स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था (HRA)

स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था (HRA) क्या है?

स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था (HRA) एक नियोक्ता-वित्त पोषित योजना है जो योग्य चिकित्सा खर्च के लिए कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति करती है और कुछ मामलों में, बीमा प्रीमियम। नियोक्ता को इन योजनाओं के माध्यम से किए गए प्रतिपूर्ति के लिए कर कटौती का दावा करने की अनुमति है, और कर्मचारियों द्वारा प्राप्त प्रतिपूर्ति डॉलर आम तौर पर कर मुक्त होते हैं।

कैसे एक स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था (HRA) काम करती है

एक स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था एक नियोक्ता द्वारा अपने कर्मचारियों के लिए चिकित्सा व्यय को कवर करने के लिए बनाई गई योजना है। नियोक्ता यह तय करता है कि यह योजना में कितना योगदान देगा, और कर्मचारी उस राशि तक किए गए वास्तविक चिकित्सा खर्चों की प्रतिपूर्ति का अनुरोध कर सकता है। एक ही वर्ग के सभी कर्मचारियों को एक ही HRA योगदान प्राप्त होना चाहिए।

एक HRA एक खाता नहीं है। कर्मचारी पहले से धन नहीं निकाल सकते हैं और फिर उनका उपयोग चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए कर सकते हैं। इसके बजाय, उन्हें पहले खर्च उठाना होगा, फिर उसकी प्रतिपूर्ति करनी होगी। सेवा के समय प्रतिपूर्ति संभव है यदि नियोक्ता एचआरए डेबिट कार्ड प्रदान करता है। एक कर्मचारी जो साल के अंत से पहले एचआरए में सभी आवंटित धन का उपयोग करता है, उसे बाद के किसी भी स्वास्थ्य बिल को कवर करना होगा - या एक लचीले व्यय खाते (एफएसए) में धन के साथ, जिसे एक लचीली व्यय व्यवस्था के रूप में भी जाना जाता है। ), जब उपलब्ध हो, या उन कर्मचारियों के लिए एक स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) जिनके पास उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (HDHP) है।

चाबी छीन लेना

• नियोक्ता, कर्मचारी नहीं, फंड HRAs।
• एक HRA पोर्टेबल नहीं है; कर्मचारी कंपनी छोड़ने पर यह लाभ खो देता है।
• सरकारी नियम, जो नियोक्ता आगे परिष्कृत कर सकते हैं, यह निर्धारित कर सकते हैं कि कर्मचारियों के लिए कौन से खर्च की प्रतिपूर्ति की जा सकती है।
• एचआरए के प्रकार के आधार पर, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, विज़न और डेंटल इंश्योरेंस प्रीमियम की प्रतिपूर्ति के लिए धन का उपयोग किया जा सकता है, और कम खर्चीला खर्च हो सकता है।
• जनवरी 2020 में एचआरए के बारे में नियम काफी अलग हैं।

स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था के लाभ

2019 में, एचआरए का उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जा सकता है, जिसमें पर्चे की दवाएं, इंसुलिन, एक वार्षिक शारीरिक परीक्षा, बैसाखी, जन्म नियंत्रण की गोलियाँ, एक चिकित्सा सुविधा पर उपचार प्राप्त करते समय भोजन का भुगतान, एक मनोवैज्ञानिक या मनोचिकित्सक से देखभाल शामिल हैं। मादक द्रव्यों के सेवन उपचार, चिकित्सा देखभाल प्राप्त करने के लिए परिवहन लागत, और बहुत कुछ। ओबामा प्रशासन के नियमों के तहत, उनका उपयोग व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के भुगतान के लिए नहीं किया जा सकता है।

जनवरी 2020 से शुरू होने वाले एचआरए में काफी बदलाव आएगा। सरकार अपने कर्मचारियों को समूह स्वास्थ्य बीमा के एवज में व्यक्तिगत कवरेज एचआरए नामक एक नए प्रकार के एचआरए की पेशकश करने की अनुमति देगी। कर्मचारी इन एचआरए का उपयोग अपने स्वयं के व्यापक व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा को प्रेटेक्स डॉलर के साथ या सस्ती देखभाल अधिनियम के स्वास्थ्य बीमा बाज़ार में या उसके बाहर खरीदने के लिए कर सकते हैं। व्यक्तिगत कवरेज एचआरए भी योग्य स्वास्थ्य खर्चों जैसे प्रतिपूर्ति और कटौती के लिए कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति कर सकते हैं।

इसके अलावा, नए नियमों के तहत, नियोक्ता जो पारंपरिक समूह स्वास्थ्य बीमा की पेशकश जारी रखते हैं, वे योग्य एचआरए को छोड़कर कर सकते हैं, जो योग्य चिकित्सा खर्चों में कर्मचारियों को प्रति वर्ष $ 1, 800 तक प्रतिपूर्ति करते हैं। भले ही वे समूह स्वास्थ्य बीमा कवरेज में गिरावट करते हैं, लेकिन कर्मचारी "एचआरए को छोड़कर लाभ" में नामांकन कर सकते हैं, लेकिन वे व्यापक स्वास्थ्य बीमा खरीदने के लिए धन का उपयोग नहीं कर सकते हैं। हालांकि, वे अल्पकालिक स्वास्थ्य बीमा, दंत चिकित्सा और दृष्टि बीमा प्रीमियम और योग्य चिकित्सा व्यय के लिए भुगतान करने के लिए निधियों का उपयोग कर सकते हैं (विवरण के लिए यहां क्लिक करें और Q 11 पर स्क्रॉल करें)।

कर्मचारी अपने एचआरए में धन का उपयोग अपने जीवनसाथी और आश्रितों की अनुमत चिकित्सा, दंत चिकित्सा और दृष्टि लागत को कवर करने के लिए कर सकते हैं।

स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था की सीमाएँ

एचआरए में केवल योग्य चिकित्सा और दंत चिकित्सा व्यय शामिल हैं आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, चिकित्सा खर्चों को एक शारीरिक या मानसिक बीमारी को कम करने या रोकने के लिए खर्च किया जाता है, न कि सामान्य स्वास्थ्य को बनाए रखने के लिए खर्च, जैसे कि विटामिन।

ऐसे व्यय जो एक आवश्यक चिकित्सा व्यय के रूप में योग्य नहीं हैं, उदाहरण के लिए, दांत सफेद करना, मातृत्व कपड़े, अंतिम संस्कार सेवाएं, स्वास्थ्य क्लब सदस्यता शुल्क, नियंत्रित पदार्थ, स्वस्थ बच्चे के लिए चाइल्डकैअर, विवाह परामर्श, अन्य देशों से दवा और गैर-पर्चे। दवाओं।

एक नियोक्ता कुछ चिकित्सा खर्चों को बाहर कर सकता है, भले ही खर्च आईआरएस द्वारा योग्य हों। कर्मचारियों के लिए अपने एचआरए योजना दस्तावेज में प्रतिपूर्ति चिकित्सा खर्चों की एक नियोक्ता सूची को रेखांकित किया जाएगा।

विशेष ध्यान

एचआरए फंडिंग और पोर्टेबिलिटी

स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था नियोक्ता द्वारा पूरी तरह से वित्त पोषित है, जो प्रत्येक कर्मचारी के एचआरए के लिए अधिकतम वार्षिक योगदान भी तय करता है। जनवरी 2020 में नए एचआरए नियमों के साथ, नियोक्ता अभी भी यह निर्धारित करते हैं कि कर्मचारियों के एचआरए में कितना योगदान करना है, सिवाय इसके कि कर्मचारियों के एक ही वर्ग के सभी श्रमिकों को समान योगदान प्राप्त करना चाहिए, जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है। श्रमिक जो पुराने हैं या जिनके आश्रित हैं वे अधिक प्राप्त कर सकते हैं।

कोई भी HRA धन जो वर्ष के अंत तक अनपेक्षित है, अगले वर्ष तक लुढ़का हो सकता है, हालांकि एक नियोक्ता अधिकतम रोलओवर सीमा निर्धारित कर सकता है जिसे एक वर्ष से अगले वर्ष तक ले जाया जा सकता है। इसके अलावा, यदि कोई कर्मचारी कंपनी को समाप्त कर देता है या किसी अन्य फर्म के लिए काम करना छोड़ देता है, तो एचआरए उनके साथ नहीं जाता है। (जो इसे HSA से अलग बनाता है, -हेल्थ सेविंग अकाउंट- जो पोर्टेबल है। अधिक जानकारी के लिए नीचे देखें।)

एचआरए कर लाभ

नियोक्ताओं को लाभ के रूप में, एचआरए के माध्यम से प्रतिपूर्ति 100% कर कटौती योग्य है। अधिक महंगी रिटायर हेल्थकेयर के विकल्प के रूप में, एक नियोक्ता सेवानिवृत्त कर्मचारियों की स्वास्थ्य लागतों को कवर करने के लिए एक एचआरए का उपयोग कर सकता है। इसके अलावा, चूंकि योजनाएं नियोक्ताओं द्वारा पूरी तरह से वित्त पोषित हैं, इसलिए वे भविष्यवाणियां प्रदान करते हैं, जिससे नियोक्ताओं को वर्ष के लिए एचआरए स्वास्थ्य लाभ के लिए अपने अनुमानित अधिकतम व्यय का अनुमान लगाने की अनुमति मिलती है।

कर्मचारी अपनी स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों द्वारा कवर नहीं किए गए चिकित्सा खर्चों की एक विस्तृत श्रृंखला के लिए भुगतान करने की व्यवस्था का उपयोग कर सकते हैं। एचआरए के प्रकार के आधार पर, वे इसका उपयोग चिकित्सा, दंत चिकित्सा या दृष्टि बीमा प्रीमियम के लिए भी कर सकते हैं। इसके अलावा, प्रतिपूर्ति एक कवरेज अवधि के लिए अधिकतम राशि तक कर मुक्त होती है। कुछ व्यवसाय कर्मचारियों को एक एचआरए के साथ संयोजन के रूप में एफएसए जैसे अन्य नियोक्ता-प्रदान किए गए स्वास्थ्य लाभ का अतिरिक्त लाभ प्रदान कर सकते हैं।

स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था अन्य बनाम व्यवस्थाएँ

एक कर्मचारी जिसके पास एफएसए और एचआरए दोनों हैं - और एक व्यय है जो दोनों योजनाओं के माध्यम से प्रतिपूर्ति करने के लिए योग्य है - वह नहीं चुन सकता है जो व्यय को कवर करेगा। इसके बजाय, नियोक्ता द्वारा पहले भुगतान करने के लिए योजना की लागत प्रतिपूर्ति की जाएगी। जब यह प्राथमिक योजना समाप्त हो गई है, तो दूसरी योजना का उपयोग किसी भी बाद के पात्र चिकित्सा खर्चों को कवर करने के लिए किया जाएगा जो प्रतिपूर्ति के लिए रिपोर्ट किए जाते हैं।

यहाँ बाहर के चिकित्सा खर्चों के वित्तपोषण के लिए दो अन्य विकल्पों पर करीब से नज़र डालते हैं।

एफएसए

एक एफएसए एक कर्मचारी के पूर्व-कर वेतन के एक हिस्से का उपयोग करके वित्त पोषित किया जाता है, और एक एचआरए के विपरीत, प्रत्येक कर्मचारी यह निर्धारित करता है कि 2019 में सालाना 2, 700 डॉलर तक इन व्यवस्थाओं में कितना पैसा जाना चाहिए। एचआरए में अप्रयुक्त धन को खत्म किया जा सकता है। नियोक्ता के विवेक के अनुसार अगले वर्ष। अप्रयुक्त एफएसए फंड का उपयोग आमतौर पर अगले योजना वर्ष में नहीं किया जा सकता है, हालांकि एक नियोक्ता या तो कम अनुग्रह अवधि की पेशकश कर सकता है या $ 500 तक ले जाने की अनुमति दे सकता है।

HSA

एक एचआरए की तुलना में, एक स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) एक पूरी तरह से निहित कर-संचालित खाता है जो वर्ष के अंत में धन के खाते में रहने पर जब्त करने के अधीन नहीं है। एक एचएसए को चिकित्सा और दंत चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) के साथ जोड़ा जाता है। खाते को कर्मचारी और / या नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित किया जाता है और, एफएसए की तरह, बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए उपयोग नहीं किया जा सकता है। एचआरए और एफएसए के विपरीत, कर्मचारियों को नियोक्ता बदलने पर उनके एचएसए रखने के लिए मिलता है।

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