क्या आपकी होम सेल आपको टैक्स शॉक से बचाएगी?

कई लोगों के लिए, उनके घर उनकी सबसे बड़ी संपत्ति हैं - वे जो किसी दिन देश के दूसरे हिस्से में स्थानांतरित करने, बड़े घर में अपग्रेड करने या वित्त सेवानिवृत्ति में मदद करने की योजना बना सकते हैं। जब तक आपने पिछले कुछ वर्षों में एक घर नहीं बेचा है, तो आपको यह महसूस नहीं हो सकता है कि कर कोड में संशोधन बिक्री के बाद आप पर कितना असर डाल सकते हैं। यदि आप स्थानांतरित करने का निर्णय लेते हैं तो जानें कि नवीनतम कर कानून आपको कैसे प्रभावित करेंगे।

पुराने नियम
अतीत में, विक्रेता पिछले सभी लाभों पर पूंजीगत लाभ करों को स्थगित कर सकते थे, चाहे वे कितने भी बड़े हों, जब तक वे निम्नलिखित दो आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं:

• एक बदली हुई घर खरीदा, जो घर को बेची गई राशि से अधिक की कीमत थी।
• बिक्री की तारीख से दो साल पहले या दो साल के भीतर प्रतिस्थापन की खरीद की।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने $ 200, 000 में एक घर खरीदा था और इसे पाँच वर्षों में $ 300, 000 में बेचा था। जब तक आप कम से कम $ 300, 000 के लिए दो वर्षों के भीतर एक और खरीद लेते हैं, तब तक आप $ 100, 000 लाभ पर पूंजीगत लाभ कर से बच सकते हैं। इसके अलावा, आप हर साल इस प्रक्रिया को जारी रख सकते हैं, संभावित रूप से कर-आस्थगित लाभ की असीमित राशि का निर्माण कर सकते हैं। फिर जब आप मर गए, तो आपके लाभार्थियों के लिए कदम के आधार प्रावधान के कारण लाभ का सफाया हो सकता था।

इसके अलावा, एक विक्रेता जो 55 वर्ष की आयु तक पहुंच गया था, वह दूसरे घर खरीदने के बिना मुनाफे में $ 125, 000 तक स्थायी रूप से बाहर कर सकता है।

नई विनियम
6 मई 1997 को, करदाता राहत अधिनियम 1997 ने प्रभावी किया। अधिनियम ने मुनाफे के लगातार असीमित गिरावट के साथ दूर किया और इसे कैप्ड बहिष्करण के साथ बदल दिया।

एकल करदाता अब अपने घर की बिक्री पर मुनाफे में $ 250, 000 तक निकाल सकते हैं। संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित जोड़े अपनी कर योग्य आय से $ 500, 000 निकाल सकते हैं। आयु कोई कारक नहीं है और आपको प्रतिस्थापन गृह खरीदने की आवश्यकता नहीं है। आपके द्वारा बहिष्करण लेने के बाद, आप कम महंगे घर खरीद सकते हैं या एक किराए पर भी ले सकते हैं। बेहतर अभी भी, आईआरएस आपको अपने प्राथमिक निवास को बेचने के लिए हर बार बहिष्कार का उपयोग करने देगा।

दो नियम हैं:

• आपके पास पिछले पांच वर्षों में से कम से कम दो के लिए अपने प्राथमिक निवास के रूप में घर का स्वामित्व और उपयोग होना चाहिए।
• पूर्ववर्ती दो वर्षों के दौरान आपने बहिष्करण का उपयोग नहीं किया होगा।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि एक शादीशुदा जोड़े ने आठ साल पहले 200, 000 डॉलर में अपना घर खरीदा था और उस दौरान उसमें रहते थे। अब वे $ 450, 000 में बेचने के लिए तैयार हैं और एक बड़े घर में जाने के लिए खर्च कर रहे हैं, जिसमें देश के कम खर्चीले हिस्से में $ 400, 000 खर्च होते हैं, ताकि आपके परिवार का विस्तार हो सके। बहिष्करण के कारण, उन्हें $ 250, 000 लाभ पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान नहीं करना पड़ेगा।

आइए भविष्य में 20 साल देखें जब हमारा युगल रिटायर होना चाहता है और एक कॉन्डो के लिए डाउनसाइज़ होता है। वे अपने बड़े घर को $ 1 मिलियन में बेचते हैं और $ 750, 000 में एक कोंडो खरीदते हैं। घर की बिक्री पर उनके पास $ 600, 000 का पूंजीगत लाभ ($ 1 मिलियन - $ 400, 000) होगा। हालांकि, उन्हें केवल $ 500, 000 के बहिष्करण के कारण $ 100, 000 के लाभ पर कर का भुगतान करना होगा। वे $ 250, 000 का उपयोग नकदी में कर सकते हैं, जो कि कॉन्डो को किसी भी तरह से खरीदने के बाद रहता है।

अतिरिक्त अंक
बिक्री की तारीख को समाप्त होने वाली पांच साल की अवधि के दौरान आवश्यक दो साल का स्वामित्व और उपयोग निरंतर नहीं होना चाहिए। इसलिए, यदि आपने स्वामित्व के पहले, तीसरे और पांचवें वर्ष के दौरान अपना घर किराए पर दिया था, लेकिन दूसरे और चौथे साल में रहते थे, तो भी आप बहिष्कार कर सकते थे।

इसके अलावा, दो साल के अधिभोग नियम के अपवाद भी हैं। इनमें शामिल हैं: विकलांगता, निंदा और तलाक।

यदि बहिष्करण आपके सभी लाभ मिटा देता है, तो आपको अपने कर रिटर्न पर बिक्री की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। अन्यथा, आपको अनुसूची डी पर लेन-देन दर्ज करना होगा। या तो मामले में, कम से कम तीन साल के लिए सभी रिकॉर्ड रखना सुनिश्चित करें।

ऐसा मत सोचो कि आप केवल इस बहिष्करण का उपयोग कर सकते हैं यदि आप एकल परिवार, पारंपरिक घर के मालिक हैं। यह अधिनियम किसी भी आवास पर लागू होता है जिसे आप अपना प्राथमिक निवास मानते हैं, जैसे:

• तैरनेवाला घर
• कोंडो या टाउनहाउस
• सहकारी अपार्टमेंट
• मोबाइल घर

टैक्स कैसे कम करें
हालाँकि, $ 250, 000 (संयुक्त कर फाइलरों के लिए $ 500, 000) पर कर से बचना लाभ महत्वपूर्ण है, यह कुछ विक्रेताओं के लाभ को पूरी तरह से ऑफसेट करने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकता है। कुछ चीजें हैं जो आप अपने लागत आधार को बढ़ाने और अपनी कर देनदारी को कम करने के लिए कर सकते हैं।

यदि आपके पास अन्य अनुमत व्यय हैं, तो यह पता लगाने के लिए अपने रिकॉर्ड के माध्यम से वापस जाएं:

• घर खरीदते समय सेटलमेंट फीस या क्लोजिंग कॉस्ट
• अचल संपत्ति कर जो विक्रेता पर बकाया था लेकिन जिसके लिए आपने भुगतान किया था और उसकी प्रतिपूर्ति नहीं की गई थी
• घर में सुधार, जैसे कि एक नई छत या कमरे को जोड़ना

तल - रेखा
अंत में, अपने अन्य निवेशों को देखें। क्या आपके पास स्टॉक, बॉन्ड या अन्य अचल संपत्ति हैं जो आपके लिए भुगतान किए गए मूल्य से कम हैं? आप उन्हें बेच सकते हैं और घाटे का उपयोग कर घर की बिक्री पर पूंजीगत लाभ की भरपाई कर सकते हैं।