एसईसी फॉर्म 10-क्यू
एसईसी फॉर्म 10-क्यू एक कंपनी के प्रदर्शन की एक व्यापक रिपोर्ट है जिसे सभी सार्वजनिक कंपनियों द्वारा प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) को त्रैमासिक प्रस्तुत किया जाना चाहिए। 10-क्यू आम तौर पर एक बिना जांच की रिपोर्ट है।
10-क्यू में, फर्मों को अपनी वित्तीय स्थिति के बारे में प्रासंगिक जानकारी का खुलासा करना आवश्यक है। चौथी तिमाही के बाद कोई फाइलिंग नहीं होती है क्योंकि जब 10-K फाइल किया जाता है।
एसईसी फॉर्म 10-क्यू को समझना
संघीय प्रतिभूति कानून जनादेश देते हैं कि सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियां शेयरधारकों और आम जनता को कुछ जानकारी प्रदान करती हैं। ये खुलासे समय-समय पर हो सकते हैं या जैसा कि विशिष्ट घटनाएं होती हैं। एक कंपनी एसईसी द्वारा फॉर्म 10-क्यू-में से कई का उपयोग करती है - प्रत्येक तिमाही के पूरा होने पर अनधिकृत वित्तीय विवरणों का खुलासा करने और कंपनी की वित्तीय स्थिति का अवलोकन करने के लिए।
सटीक फाइलिंग तिथियां संगठन के वित्तीय वर्ष पर निर्भर करती हैं, लेकिन प्रत्येक वर्ष तीन 10-क्यू रिपोर्ट दर्ज करना आवश्यक है। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, वर्ष की अंतिम तिमाही आवश्यक नहीं है, क्योंकि कंपनी की 10-के फाइलिंग में उस तिमाही की जानकारी शामिल है। यह रिपोर्ट, 10-क्यू के विपरीत, ऑडिट की जाती है और सालाना दर्ज की जाती है।
10-क्यू निवेशकों को निरंतर आधार पर कंपनियों की वित्तीय स्थिति प्रदान करता है। 10-क्यू दाखिल करने की समय सीमा कंपनी के उपलब्ध फ्लोट पर निर्भर करती है। जो कोई भी कंपनी के 10-क्यू या अन्य फाइलिंग को देखना चाहता है, वह एसईसीजी के ईडीजीएआर डेटाबेस में "10-क्यू" फॉर्म टाइप बॉक्स में दर्ज करके जा सकता है।
कंपनी का फॉर्म 10-Q SEC के EDGAR डेटाबेस पर उपलब्ध है।
फाइलिंग की डेडलाइन
एक फाइलर को तीन श्रेणियों में से एक में वर्गीकृत किया जाता है, और उस श्रेणी के आधार पर अलग-अलग समय सीमा होती है जिसमें वे संबंधित होते हैं। यह श्रेणी इसके सार्वजनिक फ्लोट द्वारा निर्धारित की जाती है। एक सार्वजनिक फ़्लोट कॉर्पोरेट शेयरों के उस हिस्से का प्रतिनिधित्व करता है जो जनता के हाथों में है, और अधिकारियों, मालिकों या सरकार के पास नहीं है।
सबसे बड़ी कंपनियों को बड़े त्वरित फिलर्स के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। इस आवश्यकता को पूरा करने के लिए, संगठन को सार्वजनिक फ्लोट में कम से कम $ 700 मिलियन होना चाहिए। यदि कंपनी इस आवश्यकता को पूरा करती है, तो उसके पास 10-क्यू दाखिल करने के लिए तिमाही के बंद होने के 40 दिन बाद है।
त्वरित फाइलर सार्वजनिक फ्लोट में कम से कम $ 75 मिलियन वाली कंपनियां हैं लेकिन $ 700 मिलियन से कम हैं। हालाँकि त्वरित फ़िल्टर्स के पास 10-क्यू फ़ाइल करने के लिए 40 दिन भी होते हैं, उनके पास 10-K फ़ाइल करने के लिए थोड़ा अधिक समय होता है।
अंत में, गैर-त्वरित फाइलर $ 75 मिलियन से कम सार्वजनिक फ्लोट वाली कंपनियां हैं। इन कंपनियों के पास 10-क्यू दाखिल करने के लिए तिमाही के अंत से 45 दिन हैं।
चाबी छीन लेना
- 10-क्यू, सभी सार्वजनिक कंपनियों द्वारा प्रतिभूति और विनिमय आयोग को त्रैमासिक रूप से प्रस्तुत कंपनी के प्रदर्शन की एक व्यापक रिपोर्ट है।
- यह फॉर्म निवेशकों को निरंतर आधार पर कंपनियों की वित्तीय स्थिति प्रदान करता है।
- इसमें वित्तीय विवरण, प्रबंधन चर्चा और विश्लेषण, खुलासे और आंतरिक नियंत्रण शामिल हैं।
- कंपनियों को अपने सार्वजनिक फ्लोट के आकार के आधार पर अपने क्वार्टर के अंत के बाद अपने 10-क्यूएस 40 या 45 दिन दर्ज करना होगा।
फाइलिंग की समय सीमा को पूरा करने में विफलता
जब कोई कंपनी फाइलिंग की समय सीमा से 10-क्यू दर्ज करने में विफल रहती है, तो उसे गैर-समय पर (NT) फाइलिंग का उपयोग करना चाहिए। NT फाइलिंग के बारे में बताना चाहिए कि समय सीमा क्यों नहीं प्राप्त की गई है, और यह कंपनी को फाइल करने के लिए पांच दिनों का अतिरिक्त समय देता है।
जब तक किसी कंपनी के पास एक उचित स्पष्टीकरण होता है, तब तक एसईसी एक निर्दिष्ट समय अवधि के भीतर देर से फाइलिंग की अनुमति देता है। कंपनियों को NT 10-Q जमा करना आवश्यक है। कंपनियां समय पर फाइल क्यों नहीं कर पाती हैं, इसके सामान्य कारणों में विलय और अधिग्रहण (एम एंड ए), कॉरपोरेट मुकदमेबाजी, कॉरपोरेट ऑडिटर्स द्वारा जारी समीक्षा या दिवालियापन से प्रभाव शामिल हैं।
10-क्यू फाइलिंग को समय पर माना जाता है यदि इसे इस एक्सटेंशन के भीतर दायर किया जाता है। एसईसी पंजीकरण के संभावित नुकसान, एक्सचेंजों से हटाने और कानूनी अड़चनों सहित परिणामों में इस विस्तारित समय-सीमा के परिणामों का पालन करने में विफलता।
10-क्यू के घटक
10-क्यू फाइलिंग के दो भाग हैं। पहले भाग में अवधि को कवर करने वाली प्रासंगिक वित्तीय जानकारी है। इसमें संघनित वित्तीय विवरण, प्रबंधन चर्चा और इकाई की वित्तीय स्थिति पर विश्लेषण, बाजार जोखिम और आंतरिक नियंत्रण के बारे में खुलासे शामिल हैं।
दूसरे भाग में अन्य सभी प्रासंगिक जानकारी शामिल है। इसमें कानूनी कार्यवाही, इक्विटी प्रतिभूतियों की अपंजीकृत बिक्री, इक्विटी की अपंजीकृत बिक्री से आय का उपयोग और वरिष्ठ प्रतिभूतियों पर चूक शामिल हैं। कंपनी किसी भी अन्य जानकारी का खुलासा करती है-जिसमें इस खंड का प्रदर्शन भी शामिल है।
फॉर्म 10-क्यू का महत्व
जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, 10-क्यू कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य में एक खिड़की प्रदान करता है। निवेशक अपनी तिमाही आय अर्जित करने से पहले यह देखने के लिए फॉर्म का उपयोग कर सकते हैं कि निगम के भीतर क्या परिवर्तन हो रहे हैं।
आम तौर पर 10-Q में दिखाई देने वाले निवेशकों के लिए ब्याज के कुछ क्षेत्रों में कार्यशील पूंजी और / या खातों की प्राप्ति में परिवर्तन शामिल हैं, कंपनी की सूची को प्रभावित करने वाले कारक, शेयर बायबैक और यहां तक कि कंपनी द्वारा सामना किए जाने वाले किसी भी कानूनी जोखिम।
जिस कंपनी में आप निवेश कर रहे हैं, उसकी तुलना करने के लिए आप किसी करीबी प्रतियोगी के 10-क्यू का उपयोग कर सकते हैं या निवेश करने पर विचार कर सकते हैं, यह देखने के लिए कि वह कैसा प्रदर्शन कर रहा है। इससे आपको अंदाजा हो जाएगा कि क्या यह एक मजबूत विकल्प है, जहां इसकी कमजोरियां हैं, और यह कैसे सुधार करने के लिए खड़ा हो सकता है।
अन्य महत्वपूर्ण SEC फाइलिंग
10-Q ऐसी कई रिपोर्टों में से एक है, जिन्हें सार्वजनिक कंपनियों को SEC के साथ फाइल करना आवश्यक है। इस फॉर्म से जुड़ी अन्य महत्वपूर्ण रिपोर्ट में शामिल हैं:
10-के: एक और व्यापक रिपोर्ट जो सार्वजनिक कंपनियों द्वारा दायर की जाती है। 10-के को प्रति वर्ष एक बार दायर किया जाना चाहिए, और इसमें कंपनी के प्रदर्शन की अंतिम तिमाही शामिल है, यही वजह है कि प्रत्येक वर्ष केवल तीन 10-क्यू दायर किए जाते हैं। इस रिपोर्ट में एक वार्षिक रिपोर्ट की तुलना में अधिक जानकारी है, और उनके वित्तीय वर्ष के अंत के 90 दिनों के भीतर दायर की जानी चाहिए। 10-K में आमतौर पर कंपनी के संचालन, प्रबंधन के वित्तीय दृष्टिकोण, वित्तीय विवरण और कंपनी से जुड़े किसी भी कानूनी या प्रशासनिक मुद्दों का सारांश शामिल होता है।
8-K: यह रिपोर्ट तब दर्ज की जाती है जब 10-Q या 10-K रिपोर्ट बनाने वाले किसी व्यवसाय में कोई बदलाव या विकास नहीं होता है। यह एक अनिर्धारित दस्तावेज़ माना जाता है, और इसमें प्रेस रिलीज़ जैसी जानकारी हो सकती है। यदि कोई कंपनी परिसंपत्तियों का निपटान करती है या प्राप्त करती है, तो कार्यकारी भर्ती या प्रस्थान की घोषणाएं होती हैं, या प्राप्ति में जाती हैं, यह जानकारी 8-के के साथ दायर की जाती है।
वार्षिक रिपोर्ट: एक कंपनी की वार्षिक रिपोर्ट हर साल दर्ज की जाती है, और इसमें कंपनी की जानकारी शामिल होती है, जिसमें कंपनी के बारे में सामान्य जानकारी शामिल नहीं होती है, सीईओ से शेयरधारकों को पत्र, वित्तीय विवरण और एक लेखा परीक्षक रिपोर्ट। यह रिपोर्ट कंपनी के वित्तीय वर्ष की समाप्ति के कुछ महीने बाद प्रस्तुत की जाती है। रिपोर्ट कंपनी की वेबसाइट या निवेशक संबंध टीम के माध्यम से उपलब्ध है, और इसे SEC से भी प्राप्त किया जा सकता है।
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