क्या बिटकॉइन पर कर हैं?

बिटकॉइन एक आभासी मुद्रा है जो सुरक्षित स्थानान्तरण और भंडारण की सुविधा के लिए क्रिप्टोग्राफिक एन्क्रिप्शन सिस्टम का उपयोग करता है। फिएट मुद्रा के विपरीत, बिटकॉइन एक केंद्रीय बैक द्वारा मुद्रित नहीं किया जाता है, न ही यह किसी भी द्वारा समर्थित है। बिटकॉइन्स को खनन से उत्पन्न किया जाता है - एक प्रक्रिया है जिसमें एक वितरित नेटवर्क पर, एक वितरित नेटवर्क पर, बिटकॉइन का उत्पादन करने के लिए एक खुला स्रोत गणितीय सूत्र का उपयोग करें। यह वास्तविक हाई-टेक हार्डवेयर और घंटों या यहां तक ​​कि दिनों तक मेरा बिटकॉइन ले जाता है। कोई भी बिटकॉइन माइन कर सकता है या क्रेडिट कार्ड, या यहां तक ​​कि एक पेपाल खाते का उपयोग करके नकद भुगतान करके उन्हें खरीद सकता है। सामान और सेवाओं को खरीदने के लिए बिटकॉइन का उपयोग एक फ़िएट वर्ल्ड मुद्रा की तरह किया जा सकता है।

बिटकॉइन को अब एक्सचेंजों में सूचीबद्ध किया गया है और इसे अमेरिकी डॉलर और यूरो जैसी प्रमुख विश्व मुद्राओं के साथ जोड़ा गया है। अमेरिकी फेडरल रिजर्व ने बिटकॉइन के बढ़ते महत्व को स्वीकार किया जब उसने घोषणा की कि बिटकॉइन से संबंधित लेनदेन और निवेश को अवैध नहीं माना जा सकता है। शुरुआत में बिटकॉइन के आकर्षण को आंशिक रूप से इस तथ्य के लिए जिम्मेदार ठहराया गया था कि इसे विनियमित नहीं किया गया था और इसका उपयोग कर दायित्वों से बचने के लिए लेनदेन में किया जा सकता है। बिटकॉइन की आभासी प्रकृति और इसकी सार्वभौमिकता भी क्रॉस-कंट्री लेनदेन का ट्रैक रखना कठिन बना देती है। इसके अलावा, दुनिया भर के सरकारी अधिकारियों ने जल्द ही महसूस किया कि बिटकॉइन ने काले बाज़ारियों को आकर्षित किया जो अवैध सौदे कर सकते थे। स्वाभाविक रूप से, बिटकॉइन के लिए लंबे समय तक कर अधिकारियों के राडार से बचना असंभव था।

दुनिया भर में, टैक्स अधिकारियों ने बिटकॉइन पर नियमों को आगे लाने की कोशिश की है। अमेरिका के आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) और अन्य देशों के उसके समकक्ष ज्यादातर उसी पृष्ठ पर हैं जब बिटकॉइन के उपचार की बात आती है। आईआरएस ने कहा कि बिटकॉइन को एक संपत्ति या एक अमूर्त संपत्ति के रूप में माना जाना चाहिए और एक मुद्रा के रूप में नहीं होना चाहिए, क्योंकि यह किसी देश के केंद्रीय बैंक द्वारा जारी नहीं किया जाता है। एक परिसंपत्ति के रूप में बिटकॉइन का उपचार कर निहितार्थ को स्पष्ट करता है। संघीय एजेंसी ने जुलाई 2019 में कहा कि वह 10, 000 से अधिक करदाताओं को चेतावनी पत्र भेज रही है, जिससे यह संदेह होता है कि "संभावित रूप से आय की रिपोर्ट करने और आभासी मुद्रा लेनदेन से प्राप्त कर का भुगतान करने में विफल रहा है या उनके लेनदेन को ठीक से रिपोर्ट नहीं किया है।" इसने चेतावनी दी कि आय की गलत रिपोर्टिंग के परिणामस्वरूप दंड, ब्याज या आपराधिक मुकदमा भी हो सकता है।

आईआरएस ने सभी प्रकार के बिटकॉइन लेनदेन की रिपोर्ट करना अनिवार्य कर दिया है, चाहे मूल्य में कितना भी छोटा क्यों न हो। इस प्रकार, प्रत्येक अमेरिकी करदाता को वस्तुओं या सेवाओं (जो आईआरएस वस्तु विनिमय मानता है) का भुगतान करने के लिए बिटकॉइन खरीदने, बेचने, निवेश करने या उपयोग करने का रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है। क्योंकि बिटकॉइन को संपत्ति के रूप में माना जा रहा है, यदि आप साधारण लेनदेन जैसे कि सुपरमार्केट में किराने का सामान खरीदने के लिए बिटकॉइन का उपयोग करते हैं, तो आप एक पूंजीगत लाभ कर (या तो लंबी अवधि या अल्पावधि पर निर्भर करते हैं कि आप कितने समय तक बिटकॉइन पकड़े हुए हैं)। जब बिटकॉइन की बात आती है तो निम्नलिखित अलग-अलग लेनदेन होते हैं जो करों को जन्म देंगे:

• बिटकॉइन बेचना, व्यक्तिगत रूप से, किसी तीसरे पक्ष को।
• बिटकॉइन बेचना, किसी से खरीदा हुआ, किसी तीसरे पक्ष को।
• बिटकॉइन का उपयोग करना, जो किसी ने माल या सेवाओं को खरीदने के लिए खनन किया हो सकता है।
• बिटकॉइन का उपयोग करना, किसी से खरीदा गया सामान या सेवाएं खरीदना।

परिदृश्य एक और तीन माइनिंग बिटकॉइन्स को निजी संसाधनों का उपयोग करते हुए, और किसी को माल और सेवाओं में नकद या समकक्ष मूल्य के लिए बेचते हैं। बिटकॉइन छोड़ने से प्राप्त मूल्य को खनन की प्रक्रिया में किए गए किसी भी खर्च में कटौती के बाद व्यक्तिगत या व्यावसायिक आय के रूप में लगाया जाता है। इस तरह के खर्चों में बिटकॉइन्स के खनन में उपयोग की जाने वाली लागत बिजली या कंप्यूटर हार्डवेयर शामिल हो सकते हैं। इस प्रकार, यदि कोई 10 बिटकॉइन को माइन करने में सक्षम है और उन्हें प्रत्येक $ 250 में बेच सकता है। आपको किसी भी कटौती योग्य खर्च से पहले $ 2500 को कर योग्य आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा।

परिदृश्य दो और चार एक संपत्ति में निवेश की तरह अधिक हैं। मान लें कि बिटकॉइन प्रत्येक $ 200 के लिए खरीदे गए थे, और एक बिटकॉइन को $ 300 या माल के बराबर मूल्य के बदले में दिया गया था। निवेशक को होल्डिंग अवधि में एक बिटकॉइन पर $ 100 का फायदा हुआ है और बिटकॉइन को बेच / एक्सचेंज करके अर्जित किए गए $ 100 पर पूंजीगत लाभ कर (दीर्घावधि यदि एक वर्ष से अधिक समय तक, अन्यथा अल्पकालिक) को आकर्षित करेगा।

अगर बिटकॉइन को बेचने या एक्सचेंज करने से पहले एक साल से कम की अवधि के लिए रखा जाता है, तो एक अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर लागू होता है, जो व्यक्ति के लिए सामान्य आयकर दर के बराबर होता है। हालांकि, अगर बिटकॉइन को एक वर्ष से अधिक समय के लिए रखा गया था, तो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दरें लागू होती हैं। अमेरिका में, लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर की दर 10% -15% साधारण आयकर दर ब्रैकेट में लोगों के लिए 0%, 25% -35% टैक्स ब्रैकेट में लोगों के लिए 15% और 39.6 में उन लोगों के लिए 20% है। % कर देने वाला वर्ग। इस प्रकार, व्यक्ति एक वर्ष से अधिक के लिए बिटकॉइन रखने पर साधारण आयकर दर से कम दर पर कर का भुगतान करते हैं। हालांकि, यह लंबी अवधि के पूंजीगत नुकसान पर कर कटौती को सीमित करता है जो कोई भी दावा कर सकता है। पूंजीगत नुकसान वर्ष में किए गए कुल पूंजीगत लाभ और सामान्य आय के $ 3000 तक सीमित हैं।

हालांकि, बिटकॉइन और इसकी रिपोर्टिंग पर कराधान उतना सरल नहीं है जितना लगता है। शुरुआत के लिए, खरीद और बिक्री लेनदेन पर बिटकॉइन का उचित मूल्य निर्धारित करना मुश्किल है। बिटकॉइन्स बहुत अस्थिर हैं और एक ही कारोबारी दिन में कीमतों में भारी गिरावट आती है। आईआरएस आपकी रिपोर्टिंग में स्थिरता को प्रोत्साहित करता है; यदि आप खरीद के लिए दिन की उच्च कीमत का उपयोग करते हैं, तो आपको बिक्री के लिए भी उपयोग करना चाहिए। इसके अलावा, अक्सर व्यापारी और निवेशक "पहली बार, पहले बाहर" (एफआईएफओ) या "अंतिम में, पहले बाहर" (एलआईएफओ) लेखांकन तकनीकों का उपयोग कर दायित्वों को कम करने के लिए कर सकते थे। (बिटकॉइन कराधान और रिपोर्टिंग में मुद्दों की विस्तृत व्याख्या के लिए बिटकॉइन टैक्स गाइड का संदर्भ लें।)