको कुछ पैसे चुकाने होंगे, जो निवेशकों को हतोत्साहित कर सकते हैं। लेकिन आप लंबे समय में कम करों का भुगतान करते हुए, संभवतः सबसे आगे निकल आएंगे।

एनयूए कैसे कर बचा सकता है: एक केस स्टडी

आइए इन कर उपचारों को प्रदर्शित करने के लिए एक उदाहरण से गुजरते हैं।

माइक 57 साल का है, रिटायर होने वाला है और उसके 401 (के) प्लान में कंपनी का स्टॉक है। स्टॉक का मूल मूल्य $ 200, 000 था, लेकिन अब इसकी कीमत $ 1 मिलियन है। यदि वह अपने इरा पर $ 1 मिलियन से अधिक रोल करने के लिए थे, तो धन तब तक कर-स्थगित हो जाएगा जब तक वह वितरण नहीं लेता। उस समय, वितरण पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाएगा। इसके अलावा, यदि माइक ने मरने से पहले स्टॉक नहीं बेचा, तो उसके IRA के लाभार्थी को प्राप्त होने वाले सभी धन पर साधारण आयकर का भुगतान करना होगा, जिसमें स्टॉक का वर्तमान मूल्य भी शामिल है।

यदि, दूसरी ओर, माइक ने अपने इरा में रोल करने के बजाय योजना से स्टॉक वापस ले लिया, तो उसकी कर स्थिति अलग होगी, जैसा कि उसके उत्तराधिकारियों का होगा। उसे 200, 000 डॉलर की मूल लागत पर साधारण आयकर देना होगा। हालाँकि, शेष $ 800, 000 उसके साधारण आयकर के अधीन नहीं होंगे, क्योंकि NUA कर के टूटने के कारण।

यदि माइक ने तुरंत स्टॉक बेच दिया, तो उसे $ 800, 000 एनयूए पर केवल कम पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा। मान लीजिए कि माइक बेचने से पहले कुछ महीनों के लिए स्टॉक रखता है। जब वह बेचता है, तो वह एनयूए पर, अपने दलाली खाते में स्टॉक स्थानांतरित करने से पहले, और उसके बाद से किसी भी अतिरिक्त प्रशंसा पर, आयकर के बजाय पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करता है। और क्योंकि स्टॉक एक IRA का हिस्सा नहीं है, इसलिए उसे शेयर के मूल्य के आधार पर, खाते से RMDs के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है।

इसके अलावा, अगर माइक IRA में स्टॉक को रोल नहीं करता है, तो उसके लाभार्थियों को भी अवकाश मिलेगा। यदि वे तुरंत बेचते हैं, तो माइक के मरने पर स्टॉक के मूल्य के आधार पर उन्हें स्टेप-अप से लाभ होगा। नतीजतन, वे केवल माइक की मृत्यु और स्टॉक की बिक्री के बीच मूल्य में किसी भी प्रशंसा पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करेंगे, और उस समय जब माइक माइक के स्वामित्व में था, तब 800, 000 डॉलर के शेयर की कीमत पर सराहना नहीं की।

आइए माइक के बीच के अंतर को एक 401 (के) संपत्ति को आईएआरए (एनयूए टैक्स ब्रेक का लाभ उठाते हुए) और माइक को एक आईआरए में रोल न करने के बीच के अंतर को संक्षेप में बताएं। हम मान लेंगे कि वह 35% टैक्स ब्रैकेट में है।

यहाँ तुलना है अगर माइक तुरंत स्टॉक बेचता है:

आकृति 1

कहते हैं कि माइक तुरंत नहीं बिकता है और ब्रोकरेज खाते में स्टॉक रखता है। पांच साल में मूल्य बढ़कर $ 1.5 मिलियन हो जाता है, और फिर वह बेचने का फैसला करता है।

चित्र 2

अंत में, मान लें कि स्टॉक के 1.5 मिलियन डॉलर तक बढ़ने के बाद माइक पांच साल में मर गया। उसके लाभार्थियों को क्या भुगतान करना होगा ">

चित्र तीन

जब NUA आप नहीं बचा सकता है: एक उदाहरण

आइए एक उदाहरण के माध्यम से चलते हैं जहां NUA लाभ का उपयोग करना बहुत मायने नहीं रखता है।

बॉब 59 साल का है, रिटायर होने वाला है, और उसके 401 (के) प्लान में कंपनी का स्टॉक है, जिसकी कीमत फिलहाल 15, 000 डॉलर है, लेकिन इसकी लागत $ 10, 000 है। वह वर्तमान में 25% साधारण आयकर ब्रैकेट में है, जिसका अर्थ है कि वह दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 15% कर का भुगतान करता है - और भुगतान करेगा कि कंपनी स्टॉक की बिक्री पर जो 401 (के) से दलाली के लिए ले जाया गया था। लेखा।

चलिए आगे मान लेते हैं कि बॉब स्टॉक को बेचने के लिए एक साल का इंतजार करता है, जिसके दौरान इसकी कीमत $ 2, 000 और बढ़ जाती है। वह अपनी आय और आयकर दर (25% से 22% तक) को छोड़ते हुए भी सेवानिवृत्त हो जाता है। इसके अलावा, स्टॉक को IRA पर रोल करने के मामले में, वह 2, 500 डॉलर का निवेश करता है, जिसे उसने आयकर में बचाया है - यद्यपि 1-वर्षीय सीडी, जो अगस्त 2019 तक 2.5% की कमाई कर रही थी।

यहां बताया गया है कि IRA पर स्टॉक को रोल करने और ब्रोकरेज खाते में ले जाने के बीच नंबर कैसे गिरते हैं:

इन गणनाओं से पता चलता है कि कंपनी के स्टॉक को IRA में ले जाने पर केवल $ 125 या उससे अधिक टैक्स लग सकता है जो इसे ब्रोकरेज खाते में ले जाने की तुलना में होता है, और फिर NUA लाभ से लाभ होता है। और यह लागत का अंतर उदार है, इसमें ब्रोकरेज विकल्प से तत्काल कर बिल को पूरा करने के लिए पैसे उधार लेने की संभावित लागतों का कोई हिसाब नहीं है, न ही संभवत: उच्चतर निवेश आय उन IRA मार्ग में जाने से कर बचत थी कम रूढ़िवादी वाहन, जैसे म्यूचुअल फंड। इससे लागत का अंतर बहुत कम या कुछ भी नहीं हो सकता है।

निचला रेखा: स्टॉक को ब्रोकरेज खाते में ले जाने के लिए ऐसा पतला लाभ परेशानी के लायक नहीं हो सकता है।

एनयूए का लाभ लेने के लिए टिप्स

यहां आपके लाभ के लिए पूरी तरह से NUA का उपयोग करने पर कुछ ठीक बिंदु हैं।

शेयर विभाजन पर विचार करें

मान लीजिए कि कुछ शेयरों का मूल्य बहुत कम था जब उन्हें पहली बार आपके 401 (के) में योगदान दिया गया था, जबकि अन्य ने नहीं किया था। आप सस्ते शेयरों पर NUA का उपयोग कर सकते हैं और दूसरों को अपने IRA में स्थानांतरित कर सकते हैं। यदि आपने अपने करियर पर धीरे-धीरे स्टॉक हासिल कर लिया है, तो कुछ नवीनतम अधिग्रहण जो अभी तक बहुत सराहना करते हैं या सभी को एक आईआरए में स्थानांतरित किया जा सकता है, जो अब किसी भी आयकर का भुगतान करने से बचता है और स्टॉक को कर-मुक्त आधार पर आगे सराहना करने की अनुमति देता है । आपने जो शेयर जल्दी हासिल किया, और उसकी काफी सराहना की, उसे ब्रोकरेज खाते में स्थानांतरित किया जा सकता है।

कैलेंडर देखें

इसके अलावा, याद रखें कि आपको एकमुश्त के रूप में अपनी योजना की परिसंपत्तियों को वितरित और स्थानांतरित करना होगा। इसका मतलब यह है कि योजना के सभी हिस्से, न केवल नियोक्ता के स्टॉक, एक कैलेंडर वर्ष के भीतर हटा दिए जाने चाहिए। इसलिए, चूंकि ट्रस्टी इस तरह के अनुरोधों को संसाधित करने में कई सप्ताह लगा सकते हैं, इसलिए सुनिश्चित करें कि आप खुद को पर्याप्त समय दें ताकि एक ही वर्ष में अधिकतम कर लाभ के लिए वितरण और हस्तांतरण हो सके।

55 के तहत? अर्ली-विदड्रॉल पेनल्टी का वज़न

एक और संभावित नकारात्मक पक्ष यह है कि यदि आप कम से कम 55 नहीं हैं और अपनी नौकरी छोड़ रहे हैं, तो आपको अपने 401 (के) में कर योग्य राशि पर 10% जुर्माना देना होगा, जो स्टॉक के लिए इसकी लागत-आधार मूल्य है। हालांकि, इसका मतलब यह भी है कि अगर स्टॉक पर्याप्त हो गया है (एनयूए मूल राशि से अधिक है), तो एनयूए लाभ प्राप्त करने के लिए जुर्माना का भुगतान करना सार्थक हो सकता है।

योजना को वापस लेने के साथ

जब आप अपने नियोक्ता की योजना से वितरित करते हैं, तो नियोक्ता को आईआरएस के लिए वितरण से 20% वापस लेना आवश्यक होता है, लेकिन आप इसे प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं। क्या आपके नियोक्ता ने गैर-स्टॉक परिसंपत्तियों को सीधे आपके IRA में स्थानांतरित कर दिया है। तो शेयर आप के लिए तरह में वितरित किया है। इस तरह, आईआरएस के लिए योजना में कुछ भी नहीं बचा है। लेकिन अगर आप कर से बच नहीं सकते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आपके नियोक्ता ने लागत के आधार पर केवल 20% का भुगतान किया है, न कि पूरी राशि पर।

कई ब्रोकरेज खातों पर विचार करें

इसके अलावा, रिकॉर्ड रखने के उद्देश्यों के लिए, उसी ब्रोकरेज खाते में अन्य कंपनी के स्टॉक के साथ एनयूए स्टॉक को न मिलाएं। ऐसा करने से कर को तोड़ पाना बहुत मुश्किल हो सकता है। इसके बजाय, NUA स्टॉक रखने के लिए एक अलग खाता सेट करें।

अपने नियोक्ता को शिक्षित करने के लिए आवश्यकतानुसार सहायता प्राप्त करें

अंत में, यदि आपका नियोक्ता NUA कर नियमों और भत्तों से परिचित नहीं है, तो आपको कुछ आश्वस्त करना पड़ सकता है। इसमें आपकी ओर से हस्तक्षेप करने के लिए एक सक्षम वित्तीय सलाहकार या एकाउंटेंट शामिल हो सकता है।

तल - रेखा

NUA कर विराम उस कंपनी के शेयरों पर सख्ती से लागू होता है, जिसके लिए आप काम करते हैं। 401 (के) में अन्य संपत्ति, जैसे कि म्यूचुअल फंड, इसे प्राप्त नहीं करते हैं। और आपको केवल इस कदम का लाभ उठाने पर विचार करना चाहिए यदि स्टॉक को उस समय से काफी सराहना की गई है जब यह आपकी योजना द्वारा खरीदा गया था। यदि ऐसा नहीं हुआ है, तो आप बेहतर हो सकते हैं कि आप इसे अपने इरा के ऊपर ले जा सकते हैं और इसे कर-आस्थगित करना जारी रख सकते हैं, जैसा कि आप म्यूचुअल फंड और अन्य प्लान होल्डिंग्स में करते हैं।

यदि यह एक करीबी कॉल है कि क्या स्टॉक को IRA के अंदर या बाहर रखना अधिक फायदेमंद होगा, तो कुछ अन्य कारक आपको एक दिशा या दूसरे में टिप दे सकते हैं। पहले शामिल राशियाँ हो सकती हैं: यदि शेयर आपके निवल मूल्य का एक महत्वपूर्ण हिस्सा बनाते हैं, तो ब्रोकरेज खाता अधिक लाभप्रद हो सकता है, जहाँ छोटी होल्डिंग आपको रोलओवर के लिए अधिक इच्छुक बना सकती है, क्योंकि तुलनात्मक कर प्रभाव छोटा हो सकता है। इसके अलावा, IRA में रखी गई संपत्ति में गैर-IRA खातों की तुलना में अधिक लेनदार संरक्षण होता है।