आप लंबी अवधि में म्यूचुअल फंड के लिए लागत के आधार की गणना कैसे करते हैं?

निवेशकों को अपने द्वारा प्राप्त किसी भी निवेश लाभ पर कर का भुगतान करना होगा। इसके बाद, एक निवेशक को एक वर्ष के दौरान प्राप्त होने वाले किसी भी पूंजीगत लाभ की पहचान तब की जानी चाहिए जब वे अपने आयकर दाखिल करते हैं। इस कारण से, निवेश के लागत आधार की सही गणना करने में सक्षम होना, विशेष रूप से एक म्यूचुअल फंड में, अत्यंत महत्वपूर्ण हो जाता है।

लागत का आधार एक परिसंपत्ति के मूल मूल्य का प्रतिनिधित्व करता है जिसे स्टॉक विभाजन, लाभांश और पूंजी वितरण के लिए समायोजित किया गया है। यह कर उद्देश्यों के लिए महत्वपूर्ण है क्योंकि लागत आधार का मूल्य उस पूंजीगत लाभ का आकार निर्धारित करेगा जो कर लगाया जाता है। म्यूचुअल फंडों के साथ काम करते समय लागत आधार की गणना भ्रमित हो जाती है क्योंकि वे अक्सर लाभांश का भुगतान करते हैं और पूंजीगत लाभ वितरण आमतौर पर फंड में पुनर्निवेश किया जाता है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि वर्तमान में आपके पास फंड की 120 इकाइयां हैं, अतीत में $ 8 प्रति शेयर की कीमत पर खरीदी गई, जिसकी कुल लागत $ 960 है। फंड प्रति शेयर $ 0.40 के लाभांश का भुगतान करता है, इसलिए आप $ 48 प्राप्त करने के लिए हैं, लेकिन आपने पहले ही फंड में लाभांश को फिर से बनाने का फैसला किया है। फंड की मौजूदा कीमत $ 12 है, इसलिए आप लाभांश के साथ चार और इकाइयां खरीद सकते हैं। आपकी लागत का आधार अब $ 8.1290 ($ 1008/124 शेयर स्वामित्व वाला) हो जाता है।

कॉस्ट बेसिस बेसिक्स

जब किसी फंड के शेयर बेचे जाते हैं, तो निवेशक के पास कुछ अलग विकल्प होते हैं, जिसके आधार पर बिक्री पर पूंजीगत लाभ या हानि की गणना करने के लिए लागत का उपयोग किया जाता है। पहला, पहला आउट विधि (FIFO) केवल कहता है कि खरीदे गए पहले शेयर भी पहले बेचे जाने वाले हैं। इसके बाद, फंड में प्रत्येक निवेश का अपना लागत आधार होता है। औसत लागत एकल श्रेणी पद्धति कुल निवेशों को ले कर लागत के आधार की गणना करती है, जिसमें लाभांश और पूंजीगत लाभ शामिल हैं, और कुल शेयरों की संख्या से विभाजित करते हैं। यह एकल लागत आधार तब उपयोग किया जाता है जब भी शेयर बेचे जाते हैं। औसत लागत डबल श्रेणी के आधार पर निवेश के कुल पूल को दो वर्गीकरणों में अलग करने की आवश्यकता होती है: अल्पकालिक और दीर्घकालिक। तब औसत लागत की गणना प्रत्येक विशिष्ट समय समूह के लिए की जाती है। जब शेयर बेचे जाते हैं, तो निवेशक तय कर सकता है कि किस श्रेणी का उपयोग करना है। प्रत्येक विधि कर देयता की गणना करने के लिए उपयोग किए जाने वाले विभिन्न पूंजीगत लाभ मान उत्पन्न करेगी। इसके बाद, निवेशकों को वह तरीका चुनना चाहिए जो उन्हें सबसे अच्छा कर लाभ प्रदान करता है।

अधिक जानने के लिए, एक टैक्स एडवांटेज के लिए सेलिंग लॉस सिक्योरिटीज देखें, टैक्स लॉट्स का उपयोग करें: टैक्स और म्यूचुअल फंड को कम करने का एक तरीका ।