SIMPLE IRA बनाम SIMPLE 401 (k): क्या अंतर है?
लघु व्यवसाय नियोक्ताओं के पास विभिन्न प्रकार के विकल्प हैं यदि वे कर-सुविधा प्राप्त सेवानिवृत्ति योजना की पेशकश करना चाहते हैं। उनके बारे में ध्यान से सोचना और वित्तीय और कर सलाहकारों के साथ विकल्पों की समीक्षा करना महत्वपूर्ण है।
उदाहरण के लिए, पारंपरिक 401 (k) योजना के बजाय, एक छोटा व्यवसाय स्वामी SIMPLE 401 (k) का विकल्प चुन सकता है। वे समान ध्वनि करते हैं, लेकिन उनके बीच महत्वपूर्ण अंतर हैं जिन्हें नियोक्ताओं को समीक्षा करने की आवश्यकता है।
या एक नियोक्ता एक SIMPLE 401 (k) और एक SIMPLE IRA के बीच चयन कर सकता है। ये योजनाएँ कई समानताएँ साझा करती हैं, लेकिन उनमें ऐसे मतभेद भी हैं जो एक प्रकार के SIMPLE योजना को दूसरे पर चुनने के लिए पर्याप्त कारण प्रदान कर सकते हैं।
सरल इरा
लघु नियोक्ता के कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन योजना (SIMPLE) एक कर-रहित सेवानिवृत्ति बचत खाता है। SIMPLE खाते नियोक्ताओं द्वारा स्थापित किए जा सकते हैं, जिनमें स्व-नियोजित व्यक्ति भी शामिल हैं।
अर्हता प्राप्त करने के लिए, नियोक्ताओं के पास 100 से अधिक कर्मचारी नहीं होने चाहिए जिन्होंने पिछले वर्ष के लिए नियोक्ता से कम से कम $ 5, 000 का मुआवजा प्राप्त किया हो। एक नियोक्ता जो एक SIMRA IRA को चुनता है, उसे SIMPLE IRA को बनाए रखते हुए किसी भी अन्य योजना को बनाए रखने की अनुमति नहीं है। (ध्यान दें कि सामूहिक सौदेबाजी समझौते के तहत कवर किए गए कर्मचारियों के लिए अपवादों की अनुमति है, और इन कर्मचारियों को कवर करने की योजना इस उद्देश्य के लिए अस्वीकृत है।)
SIMPLE IRA के लिए कोई आयु की आवश्यकता नहीं है। इसके बजाय, कोई भी कर्मचारी जिसने किसी भी दो पूर्ववर्ती वर्षों के दौरान कम से कम $ 5, 000 कमाए, और वर्तमान वर्ष में $ 5, 000 कमाने की उम्मीद है, को योजना में भाग लेने की अनुमति दी जानी चाहिए।
SIMPLE IRA के लिए, एक नियोक्ता जो मिलान योगदान करने का चुनाव करता है, वह उस राशि को कम करने का विकल्प चुन सकता है जो 3% से कम है, लेकिन हर पांच साल में से दो के लिए 1% से कम नहीं है। यह विकल्प SIMPLE 401 (k) s के लिए उपलब्ध नहीं है।
सरल 401 (के)
SIMPLE 401 (k) योजना एक SIMPLE IRA और पारंपरिक 401 (k) योजना के बीच का अंतर है और दोनों योजनाओं की कुछ विशेषताएं प्रदान करता है।
SIMPLE IRA और SIMPLE 401 (k) दोनों के लिए, योग्य नियोक्ताओं के पास 100 से अधिक कर्मचारी नहीं होने चाहिए जिन्होंने पिछले वर्ष के लिए नियोक्ता से कम से कम $ 5, 000 का मुआवजा प्राप्त किया हो। नियोक्ता उन कर्मचारियों के लिए कोई अन्य सेवानिवृत्ति योजना नहीं रख सकते हैं जो SIMPLE 401 (k) में भाग लेने के लिए पात्र हैं। हालांकि, नियोक्ता उन कर्मचारियों को कवर करने के लिए दूसरी सेवानिवृत्ति योजना बनाए रखने का विकल्प चुन सकता है जो SIMPLE 401 (k) योजना में भाग लेने के लिए पात्र नहीं हैं।
किसी भी योजना के लिए कोई गैर-भेदभाव परीक्षण आवश्यक नहीं है, और दोनों योजनाएं 60-दिवसीय वार्षिक अधिसूचना आवश्यकता के अधीन हैं। या तो योजना स्थापित करने की समय सीमा 1 जनवरी से वर्ष के अक्टूबर तक है। यह समय सीमा कर्मचारियों को साल के अंत से पहले वेतन-भत्ते का योगदान करने की अनुमति देती है। SIMPLE 401 (k) योजना में भाग लेने के लिए पात्र होने के लिए, कर्मचारियों को कम से कम एक वर्ष के लिए सेवा करने और 21 वर्ष की आयु तक पहुंचने की आवश्यकता हो सकती है।
क्योंकि SIMPLE IRA एक IRA- आधारित योजना है, ऋण की अनुमति नहीं है। दूसरी ओर, एक नियोक्ता एक SIMPLE 401 (k) योजना में एक सुविधा के रूप में ऋण शामिल कर सकता है। उन कर्मचारियों के लिए जिन्हें योजना से वितरण प्राप्त करने के लिए अयोग्य होने पर अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति में टैप करने की आवश्यकता होती है, ऋण एक आकर्षक योजना सुविधा हो सकती है।
SIMPLE IRA और SIMPLE 401 (k) दोनों योजनाओं के लिए, सभी योगदान तुरंत 100% निहित हैं।
विशेष ध्यान
दोनों योजनाएं एक ही प्रकार के योगदान की अनुमति देती हैं। कर्मचारी वेतन-विकेन्द्री योगदान दे सकते हैं, जबकि नियोक्ता वेतन-चूक या गैर-वैकल्पिक योगदान करने वाले कर्मचारियों के लिए मिलान योगदान देना चुन सकते हैं।
मेल खाते के योगदान के लिए, नियोक्ता को कर्मचारी के मुआवजे के 3 प्रतिशत तक डॉलर का योगदान करना चाहिए। गैर-वैकल्पिक योगदान के लिए, नियोक्ताओं को कर्मचारी के मुआवजे का 2 प्रतिशत योगदान करना चाहिए।
| साल | सरल Deferral सीमा |
| 2002 | $ 7000 |
| 2003 | $ 8, 000 |
| 2004 | $ 9, 000 |
| 2005 | $ 10, 000 |
| 2006 | $ 10, 000 |
| 2007 | $ 10, 500 |
| 2008 | $ 10, 500 |
| 2009 | $ 11, 500 |
| 2010 | $ 11, 500 |
| 2011 | $ 11, 500 |
| 2012 | $ 11, 500 |
| 2013 | $ 12, 000 |
| 2014 | $ 12, 000 |
| 2015 | $ 12, 500 |
| 2016 | $ 12, 500 |
| 2017 | $ 12, 500 |
| 2018 | $ 12, 500 |
| 2019 | $ 13, 000 |
वर्ष के अंत तक कम से कम 50 वर्ष की आयु वाले प्रतिभागी कैच-अप योगदान कर सकते हैं।
हालाँकि, SIMPLE IRA और SIMPLE 401 (k) के लिए नियोक्ता का योगदान अलग-अलग नियमों के अधीन है। नतीजतन, दोनों योजनाओं के लिए अलग-अलग नियोक्ता अंशदान राशि की आवश्यकता होगी। उदाहरण के लिए, एक SIMPLE 401 (k) में सभी नियोक्ता योगदान मुआवजा टोपी (जो 2019 के लिए $ 280, 000, 2018 के लिए $ 275, 000) के अधीन हैं, जबकि SIMPLE IRAs में केवल गैर-वैकल्पिक नियोक्ता योगदान मुआवजा टोपी के अधीन हैं। निम्नलिखित इस बात का उदाहरण है कि यह कर्मचारियों को मिलने वाले योगदान को कैसे प्रभावित कर सकता है।
उदाहरण
एबीसी कंपनी ने अपने कर्मचारियों के लिए एक SIMPLE की स्थापना की और 2018 कैलेंडर वर्ष की योजना के लिए एक मिलान योगदान करने के लिए चुना है। जेन, एक कर्मचारी, योजना में भाग लेने के लिए पात्र है। उसे कंपनी से वर्ष के लिए $ 350, 000 का मुआवजा मिलता है। जेन ने योजना के लिए $ 12, 000 की अधिकतम स्वीकार्य राशि को स्थगित करने का फैसला किया है। नियोक्ता के योगदान के रूप में जेन को जो राशि मिलती है, वह एबीसी द्वारा अपनाई गई SIMPLE के प्रकार से निर्धारित होती है।
- यदि एबीसी कंपनी एक सरल इरा को अपनाती है: जेन को $ 10, 500 ($ 350, 000 का 3 प्रतिशत) का मिलान योगदान प्राप्त हो सकता है।
- अगर ABC कंपनी एक SIMPLE 401 (k) को अपनाती है: जेन को एक मेल नियोक्ता के योगदान के रूप में $ 8, 250 से अधिक नहीं मिलेगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि एबीसी कंपनी योजना उद्देश्यों के लिए जेन के मुआवजे के $ 275, 000 से अधिक नहीं मान सकती है ($ 275, 000 का 3 प्रतिशत)।
जैसा कि पहले कहा गया है, गैर-वैकल्पिक योगदान दोनों योजनाओं के लिए एक ही मुआवजा टोपी के अधीन है। इसलिए, यदि एबीसी कंपनी ने गैर-ऐच्छिक योगदान करने के लिए चुना था, तो जेन की योगदान राशि दोनों योजनाओं के तहत समान होगी।
- एक सेवानिवृत्ति योजना चुनना सबसे महत्वपूर्ण वित्तीय निर्णयों में से एक है जो एक व्यवसाय स्वामी अपने व्यवसाय के लिए करेंगे।
- सेवानिवृत्ति की योजना न केवल नियोक्ता को योगदान के लिए कर कटौती का दावा करने की अनुमति देती है, बल्कि उच्च सक्षम कर्मचारियों को आकर्षित करने के साधन के रूप में भी कार्य करती है।
- कुछ योजनाएं एक प्रशासनिक बोझ हैं और इन्हें बनाए रखना काफी महंगा हो सकता है।
- एक छोटा व्यवसाय स्वामी जो जटिल प्रशासन से बचना चाहता है और लागत को सीमित कर सकता है वह SIMPLE योजनाओं को आकर्षक बना सकता है।
- चुनने से पहले, मालिक कुछ बारीकियों की समीक्षा करना चाहते हैं, जिसमें व्यवसाय के कर्मचारियों की औसत आयु शामिल है और क्या वे योजना के तहत ऋण की अनुमति देना पसंद करेंगे।