आपके इरा में "निषिद्ध लेनदेन" से बचना

आपके IRA से आपके द्वारा योगदान करने और वितरित करने के समय के बीच, आप यह सुनिश्चित करने के लिए काम करेंगे कि आपकी संपत्ति सर्वोत्तम संभव रिटर्न प्रदान करें। हालांकि, आप क्या कर सकते हैं, इसकी कुछ सीमाएं हैं। अपनी इरा परिसंपत्तियों का निवेश करते समय या कुछ लेनदेन को लागू करते समय, आपको सावधानी बरतनी चाहिए। नियमों के बारे में जानकारी का अभाव आपकी IRA परिसंपत्तियों की अयोग्यता सहित गंभीर कर परिणामों को जन्म दे सकता है। IRA धारकों को अपने IRAs की योग्य स्थिति की रक्षा करने में सहायता करने के लिए, श्रम विभाग लेनदेन की एक सूची प्रदान करता है जिसे IRA धारकों को बचना चाहिए, जिन्हें "निषिद्ध लेनदेन" कहा जाता है। यहां हम IRAs, SEP और SIMPLE IRA के लिए सामान्य निषिद्ध लेनदेन की समीक्षा करते हैं।

निषिद्ध लेनदेन क्या है?

एक निषिद्ध लेन-देन की एक व्यापक परिभाषा आपके द्वारा IRA की संपत्ति का अनुचित उपयोग है - IRA मालिक - आपकी लाभार्थी, या कुछ अन्य पक्ष जिन्हें "अयोग्य व्यक्ति" कहा जाता है। अयोग्य व्यक्तियों में निम्नलिखित शामिल हैं:

• आपके परिवार के सदस्य, जैसे आपका जीवनसाथी, पूर्वज, वंशीय वंशज और कोई वंशीय वंशज।
• कोई भी पार्टी जो आपके IRA के प्रबंधन में विवेकाधीन प्राधिकरण या विवेकाधीन नियंत्रण का उपयोग करती है या अपनी संपत्ति के प्रबंधन या निपटान में किसी प्राधिकरण या नियंत्रण का उपयोग करती है।
• कोई भी पार्टी जो आपके IRA के संबंध में निवेश सलाह प्रदान करने का आरोप लगाती है या ऐसा करने का कोई अधिकार या उत्तरदायित्व है।
• कोई भी पार्टी जिसमें आपके IRA को संचालित करने में कोई विवेकाधीन प्राधिकारी या विवेकाधीन जिम्मेदारी है।
• आपका इरा कस्टोडियन / ट्रस्टी।
• कोई भी संस्था जिसमें आपका कम से कम 50% हिस्सा हो।

एक प्रतिबंधित लेनदेन के उदाहरण

निम्नलिखित IRA परिसंपत्तियों के अनुचित उपयोग के उदाहरण हैं जो निषिद्ध लेनदेन के परिणामस्वरूप हैं:

1. अपनी योजना से धन उधार लेना

कई योग्य योजनाएं प्रतिभागियों को ऋण प्रदान करती हैं, लेकिन इन प्रतिभागियों को एक निश्चित अवधि के लिए अनुमति दी जाती है जिसके भीतर उन्हें ब्याज के साथ ऋण चुकाना होगा। दूसरी ओर, IRA, IRA मालिकों और किसी भी अयोग्य व्यक्ति सहित किसी भी पार्टी को ऋण देने से प्रतिबंधित हैं। उधार देना वैध और स्वीकार्य निवेश, जैसे कि निजी प्लेसमेंट के साथ भ्रमित नहीं होना है। फिर भी, यह सुनिश्चित करने के लिए सावधानी बरती जानी चाहिए कि अयोग्य व्यक्ति के साथ धन का निवेश नहीं किया जाता है।

उदाहरण के लिए, यदि आपकी पत्नी प्रॉपर्टी रेंटल व्यवसाय शुरू कर रही है, तो उसे स्टार्ट-अप कैपिटल प्रदान करने के लिए निवेशकों की आवश्यकता हो सकती है। जब आप व्यवसाय में निवेश करने के लिए अपनी नियमित बचत का उपयोग करने में सक्षम हो सकते हैं, तो आप अपनी IRA संपत्ति का उपयोग नहीं कर सकते क्योंकि आपकी पत्नी एक अयोग्य व्यक्ति है। यदि व्यवसाय स्वामी अयोग्य व्यक्ति नहीं था, तो निवेश की अनुमति दी जाएगी।

2. अपनी योजना के लिए संपत्ति बेचना

यदि आप अपने IRA को संपत्ति बेचते हैं, तो बिक्री एक निषिद्ध लेनदेन है।

3. अपनी योजना के प्रबंधन के लिए अनुचित मुआवजे का भुगतान करना

IRA परिसंपत्तियों के प्रबंधन के लिए परिसंपत्ति प्रबंधक को जो मुआवजा मिलता है, वह सभी प्रबंधकों के अन्य ग्राहकों के लिए समान शेष राशि के प्रबंधन के लिए मुआवजे के बराबर होना चाहिए।

4. ऋण के लिए सुरक्षा के रूप में इरा का उपयोग करना

आपके नियमित बचत खाते के विपरीत, आपको अपने IRA को ऋण के लिए संपार्श्विक के रूप में उपयोग करने की अनुमति नहीं है, क्योंकि आपके द्वारा प्रतिज्ञा की गई राशि को IRS द्वारा वितरण माना जाएगा।

5. व्यक्तिगत उपयोग के लिए संपत्ति खरीदना

अपने व्यक्तिगत उपयोग के लिए संपत्ति खरीदने के लिए IRA संपत्ति का उपयोग करना IRA परिसंपत्तियों का अनुचित उपयोग माना जाता है और इसके परिणामस्वरूप IRA की अयोग्यता हो सकती है।

एक प्रतिबंधित लेनदेन का प्रभाव

आम तौर पर, निषिद्ध लेनदेन में शामिल IRA परिसंपत्तियों का इलाज किया जाता है, जैसे कि वे उस वर्ष के पहले दिन वितरित किए जाते हैं जिसमें लेनदेन हुआ था। इसका मतलब यह है कि परिसंपत्तियों को इरा मालिक की आय में जोड़ा जाना चाहिए, और अगर इरा मालिक 59.5 वर्ष से कम आयु का है, तो शीघ्र वितरण नियम लागू होंगे। ऋण पर सुरक्षा के रूप में IRA संतुलन गिरवी रखने वाले निषिद्ध लेनदेन के लिए, केवल गिरवी रखी गई राशि को अयोग्य माना जाता है और वितरण के रूप में माना जाता है।

संग्रहणता में निवेश

आपके द्वारा खरीदे जाने वाले IRA उत्पाद का प्रकार आमतौर पर आपके IRA निवेश विकल्पों को निर्धारित करता है। उदाहरण के लिए, एक बैंक IRA निवेश के रूप में जमा का प्रमाण पत्र दे सकता है; एक म्यूचुअल फंड कंपनी विभिन्न प्रकार के म्यूचुअल फंड की पेशकश करेगी जिसमें से अपने इरा को निवेश करने के लिए चुनना है; दूसरी ओर, ब्रोकरेज फर्म आपको स्व-निर्देशित इरा प्रदान कर सकती है।

एक स्व-निर्देशित IRA में, आपके निवेश विकल्प कई और विविध हैं। एकमात्र प्रतिबंध यह है कि आप अपने IRA को संग्रहणता में निवेश नहीं कर सकते हैं। क्या आपको आईआईआर को संग्रहणता में निवेश करना चाहिए, यह राशि उस वर्ष के लिए वितरित की जाती है जिसे आपने इसे निवेश किया था, और यदि आप 59.5 वर्ष से कम आयु के हैं, तो आपको 10% प्रारंभिक-वितरण जुर्माना देना पड़ सकता है। संग्रहणता में निम्नलिखित शामिल हैं:

• कलाकृतियों
• कालीन
• प्राचीन
• धातु
• रत्न
• टिकटों
• सिक्के
• मादक पेय
• कुछ अन्य मूर्त व्यक्तिगत संपत्ति

जमीनी स्तर

क्योंकि आपकी आईआरए संपत्ति कमजोर हो सकती है यदि आप कुछ लेनदेन को पूरा करने के लिए उनका उपयोग करते हैं, तो आपको पता होना चाहिए कि ये निषिद्ध लेनदेन क्या हैं और उनके परिणाम क्या हैं। आपका IRA प्रकटीकरण वक्तव्य, जो आपको IRA की स्थापना करते समय प्रदान किया जाना चाहिए, इसमें उन लेनदेन के बारे में जानकारी शामिल होनी चाहिए जिन्हें निषिद्ध माना जाता है, साथ ही साथ कोई अपवाद भी। जब संदेह हो, तो अपने आईआरए संरक्षक / ट्रस्टी के साथ जांच करना सुनिश्चित करें।