क्या मेरा IRA एक दिवालियापन में संरक्षित है?

संघीय कर कोड के तहत मान्यता प्राप्त सभी प्रकार के व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते या IRA, दिवालियापन के दौरान लेनदारों से पर्याप्त सुरक्षा का आनंद लेते हैं। 2005 के दिवालिया होने की रोकथाम और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम या BAPCPA के तहत IRAs के संरक्षण को राष्ट्रपति जॉर्ज डब्ल्यू बुश ने कानून में हस्ताक्षरित किया था।

इस कानून के तहत संरक्षण IRA के प्रकार पर निर्भर करता है। पारंपरिक IRA और रोथ IRA वर्तमान में $ 1 मिलियन से अधिक के मूल्य पर संरक्षित हैं। SEP IRAs, SIMPLE IRAs, और अधिकांश रोलओवर IRA एक दिवालिएपन में पूरी तरह से लेनदारों से सुरक्षित हैं, डॉलर के मूल्य की परवाह किए बिना।

चाबी छीन लेना

• दिवालिएपन दुर्व्यवहार निवारण और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम 2005 IRAs के लिए संघीय दिवालियापन संरक्षण प्रदान करता है।
• पारंपरिक और रोथ इरा वर्तमान में $ 1, 362, 800 के कुल मूल्य के लिए संरक्षित हैं, मुद्रास्फीति के लिए समायोजन हर तीन साल में किया जाता है (अगला समायोजन 2022 में है)।
• SEP और SIMPLE IRAs, नियोक्ता-प्रायोजित 401 (k) s, लाभ-साझाकरण योजनाओं और पेंशन के समान हैं, एक दिवालियापन में पूरी तरह से संरक्षित हैं।
• एक ठीक से निष्पादित रोलओवर इरा जो एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से उत्पन्न होती है, वह भी पूरी तरह से लेनदारों से सुरक्षित होती है।

दिवालियापन दुरुपयोग निवारण और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम

जबकि संघीय दिवालियापन कानूनों ने 401 (के) योजनाओं, पेंशन और समान नियोक्ता-प्रायोजित, योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की रक्षा की है, IRA केवल BAPCPA के अधिनियमन के साथ संघीय संरक्षण में आए थे। दिवालियापन सुधारों की एक विस्तृत विविधता के साथ, अध्याय 7 के तहत दिवालियापन दाखिल करने के लिए बढ़ाई गई आवश्यकताओं सहित, BAPCPA ने IRA में रखी गई संपत्ति के लिए पहला स्पष्ट संघीय दिवालियापन सुरक्षा पेश किया।

BAPCPA से पहले, IRA सुरक्षा को राज्य स्तर पर परिभाषित किया गया था, या बिल्कुल नहीं। BAPCPA के बाद, IRA संपत्ति के लिए दिवालियापन संरक्षण सभी राज्यों में नागरिकों को दिया जाता है।

पारंपरिक इरा और रोथ इरा: कितना संरक्षण?

BAPCPA ने पारंपरिक IRA या रोथ IRA में रखी संपत्ति में $ 1 मिलियन तक सुरक्षा प्रदान करने के लिए संघीय दिवालियापन कानून को संशोधित किया। समय के साथ इस संरक्षण के वास्तविक मूल्य को बनाए रखने के लिए, कानून सभी शहरी उपभोक्ताओं (CPIU) के लिए श्रम विभाग के उपभोक्ता मूल्य सूचकांक के आधार पर एक नियमित मुद्रास्फीति समायोजन को निर्धारित करता है। 1 अप्रैल, 2007 को पहला समायोजन किए जाने के बाद से मुद्रास्फीति समायोजन की गणना की गई है और हर तीन साल में इसे लागू किया गया है।

वर्तमान तीन साल की अवधि में, जो 1 अप्रैल 2022 को समाप्त होती है, दोनों पारंपरिक और रोथ IRAs प्रति व्यक्ति $ 1, 362, 800 के कुल डॉलर मूल्य के लिए संरक्षित हैं। यह सीमित संरक्षण सभी पारंपरिक और रोथ इरा खातों की राशि पर लागू होता है, जो किसी दिए गए व्यक्ति के पास होता है, अलगाव में प्रत्येक IRA खाते के लिए नहीं।

जबकि पारंपरिक और रोथ IRA फंड $ 1, 362, 800 से अधिक BAPCPA के तहत संरक्षित नहीं हैं, कानून कहता है कि दिवालियापन अदालतें अतिरिक्त सुरक्षा का विस्तार करने के लिए स्वतंत्र हैं अगर न्याय इसे वारंट करता है और न्यायाधीश इसे अनुदान देने का फैसला करता है।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से एक रोलओवर IRA एक दिवालियापन में सुरक्षित है, यह सिर्फ उन परिसंपत्तियों के लिए एक अलग खाता बनाने में मदद करता है।

एसईपी इरा और सरल इरा

छोटे कर्मचारियों (SIMPLE) IRA के कर्मचारियों के लिए सरलीकृत कर्मचारी योजना (SEP) IRAs और बचत प्रोत्साहन मैच योजना पूरी तरह से दिवालियापन के मामले में सुरक्षित हैं। ये सुरक्षा 401 (k) योजनाओं और लाभ-साझाकरण योजनाओं सहित अन्य नियोक्ता-प्रायोजित व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों को दी गई लंबी-अवधि की सुरक्षा से मेल खाती हैं।

रोलओवर IRAs

दिवालियापन दुरुपयोग निवारण और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम के प्रयोजनों के लिए, एक रोलओवर IRA एक पारंपरिक या रोथ IRA खाता है जिसे मूल रूप से एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से हस्तांतरण के माध्यम से वित्त पोषित किया गया था। योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में मानक 401 (के) योजनाएं, पारंपरिक पेंशन योजनाएं, और कुछ लाभ-साझाकरण योजनाएं शामिल हैं। BAPCPA के तहत, एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से उत्पन्न एक अच्छी तरह से निष्पादित रोलओवर IRA एक दिवालियापन में लेनदारों से पूरी तरह से परिरक्षित है।

ध्यान रखें कि एक बार संपत्ति का रोलओवर पूरा हो जाने के बाद, एक रोलओवर IRA अनिवार्य रूप से संपत्ति के स्रोत के अलावा किसी भी अन्य पारंपरिक या रोथ IRA से अलग नहीं होता है। एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से उत्पन्न होने वाले रोलओवर IRA के लिए पूर्ण सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए, किसी भी अन्य मौजूदा पारंपरिक या रोथ IRA से अलग रोलओवर संपत्ति के लिए एक अलग IRA खाता बनाना एक अच्छा विचार है।

जबकि कानून के तहत अलग-अलग खातों के रखरखाव की स्पष्ट रूप से आवश्यकता नहीं है, यह दिवालियापन की कार्यवाही के दौरान संभावित मुद्दों से बचने में मदद करता है। अलग-अलग खातों के साथ, संपत्ति की उत्पत्ति दस्तावेज़ में आसान है और सभी उपलब्ध दिवालियापन सुरक्षा हासिल करने के उद्देश्यों के लिए परिसंपत्ति पूल को ट्रैक करना आसान है।