प्रति शेयर आय पतला (पतला ईपीएस) परिभाषा

प्रति शेयर आय क्या है (पतला ईपीएस)

पतला ईपीएस एक गणना है जिसका उपयोग किसी कंपनी की आय प्रति शेयर (ईपीएस) की गुणवत्ता को मापने के लिए किया जाता है यदि सभी परिवर्तनीय प्रतिभूतियों का उपयोग किया गया था। परिवर्तनीय प्रतिभूतियां सभी बकाया परिवर्तनीय पसंदीदा शेयर, परिवर्तनीय डिबेंचर, स्टॉक विकल्प और वारंट हैं। जब तक किसी कंपनी के पास कोई अतिरिक्त संभावित शेयर बकाया (दुर्लभ) नहीं है, पतला ईपीएस हमेशा साधारण या बुनियादी ईपीएस से कम होगा।

प्रति शेयर पतला आय के लिए सूत्र

पतला ईपीएस = नेट इनकम fer पसंदीदा डिविडेंडस्वासा + सीडीएसएआरवाई: डब्ल्यूएएसओ = वेटेड एवरेज शेयर आउटस्टैंडिंग एससी = पतला सिक्योरिटीज डिटिलिटिव सिक्योरिटीज का रूपांतरण = इन-द-मनी विकल्प, वारंटेंड अन्य सिक्योरिटीज \ _ {अलाइड} & \ _ \ _ \ _ \ _ \ _ \ _ \ _ \ _ \ _ \ _ वाला \ {पाठ <शुद्ध आय} - \ पाठ {पसंदीदा लाभांश}} {\ पाठ {WASO} + \ text {CDS}} \\ & \ textbf {जहां:} \\ & \ पाठ {WASO} \ पाठ {भारित औसत शेयर बकाया} \\ & \ पाठ {सीडीएस} = \ पाठ {dilutive प्रतिभूतियों का रूपांतरण} \\ और \ पाठ {Dilutive प्रतिभूति} = \ पाठ {धन विकल्प, वारंट} \\ और \ पाठ {{ अन्य प्रतिभूतियां} \\ \ end {संरेखित} पतला ईपीएस = WASO + CDSNet आय red पसंदीदा लाभांश जहां: WASO = भारित औसत शेयर बकाया राशि = dilutive प्रतिभूतियों का रूपांतरणDilutive प्रतिभूति = इन-द-मनी विकल्प, वारंटेंड अन्य प्रतिभूतियां

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प्रति शेयर आय की व्याख्या

प्रति शेयर (दिलवाले ईपीएस) के लिए दिल की कमाई क्या है?

पतला ईपीएस विचार करता है कि अगर कमजोर प्रतिभूतियों का प्रयोग किया गया तो क्या होगा। Dilutive सिक्योरिटीज ऐसी प्रतिभूतियाँ हैं जो सामान्य स्टॉक नहीं हैं लेकिन यदि धारक उस विकल्प का उपयोग करते हैं तो उन्हें आम स्टॉक में परिवर्तित किया जा सकता है। यदि परिवर्तित किया जाता है, तो पतला प्रतिभूतियां प्रभावी रूप से बकाया शेयरों की भारित संख्या को बढ़ाती हैं, जो कि ईपीएस घट जाती हैं।

ईपीएस का महत्व

प्रति शेयर आय, बकाया आम स्टॉक प्रति शेयर कमाई, कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य का आकलन करने के लिए एक बहुत ही महत्वपूर्ण उपाय है। वित्तीय परिणामों की रिपोर्ट करते समय, राजस्व और ईपीएस दो सबसे अधिक मूल्यांकन किए गए मीट्रिक हैं।

ईपीएस को कंपनी के आय विवरण पर रिपोर्ट किया जाता है, और केवल सार्वजनिक कंपनियों को इसकी रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है। अपनी कमाई की रिपोर्ट में, कंपनियां प्राथमिक और पतला ईपीएस दोनों की रिपोर्ट करती हैं, लेकिन ध्यान आम तौर पर अधिक रूढ़िवादी पतला ईपीएस उपाय पर होता है। Dilutive EPS को एक रूढ़िवादी मीट्रिक माना जाता है क्योंकि यह EPS के संदर्भ में सबसे खराब स्थिति को दर्शाता है।

यह संभावना नहीं है कि विकल्प, वारंट, परिवर्तनीय पसंदीदा शेयर आदि धारण करने वाले सभी लोग अपने शेयरों को एक साथ परिवर्तित करेंगे। हालांकि, अगर चीजें अच्छी तरह से चलती हैं, तो एक अच्छा मौका है कि सभी विकल्प और कन्वर्टिबल को आम स्टॉक में बदल दिया जाएगा।

एक कंपनी के बुनियादी ईपीएस और पतला ईपीएस के बीच एक बड़ा अंतर कंपनी के शेयरों के लिए उच्च संभावित कमजोर पड़ने का संकेत दे सकता है, ज्यादातर विश्लेषकों और निवेशकों के अनुसार एक अनुचित विशेषता। उदाहरण के लिए, कंपनी ए के पास $ 9 बिलियन के बकाया शेयर हैं। इसके मूल ईपीएस और पतला ईपीएस के बीच $ 0.10 का अंतर है। जबकि $ 0.10 महत्वहीन लगता है, यह निवेशकों को उपलब्ध नहीं मूल्य में $ 900 मिलियन के बराबर है।

आम Dilutive Securities

परिवर्तनीय पसंदीदा स्टॉक, स्टॉक विकल्प और कन्वर्टिबल बॉन्ड्स सामान्य प्रकार की dilutive सिक्योरिटीज हैं। परिवर्तनीय पसंदीदा स्टॉक एक पसंदीदा हिस्सा है जिसे किसी भी समय एक सामान्य शेयर में परिवर्तित किया जा सकता है। स्टॉक विकल्प, एक आम कर्मचारी लाभ, खरीदार को एक निर्धारित समय पर एक निर्धारित मूल्य पर सामान्य स्टॉक खरीदने का अधिकार देता है।

परिवर्तनीय बॉन्ड परिवर्तनीय पसंदीदा स्टॉक के समान हैं क्योंकि वे अपने अनुबंधों में निर्दिष्ट कीमतों और समय पर आम शेयरों में बदल जाते हैं। यदि इन सभी प्रतिभूतियों का प्रयोग किया जाता है, तो बकाया शेयरों की संख्या में वृद्धि होगी और ईपीएस में कमी आएगी।

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संबंधित शर्तें

यदि परिवर्तित विधि परिभाषा परिभाषा निवेशक परिवर्तनीय प्रतिभूतियों के मूल्य की गणना करने के लिए यदि परिवर्तित विधि का उपयोग करते हैं यदि वे नए शेयरों में परिवर्तित हो गए थे। यह ईपीएस की तुलना पतला ईपीएस से भी करता है। अधिक पूरी तरह से पतला शेयर परिभाषा पूरी तरह से पतला शेयर रूपांतरण की सभी संभावित स्रोतों के प्रयोग के बाद बकाया होने वाले शेयरों की कुल संख्या का प्रतिनिधित्व करते हैं। प्रति शेयर अधिक कमाई (ईपीएस) प्रति शेयर ईपीएस की कमाई (ईपीएस) आम स्टॉक के प्रत्येक बकाया हिस्से को आवंटित कंपनी के लाभ का एक हिस्सा है। प्रति शेयर आय कंपनी की लाभप्रदता के एक संकेतक के रूप में काम करती है। प्रति शेयर (ईपीएस) अधिक मूल आय प्रति शेयर (ईपीएस) परिभाषा मूल आय निवेशकों को बताती है कि एक फर्म की कुल आय में से प्रत्येक को आम स्टॉक के प्रत्येक हिस्से को कितना आवंटित किया गया था। प्रति शेयर अधिक प्राथमिक आय (ईपीएस) प्रति शेयर प्राथमिक आय एक माप है कि परिवर्तनीय सुरक्षा कमजोर पड़ने के प्रभावों को शामिल करने से पहले कंपनी ने कितना लाभ कमाया है। प्रति शेयर अधिक पतला सामान्यीकृत कमाई प्रति शेयर पतला सामान्यीकृत कमाई एक कंपनी की कमाई को मापता है जो अपने शेयरों के लिए बकाया है और जो भविष्य में व्यायाम करते हैं। अधिक साथी लिंक