जमा राशि (सीडी) के प्रमाण पत्र पर कैसे कर लगाया जाता है

जमा के प्रमाण पत्र (सीडी) निवेशकों के लिए लोकप्रिय बचत वाहन हैं जो एक स्थिर रिटर्न की मांग कर रहे हैं जो शेयर बाजार के प्रदर्शन से बंधा नहीं है। एक सीडी आम तौर पर एक बैंक या क्रेडिट यूनियन द्वारा जारी की जाती है और एक विशिष्ट अवधि के लिए खाते में उस पैसे को छोड़ने के लिए जमा धन पर ब्याज का भुगतान करती है, कुछ महीनों से लेकर कई वर्षों तक (एक, तीन, या पांच साल सबसे अधिक होते हैं सामान्य)। सीडी अक्सर चेक, बचत या मुद्रा बाजार खातों की पेशकश की तुलना में अधिक ब्याज दरों का भुगतान करते हैं।

लेकिन उस उच्च ब्याज के लिए भुगतान करने की एक कीमत है। इसके बावजूद कि निवेशक को इसका भुगतान कैसे किया जाता है — आमतौर पर, यह किसी अन्य खाते में जाता है या प्रमाणपत्र में वापस लाया जाता है - पैसा राज्य और संघीय दोनों स्तरों पर कर योग्य माना जाता है। और उस राशि पर ब्याज आय के रूप में लगाया जाता है, न कि (आमतौर पर) अधिक अनुकूल पूंजीगत लाभ दर पर। 2018 में, उदाहरण के लिए, यदि कोई निवेशक 24% कर ब्रैकेट में है और उसने वर्ष के लिए सीडी ब्याज में 300 डॉलर कमाए हैं, तो वह करों में 72 डॉलर का बकाया है।

जमा के प्रमाण पत्र को कम जोखिम वाला निवेश माना जाता है।

कर रिपोर्टिंग

जिस बैंक या क्रेडिट यूनियन ने सीडी जारी की है, वह खाता के मालिक को 1099-INT स्टेटमेंट प्रदान करता है, जिसमें यह बताया गया है कि सालाना कितना ब्याज अर्जित किया गया था। सीडी में जो उसी वर्ष में परिपक्व होता है जिसमें वे खरीदे गए थे, उस वर्ष के लिए सभी साखित ब्याज कर योग्य हैं। मल्टीयर सीडी के लिए, प्रत्येक वर्ष केवल ब्याज ब्याज कर योग्य है। यदि तीन साल की सीडी प्रत्येक वर्ष के अंतिम दिन में अर्जित ब्याज का भुगतान करती है, उदाहरण के लिए, खाता धारक प्रत्येक कर वर्ष के लिए अर्जित ब्याज पर कर का भुगतान करता है।

ब्याज पर कर का भुगतान करने के आस-पास कोई भी नहीं है, जब तक कि कर-कर खाते में सीडी नहीं खरीदी जाती है, जैसे कि व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) या 401 (k) योजना। इस स्थिति में, कर डिफरल के समान नियम जो कि एक आईआरए पर लागू होते हैं, सीडी पर लागू होते हैं। हालांकि ब्याज अर्जित किया जा रहा है, कोई 1099-INT तब तक जारी नहीं किया जाता है, जब तक कि खाते से वितरण नहीं लिया जाता है, संभवतः सेवानिवृत्ति के दौरान, जब निवेशक कम टैक्स ब्रैकेट में होता है।

चाबी छीन लेना

• जमा का प्रमाण पत्र एक बचत अवसर प्रदान करता है जो शेयर बाजार के प्रदर्शन से जुड़ा नहीं है।
• सीडी के साथ अर्जित ब्याज पर कर का भुगतान करने से बचना मुश्किल है।
• सीडी में अक्सर जल्दी निकासी के लिए दंड भी होता है।

अर्जित ब्याज के अलावा, प्रारंभिक निकासी के लिए दंड (जो कि सीडी की परिपक्वता से पहले) फॉर्म 1099-INT पर शामिल हैं। इस प्रकार के जुर्माने की स्थिति में, सीडी धारक अपने कर दायित्व को कम करने के लिए अर्जित ब्याज से ली गई राशि में कटौती कर सकते हैं।

एक सीडी को कम जोखिम वाला निवेश माना जाता है। लेकिन जब यह नुकसान से सुरक्षित है, तो व्यक्तियों को इस बात की जानकारी होनी चाहिए कि प्रमाणपत्र पर प्राप्त होने वाले कुल रिटर्न पर कर कैसे प्रभाव डाल सकता है।