जब एक 401 (के) हार्डशिप विदड्रॉल विथ सेंक
कई कर्मचारी अपनी सेवानिवृत्ति बचत के शेर के हिस्से के लिए उनके 401 (के) पर भरोसा करते हैं। यही कारण है कि इन नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं में आपको पहले स्थान पर नहीं जाना चाहिए यदि आपको एक बड़ा खर्च करने की आवश्यकता है या अपने बिलों को रखने में परेशानी हो रही है।
लेकिन अगर बेहतर विकल्प समाप्त हो जाते हैं - उदाहरण के लिए, एक आपातकालीन निधि या बाहर के निवेश - अपने 401 (के) को जल्दी से टैप करने पर विचार करने लायक हो सकता है।
चाबी छीन लेना
- एक 401 (k) की कठिनाई निकासी 401 (k) ऋण से भिन्न होती है, जिसमें कठिनाई वापसी का भुगतान नहीं किया जा सकता है, जबकि ऋण को पांच साल के भीतर वापस भुगतान किया जाना चाहिए।
- आईआरएस नियमों के अनुसार, यदि आप एक नए घर की खरीद, शिक्षा खर्च, एक फौजदारी की रोकथाम, और दफन खर्चों के लिए धन का उपयोग करते हैं तो आपको 10% जुर्माना देना पड़ सकता है। असंबद्ध चिकित्सा बिल, एसईपीपी और स्थायी विकलांगता के लिए जुर्माना माफ किया जाता है।
- प्रत्येक 401 (के) योजना में प्रावधान यह निर्धारित करते हैं कि क्या कठिनाई निकासी की अनुमति है और यदि वे हैं, तो क्या वे योगदान के लिए सीमित हैं।
- एक कठिनाई वापसी के लिए सबसे अच्छे तरीके से वित्तीय सलाहकार के साथ परामर्श करें।
401 (के) कठिनाई वापसी
यदि कर्मचारी विशिष्ट दिशानिर्देशों को पूरा करते हैं, तो अधिकांश - हालांकि सभी प्रमुख नियोक्ता कठिनाई वापसी की अनुमति नहीं देते हैं। यह 401 (के) ऋण के समान नहीं है, आप पर ध्यान दें, कई मतभेद हैं। सबसे उल्लेखनीय यह है कि कठिनाई की वापसी पैसे को बचतकर्ता के खाते में वापस भुगतान करने की अनुमति नहीं देती है, जिससे प्रशंसा समाप्त हो जाती है। इसके बारे में जागरूक होने के लिए संभावित निकासी दंड भी हैं।
इसके अलावा, यह भी ध्यान रखें कि कुछ मामलों में, आप करों का भुगतान करेंगे। स्थिति के आधार पर, आप आईआरएस हार्डशिप वितरण नियमों के अनुसार, 10% जल्दी वापसी का भुगतान किए बिना पैसे निकाल सकते हैं। आम तौर पर 59- वर्ष की आयु से पहले सेवानिवृत्ति-योजना निधि वापस लेने पर जुर्माना वसूला जाता है। नीचे दी गई तालिका संक्षेप में बताती है कि आपको कब जुर्माना देना है और कब नहीं।
WITHDRAWAL का प्रकार | 10% पेनल्टी? |
|---|---|
चिकित्सा व्यय | नहीं (यदि खर्च अधिक है 7.5% एजीआई) |
स्थायी विकलांगता | नहीं |
पर्याप्त समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) | नहीं |
सेवा का अलग होना | नहीं |
प्रमुख निवास की खरीद | हाँ |
ट्यूशन और शैक्षिक व्यय | हाँ |
निष्कासन या फौजदारी की रोकथाम | हाँ |
दफन या अंतिम संस्कार खर्च | हाँ |
बिपर्टिसन बजट अधिनियम में बदलाव
सुगमता के लिए, कुछ अच्छी खबरें हैं: जनवरी 2018 में पारित बिप्तिरतन बजट अधिनियम ने नए नियम जारी किए हैं जो 401 (के) या 403 (बी) योजना से एक कठिनाई राशि के रूप में बड़ी राशि निकालने में आसान बना देगा।
- पुराने नियम, जो 2019 में रिटायर हो जाएगा, ने निर्धारित किया कि आप केवल अपने वेतन-भत्ते के योगदान को वापस ले सकते हैं - जिन राशि को आपने अपने पेचेक से वापस ले लिया था - अपनी योजना से जब आप एक कठिनाई वापसी ले रहे थे।
- जो नियम बताता है कि आप अगले छह महीनों के लिए अपनी योजना में नए योगदान नहीं दे सकते हैं, वह भी 2019 में समाप्त हो जाएगा। नए नियमों के साथ, आप योजना में योगदान जारी रखने में सक्षम होंगे और नियोक्ता मिलान योगदान प्राप्त करने में भी सक्षम होंगे।
2019 के लिए एक अतिरिक्त बदलाव यह है कि जब आप एक कठिनाई वितरण के लिए पात्र हो जाते हैं, तो आपको एक योजना ऋण लेने की आवश्यकता नहीं होगी। हालाँकि, आपको एक कठिनाई वितरण लेने की अनुमति होगी या नहीं यह एक निर्णय है जो अभी भी आपके नियोक्ता के पास है। आपका नियोक्ता ऐसे वितरण के उपयोग को सीमित कर सकता है, जैसे कि चिकित्सा या अंतिम संस्कार की लागत के साथ-साथ प्रलेखन की आवश्यकता होती है।
401 (के) हार्डशिप विदड्रॉल के लिए 6 टेस्ट
एक कठिनाई वापसी के लिए छह परीक्षण नए कानून के साथ नहीं बदले। भारी वित्तीय आवश्यकता के कारण कठिनाई निकासी की अनुमति है:
- चिकित्सा देखभाल या चिकित्सा लागत
- एक प्रमुख निवास की खरीद
- माध्यमिक शिक्षा के बाद
- एक प्रमुख निवास या बेदखली की फौजदारी को रोकना
- अंत्येष्टि या दफन खर्च
- आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 165 के तहत कर-योग्य होने के कारण एक आकस्मिक नुकसान के लिए एक प्रमुख निवास की मरम्मत
२०१ From से २०२५ तक, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट इस तरह के घाटे की घोषणा करता है जो निर्दिष्ट संघीय आपदा क्षेत्रों को छोड़कर कर-योग्य नहीं हैं। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने 2017 और 2018 के लिए समायोजित सकल आय (एजीआई) के 7.5% से अधिक वाले लोगों के लिए चिकित्सा खर्च में कटौती करने वाले व्यक्तियों के लिए सीमा को कम कर दिया। हालांकि, यह सीमा एजीआई के 10% तक बढ़ गई।, 2019 कर वर्ष में शुरू।
नियोक्ता की भूमिका
401 (के) योजना से कठिनाइयों को वापस लेने की शर्तों के तहत योजना दस्तावेज में प्रावधानों द्वारा निर्धारित किया जाता है - जैसा कि नियोक्ता द्वारा चुना जाता है। कुछ योजनाओं में सभी योजना परिसंपत्तियों की कठिनाई निकासी की अनुमति होगी, जबकि अन्य वेतन निकासी में योगदान के कारण संपत्ति की कठिनाई निकासी को सीमित करेंगे। जिस योजना से आप संबंधित हैं, उसकी बारीकियों का पता लगाने के लिए अपने कार्यस्थल पर मानव संसाधन प्रतिनिधि से बात करें।
चिकित्सा बिलों का भुगतान
योजना के प्रतिभागी चिकित्सा व्यय के लिए अपने 401 (के) शेष राशि का भुगतान कर सकते हैं जो उनके स्वास्थ्य बीमा को कवर नहीं करता है। यदि अपरिवर्तित बिल व्यक्ति की समायोजित सकल आय (एजीआई) के 7.5% से अधिक है, तो 10% कर जुर्माना माफ किया जाता है।
शुल्क से बचने के लिए, उसी वर्ष कठिनाई का सामना करना पड़ता है जिस दिन रोगी को चिकित्सा उपचार प्राप्त होता है। फिर से, 2019 में आप जो राशि निकाल सकते हैं, वह अब आपके ऐच्छिक योगदानों तक सीमित नहीं रहेगी, किसी भी पिछले वितरण के योग को घटाकर।
एक विकलांगता के साथ जीना
यदि आप "पूरी तरह और स्थायी रूप से" विकलांग हो जाते हैं, तो आपके सेवानिवृत्ति खाते में जल्दी पहुंचना आसान हो जाता है। इस मामले में, सरकार आपको 59 penalty की उम्र से पहले बिना दंड के धन निकालने की अनुमति देती है। यह साबित करने के लिए तैयार रहें कि आप वास्तव में काम करने में असमर्थ हैं। सामाजिक सुरक्षा या बीमा वाहक से विकलांगता भुगतान आमतौर पर पर्याप्त होता है, हालांकि डॉक्टर द्वारा आपकी विकलांगता की पुष्टि अक्सर आवश्यक होती है।
ध्यान रखें कि यदि आप स्थायी रूप से अक्षम हैं, तो आपको अधिकांश निवेशकों की तुलना में आपके 401 (के) की भी आवश्यकता हो सकती है। इसलिए, अपने खाते का दोहन एक अंतिम उपाय होना चाहिए, भले ही आप काम करने की क्षमता खो दें।
घर और ट्यूशन विदड्रॉल के लिए जुर्माना
अमेरिकी कर कानून के तहत, कई अन्य परिदृश्य हैं जहां एक नियोक्ता के पास अधिकार है, लेकिन दायित्व नहीं है, ताकि कठिनाई वापसी की अनुमति मिल सके। इनमें एक प्रमुख निवास की खरीद, ट्यूशन और अन्य शैक्षिक खर्चों का भुगतान, एक बेदखली या फौजदारी की रोकथाम, और अंतिम संस्कार लागत शामिल हैं।
हालांकि, इन स्थितियों में से प्रत्येक में, भले ही नियोक्ता निकासी की अनुमति देता है, 401 (k) प्रतिभागी, जो 59 be वर्ष की आयु तक नहीं पहुंचा है, किसी भी आय पर साधारण करों का भुगतान करने के शीर्ष पर 10% जुर्माना के साथ फंस जाएगा। आम तौर पर, आप उस तरह के हिट लेने से पहले अन्य सभी विकल्पों को समाप्त करना चाहते हैं।
डीजेआर कैपिटल मैनेजमेंट, एलएलसी के मालिक, सीडर हिल, टेक्सास में पंजीकृत निवेश सलाहकार कंपनी के मालिक डॉमिनिक हेंडरसन कहते हैं, "शिक्षा के मामले में, छात्र ऋण एक बेहतर विकल्प हो सकते हैं, खासकर यदि वे सब्सिडी वाले हैं।"
SEPPs जब आप एक कर्मचारी छोड़ देते हैं
यदि आपने अपने नियोक्ता को छोड़ दिया है, तो आईआरएस आपको "काफी समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी)" दंड-मुक्त प्राप्त करने की अनुमति देता है - हालांकि वे तकनीकी रूप से कठिनाई वितरण नहीं हैं। एक महत्वपूर्ण चेतावनी यह है कि आप इन नियमित निकासी को कम से कम पांच साल तक करते हैं या जब तक आप 59½ तक नहीं पहुंच जाते, जो भी लंबा है। इसका मतलब है कि यदि आपने 58 साल की उम्र में भुगतान करना शुरू कर दिया है, तो आपको 63 साल की उम्र तक ऐसा करते रहना होगा।
जैसे, यह एक अल्पकालिक वित्तीय आवश्यकता को पूरा करने के लिए एक आदर्श रणनीति नहीं है। यदि आप पांच साल से पहले भुगतान रद्द कर देते हैं, तो पहले माफ किए गए सभी दंड आईआरएस के कारण होंगे।
यदि आप अपनी नौकरी खो देते हैं या जब आप 55 या उससे अधिक उम्र के होते हैं, तो आप सेवा के प्रावधान के तहत प्रारंभिक वितरण ले सकते हैं और कोई जुर्माना नहीं दे सकते हैं (लेकिन आप करों का भुगतान करेंगे)।
निकासी राशि की गणना
तीन अलग-अलग विधियाँ हैं जिन्हें आप अपनी निकासी के मूल्य की गणना के लिए चुन सकते हैं:
- निश्चित परिशोधन, भुगतान की एक निश्चित अनुसूची
- निश्चित वार्षिकीकरण, वार्षिकी या जीवन प्रत्याशा पर आधारित राशि
- खाते के उचित बाजार मूल्य के आधार पर आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)
एक विश्वसनीय वित्तीय सलाहकार आपको यह निर्धारित करने में मदद कर सकता है कि आपकी आवश्यकताओं के लिए कौन सी विधि सबसे उपयुक्त है। भले ही आप किस विधि का उपयोग करते हैं, आप निकासी के वर्ष में किसी भी आय, चाहे ब्याज या पूंजीगत लाभ, पर कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं।
सेवा का पृथक्करण
जो लोग सेवानिवृत्त हुए या अपनी नौकरी खो दी, जिस वर्ष वे 55 साल के हो गए या बाद में उनके नियोक्ता-प्रायोजित योजना से पैसे खींचने का एक और तरीका है। "सेवा को अलग करने" के रूप में जाना जाने वाले प्रावधान के तहत, आप दंड के बारे में चिंता किए बिना एक प्रारंभिक वितरण ले सकते हैं। हालाँकि, अन्य निकासी के साथ, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप आयकर का भुगतान कर सकते हैं।
बेशक, अगर आपके पास 401 (के) का एक रोथ संस्करण है, तो आप करों का भुगतान नहीं करेंगे क्योंकि आपने पोस्ट-टैक्स डॉलर के साथ योजना में योगदान दिया था।
एक अन्य विकल्प: एक ऋण
यदि आपका नियोक्ता 401 (के) ऋण प्रदान करता है - जो कठिनाई निकासी से अलग है - अपनी खुद की संपत्ति से उधार लेना एक बेहतर तरीका हो सकता है। आईआरएस 401 (के) ऋण दिशानिर्देशों के तहत, बचतकर्ता अपने निहित शेष राशि का 50% या 50, 000 डॉलर (जो भी कम हो) तक ले सकते हैं। ऋण के फायदों में से एक यह है कि योजना प्रतिभागी को उसी वर्ष आयकर का भुगतान करने के लिए मजबूर नहीं किया जाता है। और न ही यह है कि जल्दी वापसी का जुर्माना।
हालाँकि, अवगत रहें, कि आपको ऋण चुकाना होगा, ब्याज के साथ, पाँच साल के भीतर (यह सुनिश्चित करना कि आपका रिटायरमेंट फंड कम नहीं हुआ है)। यदि आप और आपके नियोक्ता भाग लेते हैं, तो आपके पास अगले वर्ष के अक्टूबर तक - कर रिटर्न भरने के लिए अंतिम समय सीमा (विस्तार के साथ) है।
तल - रेखा
अगर कर्मचारियों को 59 वर्ष की आयु से पहले अपनी सेवानिवृत्ति बचत का उपयोग करने की आवश्यकता है, तो 401 (के) ऋण आमतौर पर आगे बढ़ने का पहला तरीका है। लेकिन अगर उधार लेना कोई विकल्प नहीं है - तो हर योजना इसकी अनुमति नहीं देती है - इसका मतलब उन लोगों के लिए एक कठिनाई वापसी हो सकती है जो निहितार्थ को समझते हैं। एक बड़ा नकारात्मक पक्ष यह है कि आप वापस लिए गए धन का भुगतान अपनी योजना में नहीं कर सकते हैं, जो आपकी सेवानिवृत्ति बचत को स्थायी रूप से नुकसान पहुंचा सकता है। जैसे, एक कठिनाई वापसी केवल एक अंतिम उपाय के रूप में की जानी चाहिए।
आप सारांश योजना विवरण समझौते (SPD) की एक प्रति के लिए योजना व्यवस्थापक या नियोक्ता से पूछना चाह सकते हैं। एसपीडी में यह जानकारी शामिल होगी कि कब और किन परिस्थितियों में निकासी आपके 401 (के) खाते से की जा सकती है। आप लिखित रूप में स्पष्टीकरण प्रदान करने के लिए भी कह सकते हैं।
ध्यान दें कि किन स्थितियों में 10% जुर्माना लगाया जाएगा और कौन सा नहीं होगा। इससे नकदी प्राप्त करने की स्मार्ट विधि या आपके सेवानिवृत्ति घोंसले के अंडे को नष्ट करने के बीच अंतर हो सकता है।
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