एक 401 (के) सेवानिवृत्ति योजना की मूल बातें

1978 में अपनी स्थापना के बाद से, 401 (k) योजना अमेरिका में सबसे लोकप्रिय प्रकार की नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना बन गई है। लाखों कर्मचारी अपने सेवानिवृत्ति के वर्षों में उन्हें प्रदान करने के लिए इन योजनाओं में निवेश किए गए धन पर निर्भर करते हैं, और कई नियोक्ता नौकरी के प्रमुख लाभ के रूप में 401 (के) योजना देखते हैं। कुछ अन्य योजनाएं 401 (के) के सापेक्ष लचीलेपन से मेल खा सकती हैं।

401 (के) प्लान क्या है?

401 (के) योजना एक सेवानिवृत्ति बचत खाता है जो एक कर्मचारी को अपने वेतन के एक हिस्से को दीर्घकालिक निवेश खाते में बदलने की अनुमति देता है। नियोक्ता एक सीमा तक कर्मचारी के योगदान से मेल खा सकता है।

चाबी छीन लेना

• 401 (के) एक "योग्य" सेवानिवृत्ति योजना है। इसका मतलब है कि यह आईआरएस दिशानिर्देशों के तहत विशेष कर लाभ के लिए योग्य है।
• आप अपने वेतन के एक हिस्से को वार्षिक सीमा तक निवेश कर सकते हैं।
• आपका नियोक्ता आपके योगदान के कुछ हिस्से से मेल खा सकता है या नहीं।
• पैसा आपकी सेवानिवृत्ति के लिए निवेश किया जाएगा, आमतौर पर विभिन्न प्रकार के म्यूचुअल फंडों में।
• जब तक आप 59 of के हो जाते हैं, तब तक आप आम तौर पर टैक्स जुर्माना के बिना कोई भी पैसा नहीं निकाल सकते हैं

यह एक "योग्य" सेवानिवृत्ति योजना है, जिसका अर्थ है कि यह आईआरएस दिशानिर्देशों के तहत विशेष कर लाभ के लिए योग्य है। कर्मचारियों के लिए विभिन्न कर लाभों के साथ दो मुख्य प्रकार के खाते हैं:

• पूर्व-कर धन का निवेश। पैसा हर तनख्वाह के साथ सकल वेतन से काटा जाता है। कर्मचारी उस धन पर आयकर का भुगतान नहीं करेगा जब तक कि सेवानिवृत्ति के बाद इसे वापस नहीं लिया जाता है।
• कर-पश्चात धन का निवेश। रोथ 401 (के) या रोथ इरा नामक एक प्रकार के खाते में कर्मचारी को भुगतान किए गए धन पर तुरंत आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता होती है। सेवानिवृत्ति के बाद, योगदान या निवेश आय पर कोई और कर के साथ धन वापस लिया जा सकता है।

सभी नियोक्ता एक रोथ विकल्प प्रदान नहीं करते हैं।

परिभाषित-लाभ योजना

योग्य योजनाएं दो संस्करणों में आती हैं। वे या तो परिभाषित-योगदान या परिभाषित-लाभ, या पेंशन योजना हो सकते हैं। 401 (के) योजना एक परिभाषित-योगदान योजना है।

इसका मतलब है कि खाते में उपलब्ध शेष राशि योजना में किए गए योगदान और निवेश के प्रदर्शन से निर्धारित होती है। कर्मचारी को इसमें योगदान देना होगा। नियोक्ता उस योगदान के कुछ हिस्से से मेल खा सकता है, या नहीं। सेवानिवृत्ति के बाद, खाता शेष पूरी तरह से कर्मचारी के हाथ में है।

2019 तक, लगभग आधे नियोक्ताओं ने अपनी योजनाओं में योगदान दिया, जिसमें औसतन लगभग 3% वेतन था। कई लोग कर्मचारी के योगदान के प्रत्येक डॉलर पर एक सीमा तक 50 सेंट का मिलान करते हैं। कुछ लाभ-साझाकरण पद्धति के रूप में साल-दर-साल अलग-अलग योगदान देते हैं।

अधिकतम आप 401 (के) प्लान में 2019 के लिए 19, 000 डॉलर कर सकते हैं। यदि आप 50 वर्ष से अधिक आयु के हैं और आप $ 1, 000 का कैच-अप योगदान जोड़ सकते हैं।

लेकिन कई नियोक्ता कोई भी मैच नहीं देते हैं। और यह परिभाषित-लाभ योजना के विकल्प के रूप में 401 (के) योजना के विकास की कुंजी है।

परिभाषित-लाभ योजना, जिसे पेंशन के रूप में भी जाना जाता है, एक कंपनी के लिए एक महंगा प्रस्ताव है। खाता शेष लाभ स्तरों में एक कारक हो सकता है, लेकिन भुगतान जीवन के लिए हैं।

401 (के) योगदान सीमाएँ

एक कर्मचारी की 401 (k) योजना के लिए वेतन की अधिकतम राशि 2019 के लिए $ 19, 000 हो सकती है। 50 और उससे अधिक उम्र के कर्मचारी $ 1, 000 तक के अतिरिक्त कैच-अप योगदान कर सकते हैं।

नियोक्ता और कर्मचारी दोनों द्वारा अधिकतम संयुक्त योगदान 2019 के लिए $ 56, 000, या 50 वर्ष और अधिक आयु वालों के लिए $ 62, 000 है।

401 (के) निवेश विकल्प

401 (के) प्लान पेश करने वाली कंपनी आम तौर पर कर्मचारियों को कई निवेश विकल्पों का विकल्प देती है। विकल्प आमतौर पर वित्तीय सेवाओं के सलाहकार समूह जैसे कि मोहरा समूह या निष्ठा निवेश द्वारा प्रबंधित किए जाते हैं।

कर्मचारी निवेश करने के लिए एक या कई फंड चुन सकता है। अधिकांश विकल्प म्यूचुअल फंड हैं, और इनमें इंडेक्स फंड, लार्ज-कैप और स्मॉल-कैप फंड, विदेशी फंड, रियल एस्टेट फंड और बॉन्ड शामिल हो सकते हैं। वे आमतौर पर आक्रामक विकास फंडों से लेकर कम जोखिम वाले रूढ़िवादी फंडों तक होते हैं।

पैसे निकालने के नियम

401 (के) योजनाओं के वितरण नियम उन लोगों से भिन्न हैं जो IRAs पर लागू होते हैं। किसी भी स्थिति में, या तो योजना से संपत्ति की जल्दी वापसी का मतलब होगा कि आयकर देय हैं और कुछ अपवादों के साथ, 10% कर जुर्माना लगाया जाएगा।

हालाँकि, जब एक इरा वापसी के लिए स्पष्टीकरण की आवश्यकता नहीं होती है, तो एक ट्रिगर घटना को 401 (के) प्लान से भुगतान प्राप्त करने के लिए संतुष्ट होना चाहिए।

निम्नलिखित सामान्य ट्रिगरिंग इवेंट हैं:

• कर्मचारी नौकरी से रिटायर हो जाता है या किसी अन्य कारण से इसे छोड़ देता है
• कर्मचारी मर जाता है या अक्षम हो जाता है
• कर्मचारी 59 employee वर्ष की आयु तक पहुँचता है
• कर्मचारी योजना के तहत परिभाषित एक कठिनाई का अनुभव करता है
• योजना समाप्त हो गई है

सेवानिवृत्ति के बाद के नियम

आईआरएस को 401 (के) खाते के मालिक की आवश्यकता होती है जो 70 वर्ष की आयु में आवश्यक वितरण को शुरू करने के लिए कहता है जब तक कि व्यक्ति अभी भी कार्यरत नहीं है।

यह अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों से भिन्न होता है। यहां तक ​​कि अगर आप कार्यरत हैं, तो आपको एक पारंपरिक IRA (लेकिन एक रोथ IRA) से आवश्यक न्यूनतम वितरण लेना होगा।

401 (के) से निकाला गया पैसा आमतौर पर साधारण आय के रूप में लगाया जाता है।

रोलओवर विकल्प

कई रिटायर अपने 401 (के) प्लान के बैलेंस को एक पारंपरिक IRA या रोथ IRA में ट्रांसफर कर देते हैं। यह रोलओवर उन्हें सीमित निवेश विकल्पों से बचने की अनुमति देता है जो अक्सर 401 (के) खातों में मौजूद होते हैं।

यदि आप रोलओवर करने का निर्णय लेते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप इसे सही करते हैं। प्रत्यक्ष रोलओवर में, पैसा सीधे पुराने खाते से नए खाते में जाता है और कर के कोई निहितार्थ नहीं होते हैं। एक अप्रत्यक्ष रोलओवर में, पैसा पहले आपके पास भेजा जाता है, और आप उस कर वर्ष में शेष राशि पर पूर्ण आय करों का भुगतान करेंगे।

यदि आपकी 401 (के) योजना में नियोक्ता स्टॉक है, तो आप शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा (एनयूए) नियम का लाभ उठाने के लिए पात्र हैं और कमाई पर पूंजीगत लाभ उपचार प्राप्त करते हैं। यह आपके कर बिल को काफी कम कर देगा।

401 (के) योजना से ऋण

यदि आपका नियोक्ता इसे अनुमति देता है, तो आप अपनी 401 (के) योजना से ऋण लेने में सक्षम हो सकते हैं। यदि इस विकल्प की अनुमति दी जाती है, तो 50% तक निहित शेष राशि 50, 000 डॉलर की सीमा तक उधार ली जा सकती है। ऋण को आमतौर पर पांच साल के भीतर चुकाया जाना चाहिए। प्राथमिक घर खरीद के लिए एक लंबी चुकौती अवधि की अनुमति है।

आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली ब्याज दर, समान ऋणों के लिए उधार देने वाली संस्थाओं द्वारा वसूल की गई दर के बराबर होगी।

किसी भी अवैतनिक शेष राशि को एक वितरण माना जाएगा और उसके अनुसार कर और दंडित किया जाएगा।

उच्च आय वालों के लिए सीमा

अधिकांश लोगों के लिए, 401 (k) s पर डॉलर का योगदान सीमा पर्याप्त है ताकि आय के पर्याप्त स्तर के लिए अनुमति दी जा सके। एक कर्मचारी जो 2019 में $ 750, 000 कमाता है वह अधिकतम संभव योगदान की गणना करते समय केवल $ 280, 000 की पहली आय का उपयोग कर सकता है।

नियोक्ताओं के पास इन कर्मचारियों के लिए आस्थगित मुआवजे या कार्यकारी बोनस योजनाओं जैसी गैर-योग्य योजनाएं प्रदान करने का विकल्प है। (संबंधित पढ़ने के लिए, "आपका 401 (के): आदर्श योगदान क्या है?" देखें)