Ch स्ट्रेच इरा ’संकल्पना क्या है?

"खिंचाव इरा" वास्तव में इरा का एक प्रकार नहीं है। बल्कि, यह एक धन हस्तांतरण विधि है जिसमें IRA शामिल है - विशेष रूप से, वह लाभार्थी जिसे आप अपनी मृत्यु पर IRA को प्राप्त करने के लिए नामित करते हैं। यह एस्टेट-प्लानिंग रणनीति आपको कई पीढ़ियों से अधिक अपने आईआरए के वितरण का विस्तार करने की अनुमति देती है। इसलिए इसे "खिंचाव इरा" कहा जाता है।

प्रत्येक IRA मालिक को आमतौर पर खाते के लिए एक लाभार्थी नामित करने की आवश्यकता होती है; यह व्यक्ति (या व्यक्ति) IRA को तब प्राप्त करता है जब आप मर जाते हैं (यह मानते हुए कि इसमें अभी भी पैसा है, निश्चित रूप से)। सौभाग्यशाली हैं कि किसी और के IRA को फिर से प्राप्त करने के लिए, खाते से हर साल आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) लेना पड़ता है, जैसा आपने किया (यह मानकर कि आप 70½ तक पहुँच चुके हैं, जिस आयु में आईआरएस आपको अनिवार्य रूप से सीआरए निकासी करना शुरू कर देता है)।

आरएमडी की राशि आईआरएस जीवन-प्रत्याशा तालिकाओं के आधार पर खाते और उम्र में कितनी है, इस पर निर्भर करता है। आरएमडी का पता लगाने में, लाभार्थी मूल अकांक्षा की उम्र / जीवन प्रत्याशा का आंकड़ा, या अपनी उम्र का उपयोग करने का विकल्प चुन सकते हैं। यह आमतौर पर अपने स्वयं के उपयोग के लिए अधिक फायदेमंद होता है, क्योंकि एक छोटा होता है, जीवन प्रत्याशा लंबा होता है, और आवश्यक वितरण छोटा होता है।

चाबी छीन लेना

• खिंचाव IRA एक संपत्ति-नियोजन विधि है जो आपको भावी पीढ़ियों पर IRA वितरण का विस्तार करने की अनुमति देती है, इस प्रकार IRA को आगे बढ़ने की अनुमति देता है।
• खिंचाव इरा रणनीति में युवा लोगों को पोते के बजाय नाती-पोते या यहां तक ​​कि महान-पोते-इरा लाभार्थी बनाना शामिल है।
• रणनीति की कुंजी इस तथ्य में निहित है कि विरासत में प्राप्त इरा लाभार्थी अपनी उम्र के आधार पर आवश्यक न्यूनतम वितरण ले सकते हैं; वे जितने छोटे हैं, उतने ही छोटे आरएमडी हैं।

कैसे एक खिंचाव इरा काम करता है

आमतौर पर, ज्यादातर IRA मालिक अपने जीवनसाथी को प्राथमिक IRA लाभार्थी और उनके बच्चों को आकस्मिक लाभार्थियों के रूप में नाम देते हैं। हालांकि इस रणनीति में कुछ भी गलत नहीं है, इसके लिए जीवनसाथी को इरा से अधिक धन लेने की आवश्यकता हो सकती है, जबकि उन्हें वास्तव में आवश्यकता है - और इस पर करों का भुगतान करने के लिए, जब तक कि इरा एक पारंपरिक इरा के बजाय रोथ इरा है। यदि पति या पत्नी को उस अतिरिक्त आय की आवश्यकता नहीं है, तो अगली पीढ़ी (जैसे कि पोते या परदादा) को लाभार्थियों के रूप में नामित करने पर विचार करें।

ऐसा करने से आप लंबी अवधि में IRA के मूल्य को बढ़ा सकते हैं, और कर योग्य निकासी की मात्रा को कम कर सकते हैं। रणनीति के मूल में तथ्य यह है कि RMDs उन जीवन-प्रत्याशा तालिकाओं पर आधारित हैं। चूंकि पोते छोटे हैं, उन्हें जो राशि वापस लेनी है, वह पति या पत्नी से बहुत कम होगी या बच्चों को लेने की आवश्यकता होगी।

विरासत में मिला IRA का लाभार्थी वितरण खाता शुरू करने के लिए मूल खाता धारक की मृत्यु के वर्ष के बाद कर वर्ष के अंत तक है।

एक खिंचाव इरा का उदाहरण

कार्रवाई में खिंचाव इरा अवधारणा को दिखाने के लिए यहां एक उदाहरण है।

मान लें कि हमारे पास 12/31/2019 को $ 500, 000 का एक पारंपरिक IRA है। मूल स्वामी दवे थे (मृतक 12/1/2019)।

आइए देखें कि लाभार्थी का नामकरण उस वितरण के आकार को कैसे बदलता है जो वारिस को लेना होगा - और इसलिए, कर-मुक्त होने के लिए कितने समय तक पैसा जारी रहेगा और कितने समय तक चलने से पहले यह चल सकता है।

a) जीवनसाथी: मैरी (2020 में आयु 73), मैरी को वर्ष 2020 में $ 20, 234 का RMD लेना होगा।
b) बेटा: माइक (2020 में आयु 55), माइक को वर्ष 2020 में $ 16, 892 का RMD लेना होगा।
c) पोती: जूलिया (2010 में आयु 28), जूलिया को वर्ष 2020 में $ 9, 042 का RMD लेना होगा।
d) ग्रेट-ग्रैंडसन: डलास (2020 में आयु 6), डलास को वर्ष 2020 में $ 6, 519 का RMD लेना होगा।

इसके बाद प्रत्येक लाभार्थी को प्रत्येक वर्ष आरएमडी लेना जारी रखना होगा - जब तक कि पैसा खत्म नहीं हो जाता है-अपने नए युग / नए जीवन प्रत्याशा के आधार पर जो प्रत्येक वर्ष आईआरएस प्रकाशन 590-बी से परिशिष्ट बी-जीवन प्रत्याशा से गणना की जानी चाहिए। टेबल्स अनुभाग।

यदि डेव सबसे कम लाभार्थी चुनते हैं, तो आरएमडी परिव्यय बहुत छोटा हो सकता है, क्योंकि इस पर कर लगेगा (थोड़ा डलास मानकर अन्य आय नहीं है)। कम वापस लेने से इरा मूल्य को कर-स्थगित होने के लिए जारी रखने की अनुमति मिलती है, इस प्रकार यह कई पीढ़ियों तक फैलने की अनुमति देता है।

सलाहकार इनसाइट

जैक ब्रिच III, सीएफपी®
जेएमबी फाइनेंशियल मैनेजर्स, इरविन, सीए

एक खिंचाव इरा का उपयोग आमतौर पर उन व्यक्तियों द्वारा किया जाता है जिन्हें अतिरिक्त आय की आवश्यकता नहीं होती है या जो कर-कुशल तरीके से उत्तराधिकारियों को विरासत में देने की योजना बनाते हैं। ये नियम हैं:

• एक खिंचाव IRA संभावित रूप से एक लाभार्थी को जीवन भर की आय प्रदान करता है।
• एकमुश्त के बजाय एक विस्तारित अवधि में छोटे वितरण लेने के कारण कुल कर का भुगतान कम हो सकता है।
• समय की अवधि का विस्तार जिसमें वितरण किए जाते हैं, उस समय को लंबा कर देता है जिसमें परिसंपत्तियों को कर-मुक्त होना होता है और लाभार्थियों को मिलने वाली राशि में वृद्धि होती है।

ये विपक्ष हैं:

• एक लाभार्थी एक सामान्य जीवन प्रत्याशा नहीं जी सकता है।
• कानूनों या नियमों में बदलाव से मालिक या लाभार्थियों पर हानिकारक प्रभाव पड़ सकता है।
• किसी भी निवेश की तरह, नुकसान या मुद्रास्फीति भविष्य के वितरण के मूल्य में खा सकते हैं।
• यदि लाभार्थी नाबालिग है, तो एक कस्टोडियल अकाउंट या संरक्षकता स्थापित करनी पड़ सकती है।