जायदाद की योजना

एस्टेट प्लानिंग क्या है?

एस्टेट प्लानिंग उन कार्यों की तैयारी है जो किसी व्यक्ति की संपत्ति के आधार को उनकी अक्षमता या मृत्यु की स्थिति में प्रबंधित करना है। नियोजन में वारिसों को संपत्ति की वसीयत और संपत्ति करों का निपटान शामिल है। अधिकांश संपत्ति योजनाएं संपत्ति कानून में अनुभवी वकील की मदद से स्थापित की जाती हैं।

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एस्टेट योजना मूल बातें

एस्टेट योजना की व्याख्या

एस्टेट प्लानिंग में यह योजना शामिल है कि किसी व्यक्ति की संपत्ति को कैसे संरक्षित किया जाएगा, प्रबंधित किया जाएगा और मृत्यु के बाद वितरित किया जाएगा। यह उस स्थिति में किसी व्यक्ति के गुणों और वित्तीय दायित्वों के प्रबंधन को भी ध्यान में रखता है जो वे अक्षम हो जाते हैं। परिसंपत्तियां जो किसी व्यक्ति की संपत्ति बना सकती हैं, उनमें मकान, कार, स्टॉक, पेंटिंग, जीवन बीमा, पेंशन और ऋण शामिल हैं। एक संपत्ति की योजना बनाने के लिए व्यक्तियों के पास कई कारण होते हैं, जैसे कि पारिवारिक धन को संरक्षित करना, जीवनसाथी और बच्चों को प्रदान करना, बच्चों और / या नाती-पोतों की शिक्षा, या उनकी विरासत को एक धर्मार्थ कारण के लिए छोड़ देना। एस्टेट प्लानिंग में सबसे बुनियादी कदम में वसीयत लिखना शामिल है। अन्य प्रमुख संपत्ति नियोजन कार्यों में शामिल हैं:

लाभार्थियों के नाम पर ट्रस्ट खातों की स्थापना करके संपत्ति करों को सीमित करना
जीवित आश्रितों के लिए एक संरक्षक की स्थापना
वसीयत के नियमों की निगरानी के लिए संपत्ति के एक निष्पादक का नामकरण
जीवन बीमा, IRAs और 401 (k) s जैसी योजनाओं पर लाभार्थियों को बनाना / अपडेट करना
अंतिम संस्कार की व्यवस्था स्थापित करना
कर योग्य संपत्ति को कम करने के लिए योग्य धर्मार्थ और गैर-लाभकारी संगठनों के लिए वार्षिक उपहार देने की स्थापना
अन्य परिसंपत्तियों और निवेशों को निर्देशित करने के लिए टिकाऊ पावर ऑफ अटॉर्नी (पीओए) की स्थापना

वसीयत लिखना

एक वसीयत एक कानूनी दस्तावेज है जो यह निर्देश देता है कि किसी व्यक्ति की संपत्ति और नाबालिग बच्चों की हिरासत, यदि कोई हो, को मृत्यु के बाद कैसे संभालना चाहिए। व्यक्ति दस्तावेज के माध्यम से अपनी इच्छाओं को व्यक्त करता है और एक ट्रस्टी या निष्पादक का नाम देता है जिसे वे बताए गए इरादों को पूरा करने के लिए भरोसा करते हैं। वसीयत यह भी बताती है कि मृत्यु के बाद ट्रस्ट बनाया जाना चाहिए या नहीं। संपत्ति के मालिक के इरादों के आधार पर, एक ट्रस्ट उनके जीवनकाल (लिविंग ट्रस्ट) के दौरान या व्यक्ति (टेस्टामेंटरी ट्रस्ट) की मृत्यु के बाद प्रभावी हो सकता है।

वसीयत की प्रामाणिकता को प्रोबेट के रूप में जाना जाता है एक कानूनी प्रक्रिया के माध्यम से निर्धारित किया जाता है। प्रोबेट एक मृत व्यक्ति की संपत्ति को प्रशासित करने और लाभार्थियों को संपत्ति वितरित करने के लिए उठाया गया पहला कदम है। जब किसी व्यक्ति की मृत्यु हो जाती है, तो वसीयत के संरक्षक को वसीयत को प्रोबेट कोर्ट में ले जाना चाहिए या वसीयतकर्ता के नाम पर वसीयतकर्ता को वसीयतकर्ता की मृत्यु के 30 दिनों के भीतर करना होगा। प्रोबेट प्रक्रिया एक अदालत-पर्यवेक्षित प्रक्रिया है जिसमें वसीयत की प्रामाणिकता को पीछे छोड़ दिया जाता है जो कि वैध साबित होती है और मृतक के अंतिम अंतिम नियम के रूप में स्वीकार की जाती है। अदालत आधिकारिक तौर पर वसीयत में नामित निष्पादक की नियुक्ति करती है, जो बदले में, वधकर्ता को मृतक की ओर से कार्य करने की कानूनी शक्ति प्रदान करता है।

सही एक्ज़ीक्यूटिव की नियुक्ति

अदालत द्वारा अनुमोदित कानूनी व्यक्तिगत प्रतिनिधि या निष्पादक मृतक की सभी संपत्तियों का पता लगाने और उनकी देखरेख करने के लिए जिम्मेदार है। आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) में दिए गए अनुसार, मृत्यु के समय या वैकल्पिक मूल्यांकन की तारीख का उपयोग करके निष्पादक को संपत्ति के मूल्य का अनुमान लगाना होता है। प्रोबेट के दौरान जिन परिसंपत्तियों का आकलन करने की आवश्यकता होती है, उनमें सेवानिवृत्ति खाते, बैंक खाते, स्टॉक और बॉन्ड, अचल संपत्ति संपत्ति, गहने और मूल्य के किसी भी अन्य आइटम शामिल हैं। अधिकांश संपत्ति जो प्रोबेट प्रशासन के अधीन होती हैं, वे प्रोबेट अदालत की निगरानी में आती हैं, जहां मृतक मृत्यु पर रहता था। अपवाद अचल संपत्ति है। आपको उस काउंटी में अचल संपत्ति का पता लगाना चाहिए, जिसमें वह स्थित है।

निष्पादक को किसी भी कर का भुगतान करना पड़ता है और संपत्ति से मृतक का ऋण बकाया होता है। लेनदारों के पास आमतौर पर उस तारीख से सीमित समय होता है जब उन्हें संपत्ति के लिए किसी भी दावे के लिए परीक्षक की मृत्यु के बारे में सूचित किया जाता था। निष्पादक द्वारा खारिज किए गए दावों को अदालत में ले जाया जा सकता है जहां एक प्रोबेट न्यायाधीश का दावा मान्य होगा या नहीं, इस पर अंतिम कहना होगा।

मृतक की ओर से अंतिम व्यक्तिगत आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए निष्पादक भी जिम्मेदार है। कोई भी संपत्ति कर जो लंबित हैं, मृत्यु की तारीख के नौ महीने के भीतर आ जाएंगे। संपत्ति की सूची को ले जाने के बाद, गणना की गई परिसंपत्तियों का मूल्य, और करों और ऋण का भुगतान किया जाता है, तो निष्पादक तब प्राधिकरण की तलाश करेगा जो लाभार्थियों को संपत्ति के बचे हुए हिस्से को वितरित करने के लिए अदालत का गठन करेगा।

एस्टेट टैक्स के लिए योजना

एक संपत्ति पर लागू संघीय और / या राज्य कर लाभार्थियों को परिसंपत्ति वितरण से पहले उसके मूल्य को काफी कम कर सकते हैं। मृत्यु से परिवार के लिए बड़ी देनदारियों का परिणाम हो सकता है, जिसमें आवश्यक जनधन हस्तांतरण रणनीतियों की आवश्यकता होती है, जो कर भुगतान को कम, समाप्त या स्थगित कर सकती हैं।

संपत्ति नियोजन प्रक्रिया के दौरान, ऐसे महत्वपूर्ण कदम हैं जो व्यक्ति और विवाहित जोड़े इन करों के प्रभाव को कम करने के लिए ले सकते हैं। उदाहरण के लिए, विवाहित जोड़ा एक अटल बिहारी विश्वास स्थापित कर सकता है जो पहले पति या पत्नी की मृत्यु के बाद दो में विभाजित हो जाता है। या एक दादा अपने पोते को कॉलेज या उन्नत डिग्री प्राप्त करने के लिए प्रोत्साहित कर सकता है और इसलिए, वर्तमान या भविष्य की शिक्षा के वित्तपोषण के उद्देश्य से एक इकाई में संपत्ति हस्तांतरित करता है। मरने के विपरीत यह एक बहुत अधिक कर-कुशल कदम हो सकता है, उन संपत्तियों को हस्तांतरित किया जा सकता है, और अंत में समान संपत्ति निधि कॉलेज हो सकता है जब लाभार्थी कॉलेज की आयु के होते हैं। उत्तरार्द्ध कई कर घटनाओं को ट्रिगर कर सकता है जो बच्चों को उपलब्ध धन की मात्रा को गंभीर रूप से सीमित कर सकता है।

एक और रणनीति एक एस्टेट प्लानर संपत्ति की कर देयता को कम करने के लिए ले सकता है मृत्यु के बाद धर्मार्थ संगठनों को जीवित रहते हुए देता है। उपहार संपत्ति के वित्तीय आकार को कम करते हैं क्योंकि उन्हें कर योग्य संपत्ति से बाहर रखा जाता है, इस प्रकार, संपत्ति कर बिल को कम करना। नतीजतन, व्यक्ति के पास देने की कम प्रभावी लागत है, जो उन उपहारों को बनाने के लिए अतिरिक्त प्रोत्साहन प्रदान करता है। और निश्चित रूप से, एक व्यक्ति विभिन्न कारणों से धर्मार्थ योगदान करने की इच्छा कर सकता है। एस्टेट प्लानर दानदाताओं के साथ काम कर सकते हैं ताकि उन योगदानों के परिणामस्वरूप कर योग्य आय को कम किया जा सके और / या उन रणनीतियों को तैयार किया जाए जो उन दान के प्रभाव को अधिकतम करते हैं।

एस्टेट फ्रीजिंग भी एक रणनीति है जिसे मृत्यु करों को सीमित करने के लिए लिया जा सकता है। इसमें वर्तमान मूल्य में एक व्यक्ति लॉकिंग शामिल है और इस प्रकार, उसकी या उसकी संपत्ति की कर देयता, उस पूंजी संपत्ति के भविष्य के विकास के मूल्य को किसी अन्य व्यक्ति को जिम्मेदार ठहराते हैं। भविष्य में परिसंपत्तियों के मूल्य में होने वाली किसी भी वृद्धि को किसी अन्य व्यक्ति, जैसे कि पति / पत्नी, बच्चे, या पोते के लाभ में स्थानांतरित किया जाता है। इस पद्धति में अंतरण की तारीख में इसके मूल्य पर किसी संपत्ति के मूल्य को स्थिर करना शामिल है। तदनुसार, मृत्यु पर संभावित पूंजीगत लाभ की मात्रा भी जमी हुई है, जिससे एस्टेट प्लानर को मृत्यु पर उसकी संभावित कर देयता और आयकर के भुगतान के लिए बेहतर योजना का अनुमान लगाने की अनुमति मिलती है।

एस्टेट प्लानिंग में जीवन बीमा का उपयोग करना

जीवन बीमा मृत्यु कर का भुगतान करने, खर्चों का भुगतान करने, व्यापार खरीदने-बेचने के समझौतों और फंड सेवानिवृत्ति योजनाओं के स्रोत के रूप में कार्य करता है। यदि पर्याप्त बीमा आय उपलब्ध है और नीतियों को ठीक से संरचित किया गया है, तो किसी व्यक्ति की मृत्यु के बाद संपत्ति के समझाए गए प्रस्तावों पर उत्पन्न होने वाले किसी भी आयकर का भुगतान परिसंपत्तियों की बिक्री का सहारा लिए बिना किया जा सकता है। बीमाधारक की मृत्यु पर लाभार्थियों को प्राप्त होने वाले जीवन बीमा से प्राप्त होने वाली आय आम तौर पर कर-मुक्त होती है।

एस्टेट प्लानिंग एक सतत प्रक्रिया है और इसे जल्द से जल्द शुरू करना चाहिए क्योंकि किसी के पास कोई मापने योग्य संपत्ति है। जैसे-जैसे जीवन आगे बढ़ता है और लक्ष्य बदलते हैं, एस्टेट प्लान को नए लक्ष्यों के अनुरूप बदलना चाहिए। पर्याप्त संपत्ति योजना के अभाव से प्रियजनों को वित्तीय बोझ पड़ सकता है (संपत्ति कर 40% से अधिक चल सकता है), इसलिए बहुत कम से कम एक इच्छा भी स्थापित की जानी चाहिए, भले ही कर योग्य संपत्ति बड़ी न हो।

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