परिभाषित लाभ पेंशन योजना बनाम परिभाषित अंशदान योजना

नियोक्ता द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं को दो श्रेणियों की योजनाओं में विभाजित किया गया है: निर्धारित लाभ पेंशन योजना और परिभाषित योगदान योजना। जैसा कि नाम से पता चलता है, एक परिभाषित लाभ पेंशन योजना सेवानिवृत्ति में एक निर्दिष्ट भुगतान राशि प्रदान करती है, जबकि एक परिभाषित योगदान योजना कर्मचारियों और नियोक्ताओं को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए समय पर धन का योगदान और निवेश करने की अनुमति देती है। ये प्रमुख अंतर यह निर्धारित करते हैं कि कौन सा पक्ष- नियोक्ता या कर्मचारी-निवेश जोखिमों को वहन करता है और प्रत्येक योजना के लिए प्रशासन की लागत को प्रभावित करता है।

इस प्रकार के रिटायरमेंट अकाउंट्स को सुपरनेशन के रूप में भी जाना जाता है।

चाबी छीन लेना

• नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाएं दो प्रकार की होती हैं: निर्धारित लाभ पेंशन योजनाएँ और परिभाषित योगदान योजनाएँ।
• परिभाषित योगदान योजनाओं को मुख्य रूप से कर्मचारी द्वारा वित्त पोषित किया जाता है, जहां प्रतिभागी अपने सकल वेतन के एक हिस्से को समाप्त कर देता है और कंपनी योगदान से मेल खाती है।
• नियोक्ता परिभाषित लाभ पेंशन योजना के प्रत्येक भागीदार के लिए एक विशिष्ट सेवानिवृत्ति लाभ राशि की गारंटी देते हैं।

परिभाषित योगदान योजनाएँ

परिभाषित योगदान योजनाओं को कर्मचारी द्वारा मुख्य रूप से वित्त पोषित किया जाता है, जिसे भागीदार कहा जाता है, जिसमें नियोक्ता को एक निश्चित राशि में योगदान मिलता है। सबसे सामान्य प्रकार की परिभाषित योगदान योजना, जिससे बहुत से लोग परिचित हैं, यह एक 401 (के) योजना है। एक प्रतिभागी अपने सकल वेतन के एक हिस्से को योजना के लिए पूर्व-कर भुगतान कटौती के माध्यम से स्थगित कर सकता है, और कंपनी अपने सारांश योजना विवरण (एसपीडी) के अनुसार मेल खाती है। अंशदान की दिशा में योगदान म्यूचुअल फंड, मनी मार्केट फंड, वार्षिकी, या योजना द्वारा दिए गए शेयरों में निवेश किया जा सकता है। चूंकि धनराशि जमा होने के बाद नियोक्ता के पास खाते के प्रदर्शन पर कोई दायित्व नहीं होता है, इन योजनाओं में कम काम की आवश्यकता होती है और नियोक्ता के लिए कम जोखिम वाले होते हैं। सेवानिवृत्ति के लिए संपत्ति को पर्याप्त रूप से विकसित करने के लिए कर्मचारी को योगदान और निवेश को निर्देशित करना चाहिए।

परिभाषित लाभ पेंशन योजना

परिभाषित लाभ योजनाएं

नियोक्ता परिभाषित लाभ योजना के प्रत्येक भागीदार के लिए एक विशिष्ट सेवानिवृत्ति लाभ राशि की गारंटी देते हैं, जो कर्मचारी के वेतन, सेवा के वर्षों या कई अन्य कारकों के आधार पर हो सकती है। कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति पर प्राप्त होने तक धन पर थोड़ा नियंत्रण होता है। नियोक्ता यह सुनिश्चित करता है कि परिभाषित लाभ राशि सेवानिवृत्त कर्मचारी को भुगतान करने में सक्षम है। इस जोखिम के कारण, परिभाषित लाभ योजनाओं के लिए जटिल बीमांकिक अनुमानों और गारंटी के लिए बीमा की आवश्यकता होती है, जिससे प्रशासन की लागत बहुत अधिक हो जाती है। इसने सभी लाभकारी योजनाओं को परिभाषित किया है लेकिन अप्रचलित है।

सलाहकार इनसाइट

क्रिस चेन, सीएफपी®, सीडीएफए®
इनसाइट फाइनेंशियल स्ट्रैटेजिस्ट एलएलसी, वालथम, एमए

यह सभी नामकरण में है। निर्धारित लाभ योजनाएं समय से पहले लाभ को परिभाषित करती हैं: जीवन के लिए, कर्मचारी के कार्यकाल और वेतन के आधार पर सेवानिवृत्ति में एक मासिक भुगतान। आमतौर पर, फंडिंग व्यय कंपनी को पूरी तरह से अर्जित करता है; कर्मचारियों को योजना में योगदान करने की उम्मीद नहीं है, और उनके पास व्यक्तिगत खाते नहीं हैं। उनका अधिकार खाते में नहीं है, बल्कि भुगतान की एक धारा के लिए है।

परिभाषित योगदान योजनाओं में, लाभ ज्ञात नहीं है, लेकिन योगदान है। यह कर्मचारी से एक निर्दिष्ट राशि में आता है, जिसके पास योजना के भीतर एक व्यक्तिगत खाता है और इसके लिए निवेश चुनता है। चूंकि निवेश के परिणाम अनुमानित नहीं हैं, इसलिए सेवानिवृत्ति पर अंतिम लाभ अपरिभाषित है। लेकिन कर्मचारी स्वयं खाते का मालिक होता है और योजना के नियमों के भीतर, निधि को निकाल या हस्तांतरित कर सकता है।