गैर-ऋणात्मक ऋण परिभाषा
एक गैर-ऋण ऋण एक गैर-ऋणात्मक ऋण है जो उधारकर्ता से भुगतान न किए जाने के कारण अपनी घोषित ब्याज दर उत्पन्न नहीं कर रहा है। गैर-ऋणात्मक ऋण डिफ़ॉल्ट रूप से अधिक होने की संभावना है, जिसका अर्थ है कि ऋणदाता को अपना मूलधन और ब्याज प्राप्त नहीं होगा जब तक कि उधारकर्ता के पास ऋण को कवर करने के लिए पर्याप्त संपार्श्विक न हो। क्योंकि इन ऋणों में ब्याज तभी जमा किया जा सकता है जब उधारकर्ता भुगतान करता है, गैर-ऋण ऋण पर ब्याज अर्जित आय के रूप में दर्ज किया जाता है। गैर-ऋणात्मक ऋणों को कभी-कभी 'संदिग्ध' ऋण, 'परेशान' ऋण या 'खट्टा' ऋण के रूप में वर्णित या वर्णित किया जाता है।
कैसे एक गैर-ऋण ऋण कार्य करता है
एक गैर-ऋण ऋण चुकौती के 90 दिनों के बाद होता है, और ब्याज जमा होना बंद हो जाता है। बैंक ऋण को घटिया के रूप में वर्गीकृत करता है और क्रेडिट रिपोर्टिंग एजेंसियों को परिवर्तन की रिपोर्ट करता है, जो उधारकर्ता के क्रेडिट स्कोर को कम करता है। ऋणदाता संभावित ऋण हानि के लिए अपने भत्ते को बदल देता है, बैंक के वित्तीय हितों की रक्षा के लिए एक रिजर्व सेट करता है, और उधारकर्ता के खिलाफ कानूनी कार्रवाई कर सकता है। ऋण को नकद आधार पर रखा जाता है, जिसका अर्थ है कि ब्याज केवल तभी अर्जित किया जाता है जब भुगतान एकत्र किया जाता है, न कि एक अनुमानित भुगतान के रूप में। मूल रूप से, ऋण पर ब्याज आय अर्जित की जाती है, क्योंकि मूलधन और ब्याज दोनों का नियमित भुगतान ग्रहण किया जाता है।
फेडरल डिपॉजिट इंश्योरेंस कॉरपोरेशन (FDIC) के अनुसार, यदि कोई मानदंड तीन मानदंडों में से एक से पूरा किया जाता है, तो उसे अस्वाभाविक स्थिति में बताया जाना चाहिए:
- यह उधारकर्ता की वित्तीय स्थिति में गिरावट के कारण नकदी आधार पर बनाए रखा जाता है;
- मूलधन या ब्याज से भरा भुगतान अपेक्षित नहीं है, या;
- प्रिंसिपल या ब्याज 90 दिनों या उससे अधिक की अवधि के लिए डिफ़ॉल्ट रूप से रहा है जब तक कि परिसंपत्ति दोनों अच्छी तरह से सुरक्षित और संग्रह की प्रक्रिया में न हो।
एक अच्छी तरह से सुरक्षित संपत्ति वह है जो संपार्श्विक (लीन्स, वास्तविक या व्यक्तिगत संपत्ति या प्रतिभूतियों की प्रतिज्ञाओं द्वारा सुरक्षित है जो ऋण को कवर करने के लिए पर्याप्त है, या वित्तीय रूप से जिम्मेदार पार्टी द्वारा गारंटी दी गई है।
जब तक किसी ऋण में पर्याप्त संपार्श्विक नहीं होता है (जैसे कि बंधक के साथ) यदि ब्याज का भुगतान 90 दिनों के लिए नहीं किया जाता है तो ऋण को नकद आधार पर रखा जाता है, जिसका अर्थ यह है कि ऋण प्राप्त होने तक किसी भी ब्याज को ऋणदाता के राजस्व खाते में जमा नहीं किया जा सकता है।
एक गैर ऋण ऋण का पुनर्गठन
गैर-कानूनी स्थिति में प्रवेश करने के बाद, उधारकर्ता आमतौर पर ऋण का भुगतान करने की योजना का निर्धारण करने में ऋणदाता के साथ काम करता है। उधारकर्ता की आय और व्यय की स्थिति की समीक्षा करने के बाद, ऋणदाता एक परेशान ऋण पुनर्गठन (TDR) बना सकता है।
टीडीआर ऋण के प्रमुख या ब्याज भुगतान के हिस्से को मिटा सकता है, ब्याज दर कम कर सकता है, ब्याज-मात्र भुगतान की अनुमति दे सकता है या अन्य तरीकों से पुनर्भुगतान शर्तों को संशोधित कर सकता है। उधारकर्ताओं की मौद्रिक परिस्थितियों में सुधार होने तक कम ऋण भुगतान किया जा सकता है। ऋणदाता अपने पूरे निवेश को खोने के बजाय कम से कम अपने मूलधन को वापस प्राप्त कर सकता है।
एक्सीलेंट स्टेटस पर लोन लौटाना
एक स्थिति के लिए ऋण लौटाने के लिए एक विकल्प में सभी अतिदेय मूलधन, ब्याज और शुल्क का भुगतान करने वाला उधारकर्ता शामिल होता है और अनुबंध में उल्लिखित मासिक भुगतान फिर से शुरू करता है। एक अन्य विकल्प में छह महीने के लिए निर्धारित मूलधन और ब्याज भुगतान के साथ वर्तमान रखना और ऋणदाता को उचित आश्वासन प्रदान करना है कि बकाया मूलधन, ब्याज और शुल्क का भुगतान एक निर्धारित समय के भीतर किया जाएगा। एक तीसरे विकल्प के लिए यह आवश्यक है कि ऋणदाता ऋणदाता को ऋण प्राप्त करने के लिए संपार्श्विक प्रदान करे, 30 से 90 दिनों के भीतर बकाया राशि चुकाए, और अनुबंध में विस्तृत रूप से मासिक भुगतानों को फिर से शुरू करे।
एक गैर-ऋणात्मक ऋण का उदाहरण
2017 की चौथी तिमाही में, बैंक ए से कंपनी बी तक 91.5 मिलियन डॉलर का ऋण गैर-आर्थिक स्थिति पर था। जब बैंक ए ने ऋण ग्रहण किया, तो बैंक के पास पहले से ही 60 मिलियन डॉलर की लागत थी और कंपनी बी को ऋण में उचित बाजार मूल्य (FMV) में $ 49 मिलियन अतिरिक्त ऋण पर लेते हुए, ऋण को पसंदीदा और गैर-आय वाले उत्पादन में बदल दिया गया था। कोई भी निवेश वर्तमान आय का भुगतान करता हुआ नहीं दिखाई दिया। बैंक ए का मानना है कि कंपनी बी घूम जाएगी और कर्ज चुका दिया जाएगा।
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