टैक्स फ्रॉड डिफाइंड
कर धोखाधड़ी तब होती है जब कोई व्यक्ति या व्यावसायिक इकाई कर देयता की राशि को सीमित करने के लिए जानबूझकर और जानबूझकर कर रिटर्न की जानकारी को गलत बताती है। कर धोखाधड़ी अनिवार्य रूप से पूरे कर दायित्व का भुगतान करने से बचने के प्रयास में कर रिटर्न पर धोखा देने को मजबूर करती है। कर धोखाधड़ी के उदाहरणों में झूठी कटौती का दावा करना शामिल है; व्यवसाय व्यय के रूप में व्यक्तिगत खर्चों का दावा करना; एक झूठी सामाजिक सुरक्षा संख्या का उपयोग करना; और आय की सूचना नहीं।
कर धोखाधड़ी को कर चोरी भी कहा जा सकता है।
ब्रेकिंग डाउन टैक्स फ्रॉड
कर धोखाधड़ी में जानबूझकर गलत विवरण प्रस्तुत करना या कर रिटर्न पर डेटा का चूक शामिल है। संयुक्त राज्य में, करदाता स्वेच्छा से कर रिटर्न दाखिल करने और आय, रोजगार, बिक्री और उत्पाद शुल्क की सही मात्रा का भुगतान करने के लिए कानूनी कर्तव्य से बंधे हैं। जानकारी को गलत या रोककर ऐसा करना कानून के खिलाफ है और कर धोखाधड़ी का कारण बनता है। कर धोखाधड़ी की जांच आंतरिक राजस्व सेवा आपराधिक जांच (CI) इकाई द्वारा की जाती है। यदि करदाता के पास ऐसा पाया जाता है तो कर धोखाधड़ी को स्पष्ट कहा जाता है:
- जानबूझकर अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने में विफल रहे
- अपने मामलों की वास्तविक स्थिति को गलत तरीके से प्रस्तुत किया ताकि कर कटौती या कर क्रेडिट का झूठा दावा किया जा सके
- जानबूझकर अपने कर ऋण का भुगतान करने में विफल रहा
- तैयार किया और गलत रिटर्न दाखिल किया
- प्राप्त आय को रिपोर्ट करने में जानबूझकर विफल रहा
एक व्यापार जो कर धोखाधड़ी में संलग्न है:
- जानबूझकर पेरोल कर रिपोर्ट दर्ज करने में विफल
- कर्मचारियों के लिए किए गए नकद भुगतानों में से कुछ को रिपोर्ट करने में नाकाम रहे
- एक बाहरी पेरोल सेवा को किराए पर लें जो आईआरएस को धनराशि नहीं देता है
- कर्मचारी पेचेक से संघीय आयकर या एफआईसीए (फेडरल इंश्योरेंस कंट्रीब्यूशन) करों को वापस लेने में विफल
- किसी भी पेरोल करों की रिपोर्ट करने और भुगतान करने में विफल
टैक्स धोखाधड़ी हर साल लाखों डॉलर से बाहर सरकार को धोखा देती है और जुर्माना, जुर्माना, ब्याज या जेल के समय से दंडनीय है। आमतौर पर, एक इकाई को कर चोरी का दोषी नहीं माना जाता है जब तक कि भुगतान में विफलता को जानबूझकर नहीं माना जाता है। कर धोखाधड़ी में गलतियाँ या आकस्मिक रिपोर्टिंग शामिल नहीं है, जिसे आईआरएस लापरवाह रिपोर्टिंग कहता है।
यह देखते हुए कि अमेरिका में कर कोड कर लागू करने और कानूनों का एक जटिल संकलन है, करदाताओं की बहुत सारी तैयारियां लापरवाह त्रुटियां करने के लिए बाध्य हैं। उदाहरण के लिए, कर देयता को कम करने के लिए एक गैर-भरोसेमंद आश्रित के लिए छूट का दावा करना स्पष्ट रूप से धोखाधड़ी है, जबकि अल्पकालिक कमाई के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर को लागू करना, यह निर्धारित करने के लिए अधिक देखा जा सकता है कि क्या इसकी लापरवाही है। हालाँकि, लापरवाही के लिए जिम्मेदारियाँ गैर-इरादतन हैं, फिर भी आईआरएस करदाता को 20 प्रतिशत की अदायगी का जुर्माना दे सकता है।
टैक्स फ्रॉड टैक्स से बचने के समान नहीं है, जो किसी के कर खर्च को कम करने के लिए कर कानूनों में खामियों का कानूनी उपयोग है। हालांकि कर से बचाव कानून का सीधा उल्लंघन नहीं है, लेकिन इसे कर अधिकारियों द्वारा खारिज कर दिया जाता है क्योंकि यह कर कानून की समग्र भावना से समझौता कर सकता है।
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