रोथ इरा में एक गैर-कटौती योग्य इरा कैसे परिवर्तित करें

निस्संदेह, रोथ आईआरए के पारंपरिक आईआरए पर कुछ मजबूत फायदे हैं। उदाहरण के लिए, रोथ इरा सेवानिवृत्ति की उम्र में योगदान और आय की कर-मुक्त निकासी प्रदान करता है, और आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लागू नहीं होता है। सौभाग्य से, पारंपरिक IRAs को Roth IRAs में परिवर्तित किया जा सकता है।

एक बिंदु पर, रूपांतरण पर प्रतिबंध थे। हालांकि, 2010 में, कांग्रेस ने रोथ इरा रूपांतरणों पर $ 100, 000 आय सीमा को समाप्त कर दिया। यह सभी कर कोष्ठक में पारंपरिक इरा मालिकों को उनके खातों को परिवर्तित करने की अनुमति देता है। मूल रूप से, आप पारंपरिक IRA योगदान को Roth IRA में एक चेतावनी के साथ बदल सकते हैं; परिवर्तित राशि का एक हिस्सा आयकर के अधीन है।

चाबी छीन लेना

• कुछ निश्चित आय सीमाओं (सालाना में परिवर्तन हो सकता है) के भीतर, निचले कर कोष्ठक में करदाता पारंपरिक आईआरए के लिए किए गए जमा के लिए अपने संघीय कर रिटर्न पर IRA योगदान कटौती प्राप्त कर सकते हैं।
• जब आपके पारंपरिक इरा संतुलन में कटौती योग्य और गैर-कटौती योग्य योगदान होते हैं, तो पारंपरिक इरा से वितरित या परिवर्तित किसी भी राशि को संपत्ति के एक कर योग्य और गैर-कर योग्य हिस्से को शामिल करने के लिए प्रो-रेटेड किया जाता है।
• जब आपके पास एक IRA होता है जिसमें सामान्य योगदान, गैर-कटौती योग्य योगदान और कमाई होती है, तो रूपांतरण के नियम अधिक जटिल होते हैं।

बातचीत: मूल बातें

सबसे पहले, हम मूल बातें जल्दी से समीक्षा करेंगे। कुछ निश्चित आय सीमाओं (सालाना में परिवर्तन हो सकता है) के भीतर, निचले कर कोष्ठक में करदाता पारंपरिक आईआरए के लिए किए गए जमा के लिए अपने संघीय कर रिटर्न पर IRA योगदान कटौती प्राप्त कर सकते हैं। आईआरएस सीमा से अधिक आय वाले करदाता अभी भी IRAs में योगदान कर सकते हैं; हालाँकि, वे अपने कर रिटर्न पर IRA कटौती के हकदार नहीं होंगे। ये गैर-कटौती योग्य योगदान खाते में लागत का आधार बनाते हैं। इसलिए, वापसी पर, उन पर कर नहीं लगाया जाता है। इन योगदानों वाले करदाताओं को टैक्स रिटर्न के साथ फॉर्म 8606 दाखिल करना होगा।

(आईआरएस फॉर्म 8606 का उपयोग वितरण या रूपांतरण के कर योग्य हिस्से को निर्धारित करने में मदद करने के लिए किया जाता है और इसे वितरण वर्ष में दर्ज किया जाना चाहिए।)

रूपांतरण सूत्र

जब आपके पारंपरिक इरा संतुलन में कटौती योग्य और गैर-कटौती योग्य योगदान होते हैं, तो पारंपरिक इरा से वितरित या परिवर्तित किसी भी राशि को संपत्ति के एक कर योग्य और गैर-कर योग्य हिस्से को शामिल करने के लिए प्रो-रेटेड किया जाता है।

आप निम्न सूत्र का उपयोग करके गैर-कर योग्य राशि का पता लगा सकते हैं:

नॉन-टैक्सेबल अमाउंट = TDCTIB × DCwhere: TDC = टोटल डिडक्टिबल कंट्रीब्यूटB = टोटल IRA बैलेंस = डिस्ट्रिब्यूशन = कनवर्ज़न अमाउंट \ _ {अलाइंड} और \ textit {नॉन-टैक्सेबल अमाउंट} = = dff {टीडीसी} {TIB} \ \ टाइम्स \ \ dfrac {D} {C} \\ & \ textbf {जहां:} \\ & TDC = \ text {कुल कटौती योग्य योगदान} \\ और TIB = \ पाठ {कुल IRA संतुलन} \\ & D = पाठ {वितरण} \ \ & C = \ पाठ {रूपांतरण राशि} \\ \ अंत {गठबंधन} गैर-कर योग्य राशि = TIBTDC × CD जहाँ: TDC = कुल कटौती योग्य योगदानTIB = कुल IRA शेष = वितरण सी = रूपांतरण राशि

हमें बताएं कि आपके पास $ 8, 000 के पारंपरिक IRA के गैर-कटौती योग्य योगदान हैं जो $ 100, 000 हो गए हैं। कर योग्य राशि होगी:

(8000 100000 ÷) × 8000 = 640 (8000 \ div100, 000) \ times8, 000 = 640 (8000 ÷ 100, 000) × 8000 = 640

$ 8, 000 में से जो आप परिवर्तित करते हैं, $ 7, 360 कर योग्य होगा:

($ 8, 000 (640 = $ 7, 360) (\ $ 8, 000 - 640 = \ $ 7, 360) ($ 8, 000 $640 = $ 7, 360)

यह नियम लागू होता है, भले ही कटौती योग्य राशि और गैर-कटौती योग्य मात्रा अलग पारंपरिक IRA में आयोजित की जाती है। यह भी ध्यान दें कि यदि आप कई पारंपरिक IRAs बनाए रखते हैं, तो उनकी कुल शेष राशि को उस सूत्र में जोड़ा जाना चाहिए, जो आय से बाहर रखा जा सकता है (यानी, वह राशि जो गैर-कर योग्य है)।

एक रूपांतरण उदाहरण

क्या होगा यदि आपके सभी IRA बचत में गैर-कटौती योग्य IRA योगदान शामिल है? यदि ऐसा है, तो आप अपने पूरे गैर-कटौती योग्य आईआरए को रोथ आईआरए में बदल सकते हैं, और आपको केवल कमाई पर कर का भुगतान करना होगा।

उदाहरण के लिए, सुसान स्मिथ इस साल 30% कर ब्रैकेट में है, और उसके पास केवल एक IRA की कीमत $ 100, 000 है। IRA में गैर-कटौती योग्य योगदान में $ 90, 000 और कमाई में $ 10, 000 शामिल हैं। यदि वह संपूर्ण IRA को एक रोथ में परिवर्तित करने का निर्णय लेती है, तो उसे केवल आय भाग ($ 10, 000) पर कर का भुगतान करना होगा। 30% कर की दर पर, वह करों में 3, 000 डॉलर का भुगतान करेगी और पूरे $ 100, 000 को एक रोथ में परिवर्तित करेगी।

यदि इस IRA में स्मिथ की कोई कमाई नहीं थी, तो पूरे $ 100, 000 (सभी गैर-कटौती योग्य योगदान) को कोई कर देयता के साथ परिवर्तित किया जा सकता है। जब आय मौजूद होती है, तो मालिक को यह विचार करना चाहिए कि क्या अब नियत करों का भुगतान करना अधिक फायदेमंद होगा, यह देखते हुए कि भविष्य में लाभ कर मुक्त होगा।

जहां यह मुश्किल हो जाता है

जब आपके पास एक IRA होता है जिसमें सामान्य योगदान, गैर-कटौती योग्य योगदान और कमाई होती है, तो रूपांतरण के नियम अधिक जटिल होते हैं। यह शानदार होगा यदि आप गैर-कटौती योग्य योगदान को एकल कर सकते हैं और केवल उस हिस्से को रोथ कर-मुक्त कर सकते हैं। हालांकि, आईआरएस नियम इस रणनीति को रोकते हैं। आइए हम कटौती योग्य और गैर-कटौती योग्य योगदान वाले कई IRA खातों या IRA वाले मालिकों के लिए आंशिक रूपांतरणों के विशेष कर उपचार पर एक नज़र डालें।

जॉन डो, 30% करदाता, 31 दिसंबर, 2018 को $ 200, 000 का एक पारंपरिक IRA है, जिसमें से $ 100, 000 गैर-कटौती योग्य योगदान है। डो इस IRA के 100, 000 डॉलर को एक रोथ में बदलना चाहता है। क्योंकि Doe का इस पारंपरिक IRA में गैर-कटौती योग्य योगदान का $ 100, 000 है, आप सोचेंगे कि वह $ 100, 000 के गैर-कटौती योग्य योगदान को कर-मुक्त कर सकता है। दुर्भाग्य से, आईआरएस का एक विशेष सूत्र है जिसका पालन करना चाहिए यदि आप सामान्य योगदान के साथ एक आईआरए के मालिक हैं।

यहां देखिए यह कैसे काम करता है:

कर-मुक्त प्रतिशत = TND (YV + C) जहां: TND = कुल गैर-घटाया योगदानYV = सभी IRA खातों का वर्ष अंत मूल्य का योग = रूपांतरण राशि \ start {align} & \ textit {टैक्स-फ्री प्रतिशत} = \ _ dfrac {TND} {(YV + C)} \\ & \ textbf {जहां:} \\ & TND = \ text {कुल गैर-कटौती योग्य योगदान} \\ & YV = \ text {सभी IRA खातों के वर्ष के अंत का मूल्य} \\ & C = \ text {रूपांतरण राशि} \\ \ end {संरेखित करें} कर-मुक्त प्रतिशत = (YV + C) TND जहाँ: TND = कुल गैर-कटौती योग्य योगदान YV = सभी वर्ष का अंतिम मूल्य मान = रूपांतरण राशि

इस प्रकार, ऊपर दिए गए उदाहरण को देखते हुए, जॉन डो निम्नलिखित गणना करेगा:

$ 100, 000 $ ($ 200, 000 + $ 100, 000) = $ 100, 000, 000 $ 300, 000 \ _ {संरेखित} और \ text {\ $ 100, 000} \ \ div \ (\ text {\ $ 200, 000} \ + \ \ पाठ {\ $ 100, 000} = \\ & \ पाठ {\ $ 100, 000} \ \ div \ \ पाठ {\ $ 300, 000} \\ & \ पाठ {कर-मुक्त राशि रूपांतरण}} = = \ 33 \% \ (\ पाठ {या} \ पाठ {\ $ 33, 333}) का अंत {संरेखित} $ 100, 000 ÷ ($ 200, 000 + $ 100, 000) = $ 100, 000 300 $ 300, 000

इसलिए, यदि जॉन $ 100, 000 को रोथ में परिवर्तित करता है, तो उसके पास $ 33, 333 ($ 100, 000 x 33.3%) होगा जो कि कर नहीं है और $ 66, 667 ($ 100, 000 x 66.7%) है जो उसके 30% कर दर पर लगाया जाएगा।

तल - रेखा

आम गलतफहमी यह है कि आप गैर-कटौती योग्य योगदान को एकल कर सकते हैं और उन्हें विशेष रूप से कर-मुक्त कर सकते हैं। एक और गलत धारणा यह है कि आप कर-मुक्त राशि प्रतिशत का निर्धारण करने के लिए IRAs के कुल मूल्य से गैर-कटौती योग्य योगदान को विभाजित करते हैं। हालाँकि, सूत्र थोड़ा अधिक जटिल है। लेकिन अब आप नियमों को जानते हैं, और गणना सही तरीके से करने से आईआरएस आपकी पीठ से दूर रहेगा। यह सुनिश्चित करने के लिए अपने कर पेशेवर से सलाह लें कि उपयुक्त फॉर्म दाखिल किए गए हैं और गणना सटीक है।