पेंशन लाभ गारंटी निगम (PBGC) का अवलोकन

पेंशन लाभ गारंटी निगम (PBGC) योजना के तहत प्रतिभागियों के लाभों का बीमा करके निजी-क्षेत्र परिभाषित-लाभ योजनाओं में प्रतिभागियों के लिए एक सुरक्षा जाल प्रदान करता है। यह संघीय निगम 1974 के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) द्वारा स्थापित किया गया था, जो कि पीबीजीसी द्वारा गारंटीकृत योजनाओं में प्रतिभागियों को "मूल" लाभ प्रदान करने के लिए दिया गया था ताकि उनके नियोक्ता-प्रायोजित परिभाषित-लाभ योजना दिवालिया हो जाए।

PBGC परिभाषित-योगदान योजनाओं को कवर नहीं करता है, जैसे कि 401 (k) या 403 (b)। इस लेख में हम आपको दिखाएंगे कि PBGC आपको आपकी कंपनी की पेंशन योजना के स्वास्थ्य के बारे में क्या बता सकता है।

चाबी छीन लेना

• PBGC निजी-क्षेत्र परिभाषित-लाभ योजनाओं में प्रतिभागियों को शामिल करता है, लेकिन परिभाषित-योगदान योजनाओं को नहीं।
• PBGC को सरकारी धन से नहीं, बल्कि परिभाषित-लाभ योजना के प्रायोजकों से लिए गए प्रीमियम के द्वारा वित्त पोषित किया जाता है।
• PBGC एकल-नियोक्ता योजना और बहु-नियोक्ता योजना दोनों को शामिल करता है।

पेंशन लाभ गारंटी निगम कैसे काम करता है

PBGC द्वारा कवर किए जाने वाले मूल लाभ सेवानिवृत्ति की आयु, सबसे प्रारंभिक सेवानिवृत्ति लाभ, योजना प्रतिभागियों के बचे लोगों के लिए वार्षिकी और कवर किए गए योजना समाप्त होने से पहले इस तरह के भुगतान प्राप्त करने वालों के लिए विकलांगता भुगतान प्राप्त करने पर पेंशन से युक्त होते हैं।

2019 के लिए पात्र प्रतिभागियों को 65 वर्ष की आयु में $ 5, 608 प्रति माह ($ 67, 295 प्रति वर्ष) की अधिकतम पेंशन प्राप्त हो सकती है। प्रारंभिक सेवानिवृत्ति लाभ को कम करती है, जबकि 65 वर्ष की आयु के बाद सेवानिवृत्ति लाभ को बढ़ाती है। उदाहरण के लिए, 2019 के लिए 45 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्त होने वाले किसी व्यक्ति के लिए मासिक / वार्षिक लाभ $ 1, 402 / $ 16, 824 होगा, और 75 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्त होने वाले व्यक्ति के लिए लाभ $ 17, 048 / $ 204, 578 होगा। (सभी आंकड़े गोल संख्याएं हैं।)

PBGC कुछ मृत्यु और पूरक लाभों को कवर नहीं करता है। इसके अलावा, यदि एक परिभाषित-लाभ योजना को संशोधित किए जाने के पांच साल के भीतर समाप्त कर दिया जाता है, तो लाभ में वृद्धि होती है जो संशोधन के परिणामस्वरूप होती है केवल आंशिक रूप से कवर किया जा सकता है।

PBGC में भाग लेने वाले योजनाओं में दो प्रकार शामिल हैं: एकल-नियोक्ता योजना और बहु-नियोक्ता योजना। कर कोड एक बहु-नियोक्ता योजना को परिभाषित करता है, जिसमें एक से अधिक नियोक्ता को योगदान करने की आवश्यकता होती है और इसे एक या अधिक कर्मचारी संगठनों या नियोक्ताओं के बीच सामूहिक सौदेबाजी समझौते के अनुसार बनाए रखा जाता है। इसे अन्य आवश्यकताओं को भी पूरा करना होगा जो अमेरिकी श्रम सचिव नियमन द्वारा लिख ​​सकते हैं। एकल-नियोक्ता योजना वह है जो एक नियोक्ता द्वारा बनाए रखी जाती है, या तो सामूहिक सौदेबाजी समझौते के माध्यम से या एकतरफा। 2018 में PBGC "कांग्रेस रिसर्च सर्विस के अनुसार, लगभग 37 मिलियन लोगों को कवर करने वाली 25, 000 परिभाषित-लाभकारी पेंशन योजनाओं का बीमा करता है।"

तेजी से तथ्य

2018 में PBGC ने लगभग 25, 000 परिभाषित-लाभकारी योजनाओं का बीमा किया, जिसमें लगभग 37 मिलियन लोगों ने भाग लिया।

कैसे पीबीजीसी को फंड दिया जाता है

जबकि पीबीजीसी एक संघीय एजेंसी है, यह कर डॉलर के साथ वित्त पोषित नहीं है। इसके बजाय, इसे परिभाषित-लाभ योजना के प्रायोजकों से एकत्र किए गए प्रीमियम से परिभाषित किया गया है, परिभाषित-लाभकारी योजनाओं से संपत्ति जिसके लिए यह ट्रस्टी के रूप में कार्य करता है, पूर्व योजना प्रायोजकों से दिवालियापन में वसूली और निवेशित परिसंपत्तियों से कमाई के साथ।

2019 के लिए एकल-नियोक्ता योजनाओं के लिए फ्लैट-दर-प्रति-प्रतिभागी प्रीमियम $ 74 से $ 80 तक बढ़ाया गया था। मल्टीप्लायर का प्रीमियम 28 डॉलर से बढ़कर 29 डॉलर हो गया। भविष्य की वृद्धि 2015 के बिपार्टिसन बजट अधिनियम के अनुक्रमण के अधीन है।

PBGC पेंशन योजनाओं से अधिक लेता है

सामान्य तौर पर, एक परिभाषित-लाभ योजना की समाप्ति नियोक्ता द्वारा शुरू की जाती है, या तो एक मानक समाप्ति या एक संकट समाप्ति द्वारा। एक मानक समाप्ति के तहत नियोक्ता को पीबीजीसी को यह दिखाना होगा कि प्रतिभागियों को दिए गए सभी लाभों का भुगतान करने की योजना के तहत पर्याप्त संपत्ति है। एक संकट समाप्ति तब होती है जब योजना को समाप्त किया जा रहा है लेकिन लाभ का भुगतान करने की योजना के तहत पर्याप्त संपत्ति नहीं हैं।

आम तौर पर, पीबीजीसी एक पेंशन योजना के प्रशासन को संभालने के लिए कदम उठाता है जब या तो एक व्यथित समाप्ति योजना प्रायोजक द्वारा शुरू की जाती है या पीबीजीसी निर्धारित करता है कि एक योजना अपने दायित्वों को पूरा करने में असमर्थ होगी और एक अधिग्रहण को अनिवार्य करेगी। संकट की समाप्ति आम तौर पर दिवालियापन के साथ होती है, लेकिन ज्यादातर मामलों में एक पीबीजीसी-अनिवार्य अधिग्रहण वह विधि है जिसके द्वारा इकाई एक योजना के लिए जिम्मेदार हो जाती है।

PBGC मेल द्वारा योजना प्रतिभागियों को सूचित करेगा जब वह परिभाषित-लाभकारी योजना लेता है।

योजना समाप्ति के लिए अधिसूचना प्रक्रिया

संकट समाप्ति या पीबीजीसी-शासित अधिग्रहण की स्थिति में, योजना प्रतिभागियों को आमतौर पर पीबीजीसी से समाप्ति की सूचना मिलती है, जब वह योजना की ट्रस्टीशिप मान लेता है। PBGC खुद भी अधिग्रहण की घोषणा करने के लिए विभिन्न समाचार पत्रों में एक अधिसूचना प्रकाशित करता है, लेकिन राष्ट्रीय मीडिया आउटलेट आम तौर पर केवल कहानी की कवरेज प्रदान करते हैं जब प्रमुख पेंशन योजनाएं विफल हो जाती हैं।

एक मानक समाप्ति में, योजना प्रतिभागियों को समाप्ति की तारीख से कम से कम 60 दिन पहले एक लिखित "समाप्त करने के इरादे की सूचना" प्रदान की जानी चाहिए। योजना अपने प्रतिभागियों को एकमुश्त भुगतान का भुगतान कर सकती है या एक वार्षिकी खरीद सकती है जो उनके लिए बीमा कंपनी से खरीदी जाती है। PBGC यह निर्धारित करने के लिए योजना की समीक्षा करके मानक समाप्ति की देखरेख करता है कि उसके पास अपने दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त पैसा है या नहीं। यदि ऐसा है, तो पीबीजीसी समाप्ति को मंजूरी देता है।

समाचार में क्या है

2005 के वित्तीय वर्ष के अंत में पीबीजीसी ऋण में $ 23 बिलियन डॉलर से थोड़ा अधिक था और करदाता-वित्त पोषित बेलआउट की आवश्यकता की ओर अग्रसर था। इस तरह की खैरात से बचने के प्रयास में, विधायकों ने पेंशन संरक्षण अधिनियम 2006 (PPA) पारित किया, जिसे पेंशन प्रदाताओं को अपनी परिभाषित-लाभकारी योजनाओं को पूरी तरह से निधि देने की आवश्यकता थी। 1974 में इसके निर्माण के बाद से, 4, 900 से अधिक एकल-नियोक्ता योजनाओं में 861, 000 से अधिक श्रमिक और सेवानिवृत्त लोग अपनी सेवानिवृत्ति आय के लिए पीबीजीसी पर भरोसा करने के लिए आए हैं।

दुर्भाग्य से, पीबीजीसी के लिए धन सूख रहा है क्योंकि कंपनियों ने एक प्रवृत्ति को गति दी है जो 1985 में शुरू हुई थी और इसकी गति में बहुत वृद्धि हुई है: नियोक्ता नियोक्ता-वित्त पोषित, वैकल्पिक कर्मचारी के पक्ष में परिभाषित-लाभकारी योजनाओं और नियोक्ता-वित्त पोषित परिभाषित से दूर चले गए हैं- योगदान की योजना। आज पीबीजीसी ने 1985 में केवल 22% योजनाओं का ही बीमा किया है, जब इसकी ऊंचाई पर यह 114, 400 योजनाओं को कवर करती है। वित्त वर्ष 2018 के अंत में, PBGC के पास 51.4 बिलियन डॉलर की कमी थी, जिसमें एकल-नियोक्ता कार्यक्रम से $ 2.4 बिलियन का अधिशेष था, जो मल्टीप्लायर के कार्यक्रम से $ 53.9 बिलियन की कमी से अभिभूत था।

पीबीजीसी परियोजनाएं बताती हैं कि एकल-नियोक्ता कार्यक्रम के वित्तीय स्वास्थ्य में भविष्य में थोड़ा सुधार होगा, लेकिन मल्टीप्लायर के कार्यक्रम "अगले 10 वर्षों में काफी खराब होने" की संभावना है, कांग्रेस रिसर्च रिसर्च सर्विस का कहना है। वास्तव में, पीबीजीसी “परियोजनाएं जो कि बहुउद्देशीय कार्यक्रम वित्त वर्ष 2025 में दिवालिया हो जाएंगी और 1% से भी कम संभावना है कि कार्यक्रम वित्त वर्ष 2026 में विलायक रहेगा। एकल-नियोक्ता और बेरोजगार दोनों कार्यक्रम सरकारी जवाबदेही कार्यालय (गाओ) की उच्च-जोखिम वाले सरकारी कार्यक्रमों की सूची में हैं, "फिर से कांग्रेसनल रिसर्च सर्विस के अनुसार। इन आंकड़ों से संकेत मिलता है कि पीबीजीसी का भविष्य कम से कम अनिश्चित है।

अपनी योजना की जांच करना याद रखें

यदि आप एक परिभाषित-लाभ योजना से आच्छादित हैं, तो आपकी योजना के "सारांश योजना विवरण" में PBGC का संदर्भ होगा। आपका नियोक्ता या योजना प्रशासक आपको यह बताने में भी सक्षम होना चाहिए कि योजना को कवर किया गया है या नहीं।

अपनी योजना के स्वास्थ्य की जांच करने के लिए, अपने मेल पर ध्यान दें। एकल-नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं को एक लिखित अधिसूचना प्रदान करने की आवश्यकता होती है यदि योजना पिछले एक या दो वर्षों के लिए 80% से कम स्तर पर वित्त पोषित की गई है और दो वर्षों से अधिक के लिए 90% से कम है। आप अपने योजना व्यवस्थापक से भी जानकारी का अनुरोध कर सकते हैं।