5-वर्षीय नियम

आम तौर पर, 5 साल का नियम (या पांच साल का नियम) एक इरा से धन की वापसी की चिंता करता है। हालांकि, कई अलग-अलग प्रकार के 5-वर्षीय नियम वास्तव में मौजूद हैं। दो विशेष रूप से रोथ इरा पर लागू होते हैं: धन निकालने से पहले एक प्रतीक्षा अवधि। एक और विरासत IRAs से धन के वितरण अनुसूची से संबंधित है, या तो रोथ या पारंपरिक वाले।

चाबी छीन लेना

5 साल का नियम IRAs से निकासी से संबंधित है।
5-वर्षीय नियमों का एक सेट रोथ इरा पर लागू होता है, कमाई से पहले एक प्रतीक्षा अवधि तय करता है या धनराशि को खाते से निकाला जा सकता है।
एक और 5-वर्षीय नियम विरासत में प्राप्त IRAs पर लागू होता है, दोनों पारंपरिक और रोथ। यह अनिवार्य है कि गैर-असभ्य लाभार्थी पांच साल की अनुसूची पर वितरण करें।

रोथ इरा के लिए 5-वर्षीय नियम की मूल बातें

कमाई

किसी रोथ इरा को योगदान किसी भी समय मूल खाता धारक को वितरित किया जा सकता है। हालांकि, करों या जुर्माने के बिना अपने रोथ से कमाई को वापस लेने के लिए आपको 59 old साल का होना चाहिए और खाते को 5 साल का होना चाहिए। यहां तक कि अगर आप पहले से ही 59 if हैं, तो आपको कम से कम पांच साल के लिए रोथ को स्थापित और आयोजित करना होगा। संक्षेप में, रोथ्स के लिए 5 साल का नियम है।

5 साल का नियम केवल तभी सीमित होता है जब आप अपने रोथ इरा से अपनी कमाई को निकाल सकते हैं । इसका मतलब है कि ब्याज, लाभांश, पूंजीगत लाभ, और किसी भी अन्य आय से आपके रोथ निवेश जमा हुए हैं। (योगदान सीमित नहीं हैं क्योंकि वे आपके कर-कर के पैसे से आए थे - जब आपने उन्हें अपने रोथ में जमा किया था तो आपको कटौती नहीं मिली थी। इसलिए, आईआरएस कहते हैं, आप किसी भी समय और किसी भी उम्र में अपना योगदान वापस ले सकते हैं, जो आप चाहते हैं। बिना किसी दंड या कर के)

5 साल की घड़ी किसी भी रोथ इरा के लिए आपके पहले योगदान के साथ टिकना शुरू कर देती है — जरूरी नहीं कि आप जिस से फंड निकाल रहे हों। घड़ी का नियम पारंपरिक IRA से Roth IRA के रूपांतरण पर भी लागू होता है।

रूपांतरण

दूसरा 5-वर्षीय नियम यह निर्धारित करता है कि पारंपरिक IRA को Roth IRA में बदलने से प्रिंसिपल का वितरण दंड-मुक्त है या नहीं। (आप रूपांतरण पर कर का भुगतान करते हैं।)

प्रत्येक रूपांतरण की अपनी 5 साल की अवधि होती है, लेकिन आईआरएस नियम सबसे पुराने रूपांतरणों को निर्धारित करते हैं जिन्हें पहले वापस ले लिया जाता है। रोथ इरा के लिए निकासी का क्रम पहले योगदान दे रहा है, इसके बाद रूपांतरण और फिर कमाई।

5 साल के नियम को तोड़ना

यदि आप 5-वर्ष के नियम को तोड़ते हैं, तो कमाई को वापस लेना या किसी Roth से धन को जल्द ही परिवर्तित करना, आपकी निकासी को IRS द्वारा अयोग्य वितरण के रूप में माना जाएगा। अयोग्य वितरण आपके वर्तमान साधारण आयकर दर पर करों के अधीन हैं, साथ ही 10% जुर्माना। यह काफी विनाशकारी अतिरिक्त कर हो सकता है: यदि आप 24% कर ब्रैकेट में थे, तो आप देखेंगे कि आपके रोथ इरा की 34% आय करों और दंडों में लुप्त हो गई क्योंकि आपने पाँच साल बीतने से पहले कमाई वापस ले ली थी।

इनहेरिटेड IRAs के लिए 5-वर्षीय नियम की मूल बातें

पांच साल का नियम कई विकल्पों में से एक पर लागू होता है जो लाभार्थियों के पास होते हैं जब यह एक विरासत IRA से वितरण लेने की बात आती है। चाहे वह एक पारंपरिक इरा हो या रोथ इरा, उत्तराधिकारियों को खाते से वार्षिक आवंटन लेने की आवश्यकता होती है, जिसे आवश्यक न्यूनतम वितरण के रूप में जाना जाता है।

यदि मालिक ने पहले से ही आवश्यक न्यूनतम वितरण प्राप्त करना शुरू कर दिया है
(आरएमडी) मृत्यु के समय, लाभार्थी को गणना के रूप में प्राप्त करना जारी रखना चाहिए या अपनी स्वयं की जीवन प्रत्याशा के आधार पर एक नया शेड्यूल प्रस्तुत करना चाहिए। यदि मालिक ने अभी तक RMD शेड्यूल नहीं चुना है या 70 the (वह उम्र जब RMDs शुरू नहीं हुई है) को चुना है, तो IRA के लाभार्थी के पास धन निकालने के लिए पांच साल की खिड़की है, जो तब आयकर के अधीन होगी।

यह नियम गैर-spousal लाभार्थियों पर लागू होता है। जीवनसाथी में अधिक लचीलापन होता है: वे मौजूदा IRA को अपने नाम में स्थानांतरित कर सकते हैं और जब तक वे RMD- आयु तक नहीं पहुँचते तब तक वितरण को स्थगित कर सकते हैं।

एक SEP-IRA और एक साधारण IRA को पारंपरिक IRA के रूप में वर्गीकृत किया जाता है जब वे विरासत में मिलते हैं। रोथ इरा राठ इरा रहेंगे।

पांच साल का नियम लाभार्थियों को अवसर की एक खिड़की देता है जब वे कर के बिना धन निकाल सकते हैं। पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक, पांच साल की खिड़की के अंत में, प्राप्तकर्ता को विरासत में दिए गए खाते से सभी फंडों को हटा देना चाहिए।

पारंपरिक इरा के लिए 5-वर्षीय नियम

5-वर्षीय नियम के तहत, लाभार्थी को किसी भी वितरण पर सामान्य 10% की वापसी का सामना नहीं करना पड़ेगा, भले ही वह 59 it होने से पहले ही बना लें। लाभार्थी की नियमित कर दर पर, हालांकि, धनराशि पर आयकर देय होगा।

IRA के नए मालिक अपने नाम के तहत किसी अन्य खाते में सभी फंडों को रोल कर सकते हैं या इसे एकमुश्त में नकद कर सकते हैं, या एक संयोजन कर सकते हैं। 5-वर्ष की खिड़की के भीतर, प्राप्तकर्ता को विरासत में प्राप्त IRA खाते में योगदान करना जारी रह सकता है। जब वे पांच साल पूरे हो जाते हैं, तब भी, लाभार्थी को सभी संपत्तियों को वापस लेना होगा।

रोथ इरा के लिए 5-वर्षीय नियम

रोथ इरा पांच साल की विरासत नियम के अधीन है। लाभार्थी को मालिक की मृत्यु की पांचवीं वर्षगांठ वाले वर्ष के 31 दिसंबर तक विरासत में प्राप्त IRA के पूरे मूल्य को अलग करना चाहिए। विशेष रूप से, पांच साल की अवधि के दौरान किसी भी आरएमडी की आवश्यकता नहीं होती है। उदाहरण के लिए, रॉन 2019 में मर जाता है, अपनी रोथ इरा को अपनी बेटी रमोना के पास छोड़ देता है। यदि वह पांच साल के भुगतान के लिए विरोध करती है, तो उसे 31 दिसंबर, 2024 तक सभी परिसंपत्तियों को वितरित करना होगा।

यदि लाभार्थी एक विरासत में प्राप्त रोथ इरा से वितरण ले रहा है जो पांच साल से अधिक समय से मौजूद है, तो सभी वितरण कर-मुक्त होंगे। इसके अलावा, कर-मुक्त वितरण कमाई या मूलधन से बना हो सकता है। उस फंड के लाभार्थियों के लिए जो उस पांच-वर्ष के निशान से नहीं मिला है, कमाई की निकासी कर योग्य है, लेकिन मूलधन अछूता रहता है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि मूल IRA खाता धारक 70 had वर्ष की आयु तक पहुंचने से पहले ही मर गया था, लेकिन उसने तीन साल पहले ही खाता स्थापित किया था। इस परिदृश्य में, लाभार्थी को करों में वृद्धि किए बिना रोथ इरा निवेशों पर कमाई वापस लेने से पहले दो अतिरिक्त वर्षों तक इंतजार करना होगा। यह वजीफा कुछ गंभीर मुद्दों को उठा सकता है क्योंकि, पांच साल के नियम के तहत, सभी परिसंपत्तियों को मूल खाताधारक की मृत्यु के बाद पांच साल के भीतर विरासत में दिए गए IRA से हटा दिया जाना चाहिए।

लाभार्थियों को उन सभी विकल्पों का पता लगाना चाहिए जब उनके पास विरासत में दिए गए रोथ IRA से वितरण लेने की बात आती है और उस स्थिति को चुनने के लिए सबसे अच्छा है। उपरोक्त उदाहरण में, लाभार्थी 5-वर्षीय योजना का उपयोग करने के बजाय अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर वितरण का विकल्प चुन सकता है।

पांच साल के नियम के लिए तर्क

रोथ इरा एक प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता है। रिटायरमेंट के लिए बचत और निवेश के अलावा किसी और चीज के लिए उनका इस्तेमाल करना उनके उद्देश्य को विफल कर देता है। एक नियम है कि निवेशकों को अपनी कमाई को वापस लेने से पहले कम से कम पांच साल इंतजार करना पड़ता है, इस सिद्धांत को पुष्ट करता है कि रोथ IRAs को दीर्घकालिक निवेश के लिए डिज़ाइन किया गया है और इसे लाभ के साथ बचत खाता नहीं माना जाना चाहिए - सेक्सी कर-मुक्त विकास। रोथ की स्थापना करने वाले विधायकों ने सोचा कि पांच साल के इंतजार से लोगों को इसका दुरुपयोग करने में मदद मिलेगी।

विरासत में मिले इरा के लिए: आईआरएस के हिस्से पर पांच साल का कार्यक्रम एक तरह का समझौता है। यह समझता है कि IRAs बहुत लोकप्रिय नहीं होंगे यदि वे वसीयत नहीं की जा सकती हैं; यदि उन पर से गुजरना लाभार्थियों के लिए कर का बोझ है। उसी समय, ये उत्तराधिकारी वे नहीं थे, जिन्होंने इस खाते को वित्त पोषित किया था, और आईआरएस इसे किसी भी कर राजस्व पर चूक नहीं करना चाहता है, जो विशेष रूप से पारंपरिक IRAs पर बकाया है। इसलिए, लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर या तो पंचवर्षीय योजना के अनुसार धनराशि वापस ली जाती है।

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