401 (के) अर्ली विदड्रॉल पर पेनल्टी की गणना करें

सामान्यतया, 401 (के) सेवानिवृत्ति योजना से प्रारंभिक निकासी पर मूल्यांकन किए गए एकमात्र दंड आईआरएस द्वारा लगाया गया 10% अतिरिक्त कर है। यह कर नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं में दीर्घकालिक भागीदारी को प्रोत्साहित करने के लिए है।

मानक निकासी नियम

सामान्य परिस्थितियों में, एक पारंपरिक या रोथ 401 (के) योजना में भाग लेने वालों को 59 वर्ष की आयु तक धन निकालने की अनुमति नहीं है या विकलांगता के कारण स्थायी रूप से काम करने में असमर्थ हो जाते हैं। हालाँकि, इस नियम के कुछ रूपांतर हैं, जो 55 वर्ष की आयु के बाद अपने नियोक्ताओं से अलग हैं या सार्वजनिक क्षेत्र में काम करते हैं, 401 (के) प्रतिभागियों में से अधिकांश इस विनियमन से बंधे हैं।

मूल दंड की गणना

मान लें कि आपके पास अपने वर्तमान नियोक्ता के माध्यम से $ 25, 000 मूल्य की 401 (के) योजना है। यदि आपको अचानक एक अप्रत्याशित खर्च के लिए उस पैसे की आवश्यकता होती है, तो कोई कानूनी कारण नहीं है कि आप पूरे खाते को केवल नष्ट नहीं कर सकते। हालांकि, आपको शुरुआती पहुंच के विशेषाधिकार के लिए कर के समय अतिरिक्त $ 2500 का भुगतान करना होगा। यह प्रभावी रूप से आपकी निकासी को $ 22, 500 तक कम कर देता है।

वेस्टिंग शेड्यूल

हालाँकि, आईआरएस द्वारा शीघ्र निकासी पर लगाया गया एकमात्र जुर्माना अतिरिक्त 10% कर है, फिर भी यदि आप बहुत जल्द धनराशि निकाल लेते हैं, तो भी आपको अपने खाते के शेष के एक हिस्से को जब्त करने की आवश्यकता हो सकती है।

शब्द "वेस्टिंग" एक 401 (के) खाते में एक कर्मचारी के स्वामित्व की डिग्री को संदर्भित करता है। यदि कोई कर्मचारी 100% निहित है, तो इसका मतलब है कि वह अपने खाते के पूर्ण शेष का हकदार है। हालांकि कर्मचारियों द्वारा 401 (के) में किए गए किसी भी योगदान को हमेशा 100% निहित किया जाता है, नियोक्ता द्वारा किए गए योगदान एक निहित अनुसूची के अधीन हो सकते हैं।

एक निहित कार्यक्रम एक 401 (के) का प्रावधान है जो किसी खाते के पूर्ण स्वामित्व को प्राप्त करने के लिए आवश्यक सेवा वर्षों की संख्या को निर्धारित करता है। कई नियोक्ता कर्मचारी प्रतिधारण को प्रोत्साहित करने के लिए निहित कार्यक्रम का उपयोग करते हैं क्योंकि वे कर्मचारियों द्वारा नियोक्ता द्वारा योगदान किए गए किसी भी धन को वापस लेने के हकदार होने से पहले निश्चित संख्या में सेवा प्रदान करते हैं।

प्रत्येक 401 (के) योजना पर लागू होने वाले निहित कार्यक्रम की बारीकियां प्रायोजक नियोक्ता द्वारा निर्धारित की जाती हैं। कुछ कंपनियां एक क्लिफिंग वेस्टिंग शेड्यूल का चयन करती हैं, जिसमें कुछ वर्षों की सेवा के लिए कर्मचारी 0% निहित होते हैं, जिसके बाद वे पूरी तरह से निहित हो जाते हैं। एक स्नातक की उपाधि प्राप्त अनुसूची प्रत्येक बाद के वर्ष के लिए उत्तरोत्तर बड़ा निहित प्रतिशत प्रदान करती है।

कुल जुर्माना की गणना

ऊपर दिए गए उदाहरण में, मान लें कि आपके नियोक्ता द्वारा प्रायोजित 401 (के) में एक वेटिंग शेड्यूल शामिल है जो पहले पूर्ण वर्ष के बाद सेवा के प्रत्येक वर्ष के लिए 10% वशीकरण प्रदान करता है। यदि आपने केवल चार पूर्ण वर्षों के लिए काम किया है, तो आप अपने नियोक्ता के योगदान के केवल 30% के हकदार हैं।

यदि आपका 401 (के) बैलेंस समान हिस्से के कर्मचारी और नियोक्ता फंड से बना है, तो आप केवल 12, 500 डॉलर के 30% के हकदार हैं जो आपके नियोक्ता ने योगदान दिया था, या $ 3, 750। इसका मतलब है कि यदि आप चार साल की सेवा के बाद अपने 401 (के) के पूर्ण निहित शेष को वापस लेने का विकल्प चुनते हैं, तो आप केवल $ 16, 250 को वापस लेने के लिए पात्र हैं। आईआरएस तब इसकी कटौती लेता है, $ 16, 250 ($ 1, 625) के 10% के बराबर, आपकी निकासी के प्रभावी शुद्ध मूल्य को $ 14, 625 तक कम करता है।

आयकर

401 (के) से शुरुआती निकासी करते समय विचार करने के लिए एक अन्य कारक आयकर का प्रभाव है। एक रोथ 401 (के) का योगदान कर-कर के पैसे से किया जाता है, इसलिए योगदान वापस लेने पर कोई आयकर नहीं लगता है। हालांकि, पारंपरिक 401 (के) खातों में योगदान प्रीटैक्स डॉलर के साथ किया जाता है, जिसका अर्थ है कि किसी भी तरह से निकाले गए धन को आपकी सकल आय में उस वर्ष के लिए शामिल किया जाना चाहिए, जब वितरण लिया जाता है।

ऊपर दिए गए उदाहरण में 401 (के) मान लें कि एक पारंपरिक खाता है और आपके द्वारा धन निकालने वाले वर्ष के लिए आपकी आयकर दर 20% है। इस मामले में, आपकी निकासी निहित कटौती, आयकर और अतिरिक्त 10% जुर्माना कर के अधीन है। कुल कर प्रभाव $ 16, 250, या $ 4, 875 का 30% हो जाता है।

तल - रेखा

जैसा कि आप उपरोक्त उदाहरण से देख सकते हैं, यह आपके 401 (के) में डुबकी लगाने से पहले आपके सभी विकल्पों पर विचार करने के लिए समझ में आता है। बहुत कम से कम, यह समझें कि आप जल्दी-वापसी जुर्माना और अन्य करों की गणना करने के बाद आपके साथ क्या दूर आएंगे जो आपको देना होगा।