403 (बी) योजना
403 (बी) योजना (403 बी या 403 बी योजना के रूप में विभिन्न लिखित) सार्वजनिक स्कूलों और कर-मुक्त संगठनों के कुछ कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति खाता है। प्रतिभागियों में शिक्षक, स्कूल प्रशासक, प्रोफेसर, सरकारी कर्मचारी, नर्स, डॉक्टर और लाइब्रेरियन शामिल हैं। धार्मिक मंत्री भी इन योजनाओं में भाग ले सकते हैं, हालांकि एक विशेष योजना प्रकार, 403 (बी) (9) भी है, जो विशेष रूप से चर्चों के लिए डिज़ाइन किया गया है।
चाबी छीन लेना
- 403 (बी) के 401 (के) एस से मिलते जुलते हैं, लेकिन वे निजी क्षेत्र के श्रमिकों के बजाय सार्वजनिक स्कूलों और कर-मुक्त संगठनों के कर्मचारियों की सेवा करते हैं।
- 401 (के) की तुलना में 403 (बी) के फायदों में आपके फंड का तेजी से निहित होना और अतिरिक्त कैच-अप योगदान करने की क्षमता शामिल हो सकती है।
- निवेश विकल्प 403 (बी) के साथ अधिक सीमित हो सकते हैं, हालांकि, और कुछ खाते 401 (के) एस की तुलना में लेनदारों से कम सुरक्षा प्रदान करते हैं।
403 (बी) योजना को समझना
403 (बी) योजना की विशेषताएं और फायदे काफी हद तक 401 (के) योजना में पाए गए हैं। दोनों की एक ही मूल योगदान सीमा है- 2019 तक प्रति वर्ष $ 19, 000। कर्मचारी और नियोक्ता के योगदान का संयोजन प्रति वर्ष $ 56, 000 से कम, 2019 तक, या कर्मचारी के हाल के वार्षिक वेतन का 100% तक सीमित है। दोनों रोथ विकल्प भी प्रदान करते हैं और प्रतिभागियों को 59 withdraw वर्ष की आयु तक पहुंचने के लिए एक दंड के बिना धन निकालने की आवश्यकता होती है। एक अंतर: 403 (बी) योजना 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए कैच-अप योगदान की पेशकश नहीं करती है।
हालांकि यह बहुत आम नहीं है, आपकी नौकरी की स्थिति आपको 401 (के) और 403 (बी) योजना दोनों का उपयोग करने का मौका दे सकती है। इन मामलों में कर्मचारी दोनों खातों में योगदान दे सकते हैं। हालाँकि, दोनों योजनाओं में आपका कुल योगदान $ 19, 000 की सीमा से अधिक नहीं हो सकता है, न कि किसी 401 (के) कैच-अप योगदान को गिनते हुए।
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403 (बी) सेवानिवृत्ति योजना के लाभ
एक नियमित 403 (बी) योजना में राशि पर आय और रिटर्न को तब तक के लिए स्थगित कर दिया जाता है जब तक कि उन्हें वापस नहीं ले लिया जाता। एक रोथ 403 (बी) में मात्रा पर आय और रिटर्न कर योग्य हैं यदि निकासी योग्य वितरण हैं।
403 (बी) वाले कर्मचारी भी योगदान के लिए पात्र हो सकते हैं, जिसका प्रावधान नियोक्ता द्वारा भिन्न होता है। ऐसे नियोक्ता जो पेशकश नहीं करते हैं, वे कर्मचारियों को अनिवार्य रूप से मुफ्त पैसे से वंचित करते हैं जो इन प्रदान करते हैं, लेकिन वे ग्राहक की कम लागत का कारण बन सकते हैं। उन 403 (बी) के लिए जिनके पास मैचिंग योगदान की कमी है, कर्मचारी रिटायरमेंट इनकम सिक्योरिटी एक्ट (ईआरआईएसए) के महत्वपूर्ण निरीक्षण नियमों को पूरा करने के लिए आवश्यक नहीं हैं, जिसका अर्थ है कि उनकी प्रशासनिक फीस 401 (के) या अन्य निधियों के मुकाबले कम हो सकती है। अधिक से अधिक निरीक्षण करने के लिए। (हालांकि, गैर-ईआरआईएसए स्थिति खाता धारकों के लिए कुछ संभावित कमियों के साथ भी आती है, जैसा कि नीचे उल्लेख किया गया है।)
कई 403 (बी) 401 (के) एस की तुलना में छोटी अवधि में बनियान फंड की योजना बनाते हैं, और कुछ भी फंडों के तत्काल निहित होने की अनुमति देते हैं, जो 401 (के) शायद ही कभी करते हैं। इसके अतिरिक्त, यदि किसी कर्मचारी के पास कुछ गैर-लाभकारी संस्थाओं या सरकारी एजेंसियों के साथ 15 साल से अधिक की सेवा है, तो वे 403 (बी) योजना में अतिरिक्त कैच-अप योगदान करने में सक्षम हो सकते हैं, जिनके पास 401 (के) प्लान हो सकता है ' टी। इस प्रावधान के तहत आप प्रति वर्ष $ 15, 000 की अतिरिक्त सीमा तक 3, 000 डॉलर का अतिरिक्त योगदान दे सकते हैं। और सामान्य रिटायरमेंट-प्लान कैच-अप प्रावधानों के विपरीत, आपको इसका लाभ उठाने के लिए 50 या उससे अधिक आयु का नहीं होना चाहिए।
403 (बी) योजनाओं को गैर-भेदभाव परीक्षण से छूट दी गई है, जिसका उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि प्रबंधन-स्तर या अत्यधिक मुआवजा वाले कर्मचारियों को अन्य श्रमिकों की तुलना में सेवानिवृत्ति योजना से लाभ में अधिक लाभ नहीं मिलता है।
403 (ख) योजना के नुकसान
४०१ (के) के साथ, ५ ९ 401 वर्ष की आयु से पहले ४०३ (बी) की योजना से निकाला गया धन १०% कर दंड के अधीन है, हालांकि आप कुछ परिस्थितियों में जुर्माना से बच सकते हैं, जैसे कि ५५ वर्ष की आयु में नियोक्ता से अलग होना या, एक योग्य चिकित्सा व्यय का भुगतान करने की आवश्यकता है, या अक्षम हो जाना।
403 (बी) अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना की तुलना में निवेश का एक संकीर्ण विकल्प प्रदान कर सकता है। कारण: 401 (के) की म्युचुअल फंड कंपनियों द्वारा प्रशासित किया जाता है और इसलिए इन विविध और बहुमुखी निवेश विकल्प की मेजबानी करते हैं। अधिकांश 403 (बी) योजनाएं अब म्यूचुअल फंड विकल्पों की पेशकश करती हैं, ज्यादातर मामलों में एक चर वार्षिकी अनुबंध के अंदर। हालांकि, फिक्स्ड और वैरिएबल कॉन्ट्रैक्ट और म्यूचुअल फंड इन योजनाओं के अंदर निवेश के एकमात्र प्रकार हैं; अन्य प्रतिभूतियां, जैसे स्टॉक और रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी), निषिद्ध हैं।
403 (ख) के निवेश विकल्प की उपस्थिति एहसान सबसे अच्छा एक मिश्रित आशीर्वाद है। जब 1958 में 403 (बी) का आविष्कार किया गया था, तो इसे कर-आश्रय वार्षिकी के रूप में जाना जाता था। जबकि समय बदल गया है, और 403 (बी) योजनाएं अब म्यूचुअल फंड की पेशकश कर सकती हैं, जैसा कि कई अभी भी वार्षिकी पर जोर देते हैं। इन निवेशों के कुछ फायदे हैं, लेकिन वित्तीय सलाहकार अक्सर कई कारणों से 403 (बी) और अन्य कर-स्थगित निवेश योजनाओं में वार्षिकी में निवेश के खिलाफ सलाह देते हैं।
ध्यान दें कि 403 (बी) के पास ERISA सुरक्षा नहीं है, जैसा कि आम तौर पर उन लोगों के लिए होता है जो नियोक्ता से मेल खाते हैं, उनमें लेनदारों से सुरक्षा के समान स्तर की कमी हो सकती है, जिसमें 401 (k) s सहित ERISA अनुपालन की आवश्यकता होती है। यदि आपको अपना पीछा करने वाले लेनदारों से खतरा है, तो अपने राज्य की बारीकियों को समझने वाले स्थानीय वकील से बात करें। कानून जटिल हो सकते हैं।
गैर-ईआरआईएसए 403 (बी) के अन्य नुकसानों में गैर-भेदभाव परीक्षण से उनकी छूट शामिल है। प्रतिवर्ष किया जाता है, यह परीक्षण प्रबंधन-स्तर या अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों को दिए गए योजना से लाभ की एक विषम राशि प्राप्त करने से रोकने के लिए बनाया गया है। इसके अलावा, ERISA सुरक्षा की कमी का मतलब है कि योजना की सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए योजना को ERISA मानकों का पालन नहीं करना है।
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