४५ योजना
457 योजनाएँ गैर-योग्य, कर-सुव्यवस्थित, राज्य, स्थानीय सरकार और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा प्रदत्त मुआवज़े की सेवानिवृत्ति योजनाएँ हैं। योग्य प्रतिभागी वेतन-भत्ते का योगदान करने में सक्षम हैं, पूर्व-कर के धन को जमा करना जो बिना निकाले जाने तक बिना कर चुकाने की अनुमति है।
457 प्लान कैसे काम करता है
457 योजनाएं 401 (के) की प्रकृति के समान हैं लाभकारी कंपनियों में कर्मचारियों को दिए जाने की बजाय योजनाएं, वे कुछ गैर-लाभकारी संगठनों जैसे दान में अत्यधिक भुगतान किए गए अधिकारियों के साथ, राज्य और स्थानीय सार्वजनिक श्रमिकों को पूरा करते हैं।
इन परिभाषित योगदान योजनाओं के प्रतिभागियों ने सेवानिवृत्ति के लिए अपने वेतन का एक प्रतिशत निर्धारित किया है। इन निधियों को सेवानिवृत्ति खाते में स्थानांतरित किया जाता है, जहां वे कर के बिना मूल्य में बढ़ते हैं।
457 योजनाएं दो प्रकार की हैं:
- 457 (बी): यह सबसे आम 457 योजना है और राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों को दी जाती है।
- ४५ 45 (एफ): अत्यधिक मुआवजा देने वाली सरकार और गैर-सरकारी कर्मचारियों का चयन करने की पेशकश की गई योजना। (कम-ज्ञात सेवानिवृत्ति योजनाओं के बारे में अधिक जानने के लिए, देखें: 5 कम-ज्ञात रिटायरमेंट योजनाएं और लाभ योजनाएं।)
कर्मचारियों को उनके वेतन में 100% तक योगदान करने की अनुमति है, बशर्ते यह वर्ष के लिए लागू डॉलर की सीमा से अधिक न हो। यदि योजना वैधानिक आवश्यकताओं को पूरा नहीं करती है, तो संपत्ति विभिन्न नियमों के अधीन हो सकती है।
चाबी छीन लेना
- 457 योजनाएं आईआरएस-स्वीकृत, कर-सुव्यवस्थित कर्मचारी सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं।
- वे राज्य, स्थानीय सरकार और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश किए जाते हैं।
- प्रतिभागियों को उनके वेतन में 100% तक योगदान करने की अनुमति है, बशर्ते यह वर्ष के लिए लागू डॉलर की सीमा से अधिक न हो।
- योजना से उत्पन्न किसी भी ब्याज और कमाई पर तब तक कर नहीं लगता है जब तक कि धन वापस नहीं लिया जाता है।
457 (बी) योजना योगदान
2019 तक, कर्मचारी प्रति वर्ष $ 19, 000 तक योगदान कर सकते हैं, 2018 की $ 18, 500 की सीमा में थोड़ी वृद्धि। कुछ मामलों में, श्रमिक और भी अधिक योगदान देने में सक्षम होते हैं।
उदाहरण के लिए, यदि कोई नियोक्ता कैच-अप योगदान की अनुमति देता है, तो 50 वर्ष से अधिक उम्र के श्रमिक अतिरिक्त $ 6, 000 का योगदान दे सकते हैं, जिससे उनकी अधिकतम योगदान सीमा $ 25, 000 ($ 19, 000 + $ 6, 000) हो सकती है।
457 (बी) योजनाओं में "डबल लिमिट कैच-अप" प्रावधान भी है। यह उन प्रतिभागियों को अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया है जो सेवानिवृत्ति के करीब हैं जो वर्षों तक क्षतिपूर्ति करते हैं जिसमें उन्होंने योजना में योगदान नहीं दिया था लेकिन ऐसा करने के लिए पात्र थे। इस मामले में, जो कर्मचारी सेवानिवृत्ति की आयु के तीन वर्ष के भीतर हैं (जैसा कि उनकी योजना में निर्दिष्ट है), $ 38, 000 का योगदान दे सकता है, वार्षिक योगदान सीमा का दोगुना।
जरूरी
कुछ परिस्थितियों में, 457 योजना प्रतिभागी एक वर्ष में अपनी योजना में $ 38, 000 का योगदान दे सकता है।
457 (बी) योजना की एक कम ज्ञात विशेषता यह है कि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) उन कर्मचारियों के लिए अप्रयुक्त योगदान रोलओवर की अनुमति देता है जो 50 वर्ष या उससे अधिक के कैच-अप विकल्प का उपयोग नहीं कर रहे हैं। उदाहरण के लिए, यदि कोई कर्मचारी वर्ष 1 में अपनी 457 (बी) योजना में $ 12, 000 का योगदान देता है, तो वर्ष 2 के लिए अधिकतम योगदान सीमा $ 26, 000 ($ 7, 000 + $ 19, 000) है।
सलाहकार इनसाइट
डैन स्टीवर्ट, सीएफए®
रेवरे एसेट मैनेजमेंट, डलास, TX
जब वितरण लिया जाता है तो 457 योजनाओं पर 401 (के) या 403 (बी) के समान आय के रूप में कर लगाया जाता है। एकमात्र अंतर यह है कि कोई भी दंड वापस नहीं लिया जाता है और यह कि वे एकमात्र योजनाएँ हैं, जिसमें बिना किसी दंड के जल्दी वापसी होती है। लेकिन आपके पास एक इरा रोलओवर में संपत्ति को रोल करने का विकल्प भी है। इस तरह, आप वितरण को बेहतर ढंग से नियंत्रित कर सकते हैं और जरूरत पड़ने पर ही ले सकते हैं। इसलिए, यदि आप पूरी राशि को एकमुश्त के रूप में लेते हैं, तो पूरी राशि को आपकी आय में जोड़ दिया जाता है और आपको उच्चतर कोष्ठक में धकेल सकता है। रोलओवर मार्ग के साथ, आप इस वर्ष थोड़ा बाहर निकाल सकते हैं, और इसी तरह जरूरत पर, इस प्रकार अपने करों को बेहतर ढंग से नियंत्रित कर सकते हैं। और जब तक यह IRA के अंदर रहता है, यह कर-स्थगित हो जाता है और लेनदारों से सुरक्षित रहता है।
457 (बी) योजना के लाभ
कर पूर्व भुगतान के आधार पर अंशदान से लिया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप कर योग्य आय कम होती है। उदाहरण के लिए, यदि टिम प्रति माह $ 4, 000 कमा रहा था और अपनी 457 (b) योजना में $ 700 का योगदान दे रहा था, तो महीने के लिए उसकी कर योग्य आय $ 3, 300 डॉलर है।
कर्मचारियों के पास म्यूचुअल फंड के चयन में अपने योगदान का निवेश करने का भी विकल्प है। महत्वपूर्ण रूप से, इन वाहनों से उत्पन्न किसी भी ब्याज और कमाई पर तब तक कर नहीं लगता है जब तक कि धन वापस नहीं लिया जाता है। इसके अलावा, यदि कोई कर्मचारी इस्तीफा देता है, या जल्दी सेवानिवृत्त होता है और उसे अपने धन को वापस लेने की आवश्यकता होती है, तो 401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के विपरीत, 10% जुर्माना शुल्क नहीं है।
457 (बी) योजना की सीमाएं
नियोक्ता ने योगदान का मिलान अधिकतम योगदान सीमा की ओर किया है। उदाहरण के लिए, यदि कोई नियोक्ता योजना में $ 10, 000 का योगदान देता है, तो कर्मचारी केवल $ 9, 000 जोड़ सकता है, जब तक कि $ 19, 000 योगदान सीमा पूरी नहीं हो जाती (जब तक कि उसे कैच-अप विकल्प का उपयोग करने की अनुमति नहीं है)। व्यवहार में, अधिकांश सरकारी नियोक्ता योगदान मिलान की पेशकश नहीं करते हैं।
इनवेस्टमेंट अकाउंट्स प्रोवाइडर नाम की तुलना करें। विज्ञापनदाता का विवरण × इस तालिका में दिखाई देने वाले प्रस्ताव उन साझेदारियों से हैं जिनसे इन्वेस्टोपेडिया को मुआवजा मिलता है।