पेंशन योजना
पेंशन योजना एक सेवानिवृत्ति योजना है जिसमें एक नियोक्ता को एक कार्यकर्ता के भविष्य के लाभ के लिए अलग से निर्धारित धन के पूल में योगदान करने की आवश्यकता होती है। धन का पूल कर्मचारी की ओर से निवेश किया जाता है, और निवेश पर आय सेवानिवृत्ति पर श्रमिक को आय उत्पन्न करती है।
एक नियोक्ता के आवश्यक योगदान के अलावा, कुछ पेंशन योजनाओं में एक स्वैच्छिक निवेश घटक होता है। एक पेंशन योजना एक श्रमिक को फंड सेवानिवृत्ति में मदद करने के लिए एक निवेश योजना में मजदूरी से अपनी वर्तमान आय का हिस्सा योगदान करने की अनुमति दे सकती है। नियोक्ता किसी विशिष्ट प्रतिशत या डॉलर की राशि तक श्रमिक के वार्षिक योगदान के एक हिस्से से मेल खा सकता है।
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पेंशन योजना के मुख्य प्रकार
परिभाषित-लाभ और परिभाषित-योगदान योजनाओं में दो मुख्य प्रकार की पेंशन योजनाएँ हैं।
परिभाषित-लाभकारी योजना में, नियोक्ता गारंटी देता है कि कर्मचारी को सेवानिवृत्ति पर लाभ की निश्चित राशि प्राप्त होती है, भले ही अंतर्निहित निवेश पूल के प्रदर्शन की परवाह किए बिना। नियोक्ता रिटायरियों को पेंशन भुगतान के एक विशिष्ट प्रवाह के लिए उत्तरदायी है (डॉलर की राशि एक सूत्र द्वारा निर्धारित की जाती है, आमतौर पर कमाई और सेवा के वर्षों के आधार पर), और अगर पेंशन योजना में संपत्ति लाभ का भुगतान करने के लिए पर्याप्त नहीं है, कंपनी शेष भुगतान के लिए उत्तरदायी है। 1870 के दशक से अमेरिकी नियोक्ता-प्रायोजित पेंशन योजना की तारीख (अमेरिकन एक्सप्रेस कंपनी ने पहली बार स्थापित की पेंशन योजना 1875 में), और अपनी ऊंचाई पर, 1980 के दशक में, उन्होंने सभी निजी क्षेत्र के श्रमिकों के लगभग आधे हिस्से को कवर किया। श्रम सांख्यिकी ब्यूरो के अनुसार, अमेरिका में लगभग 90% सार्वजनिक कर्मचारी, और लगभग 10% निजी कर्मचारी, आज परिभाषित-लाभकारी योजना से आच्छादित हैं।
परिभाषित-योगदान योजना में, नियोक्ता कार्यकर्ता के लिए विशिष्ट योजना योगदान देता है, जो आमतौर पर कर्मचारियों द्वारा दिए गए अंशों को अलग-अलग करने के लिए मेल खाता है। कर्मचारी को प्राप्त अंतिम लाभ योजना के निवेश प्रदर्शन पर निर्भर करता है: योगदान देने पर कंपनी का विशिष्ट लाभ देने की देयता समाप्त हो जाती है। क्योंकि यह पारंपरिक पेंशन की तुलना में बहुत कम खर्चीला है, जब कंपनी जो कुछ भी फंड उत्पन्न नहीं कर सकती है, उसके लिए हुक पर है, बढ़ती संख्या में निजी कंपनियां इस प्रकार की योजना के लिए आगे बढ़ रही हैं और परिभाषित-लाभकारी योजनाओं को समाप्त कर रही हैं। सबसे प्रसिद्ध परिभाषित-योगदान योजना 401 (के) है, और गैर-लाभकारी श्रमिकों के लिए योजना के समतुल्य, 403 (बी) है। (संबंधित पढ़ने के लिए, "401 (के) बनाम पेंशन योजना देखें: क्या अंतर है?")
आम बोलचाल में, "पेंशन योजना" का अर्थ है अधिक पारंपरिक परिभाषित-लाभ योजना, जिसमें एक निर्धारित भुगतान, वित्त पोषित और नियोक्ता द्वारा पूरी तरह से नियंत्रित होता है।
कुछ कंपनियां दोनों प्रकार की योजनाओं की पेशकश करती हैं। यहां तक कि वे कर्मचारियों को उनकी परिभाषित-लाभ योजनाओं में 401 (के) शेष राशि से अधिक रोल करने की अनुमति देते हैं।
एक और भिन्नता है, पे-एज़-यू-गो पेंशन योजना। नियोक्ता द्वारा स्थापित, ये कर्मचारी द्वारा पूरी तरह से वित्त पोषित होते हैं, जो वेतन कटौती या एकमुश्त योगदान (जो कि आमतौर पर 401 (के) योजनाओं पर अनुमति नहीं है) के लिए चुन सकते हैं। अन्यथा, वे 401 (के) योजनाओं के समान हैं, सिवाय इसके कि वे आमतौर पर कंपनी के मैच की पेशकश नहीं करते हैं।
पेंशन योजना: ERISA में फैक्टरिंग
कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम 1974 (ERISA) एक संघीय कानून है जो निवेशकों की सेवानिवृत्ति संपत्ति की रक्षा के लिए बनाया गया है, और कानून विशेष रूप से दिशानिर्देश प्रदान करता है कि सेवानिवृत्ति योजना के लिए निजी क्षेत्र के कर्मचारियों की संपत्ति की रक्षा के लिए पालन करना चाहिए।
रिटायरमेंट प्लान प्रदान करने वाली कंपनियों को प्लान प्रायोजकों (फिदूसियों) के रूप में संदर्भित किया जाता है, और ERISA को प्रत्येक कंपनी को उन कर्मचारियों को योजना की जानकारी का एक विशिष्ट स्तर प्रदान करने की आवश्यकता होती है जो पात्र हैं। योजना के प्रायोजक निवेश के विकल्प और कंपनी द्वारा मेल किए गए कार्यकर्ता योगदान की डॉलर राशि, यदि लागू हो, पर विवरण प्रदान करते हैं। कर्मचारियों को भी वेस्टिंग को समझने की आवश्यकता है, जो पेंशन संपत्ति की डॉलर की राशि को संदर्भित करता है जो श्रमिक के स्वामित्व में हैं; वेस्टिंग सेवा की वर्षों की संख्या और अन्य कारकों पर आधारित है।
पेंशन योजना: निहित
परिभाषित-लाभ योजना में नामांकन आमतौर पर रोजगार के एक वर्ष के भीतर स्वचालित होता है, हालांकि निहित या तो तत्काल हो सकता है या सात वर्षों में फैल सकता है। सीमित लाभ प्रदान किए जाते हैं, और सेवानिवृत्ति से पहले कंपनी छोड़ने से कर्मचारी के पेंशन लाभ में से कुछ या सभी को खोने का परिणाम हो सकता है।
परिभाषित-योगदान योजनाओं के साथ, आपके खाते में पहुंचते ही आपके व्यक्तिगत योगदान 100% निहित हैं। लेकिन यदि आपका नियोक्ता उन योगदानों से मेल खाता है या आपके लाभ पैकेज के हिस्से के रूप में आपको कंपनी स्टॉक देता है, तो यह एक कार्यक्रम निर्धारित कर सकता है जिसके तहत प्रत्येक वर्ष एक निश्चित प्रतिशत आपको "पूरी तरह से निहित" होने तक सौंप दिया जाता है। सिर्फ इसलिए कि सेवानिवृत्ति योगदान पूरी तरह से निहित है इसका मतलब यह नहीं है कि आपको निकासी करने की अनुमति है।
पेंशन योजना: क्या वे कर योग्य हैं?
अधिकांश नियोक्ता-प्रायोजित पेंशन योजनाएं योग्य हैं, जिसका अर्थ है कि वे आंतरिक राजस्व संहिता 401 (ए) और कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम 1974 (ईआरआईएसए) आवश्यकताओं को पूरा करते हैं। इससे उन्हें अपनी कर-सुविधा प्राप्त स्थिति प्राप्त होती है। नियोक्ता को अपने कर्मचारियों के लिए योजना में दिए गए योगदान पर कर ब्रेक मिलता है। इसलिए कर्मचारी करें: उनके द्वारा अपनी तनख्वाह के "ऑफ द टॉप" आने की योजना में योगदान - यानी उनकी सकल आय से बाहर ले जाया जाता है। यह प्रभावी रूप से उनकी कर योग्य आय को कम कर देता है, और बदले में, आईआरएस का बकाया राशि 15 अप्रैल आती है। सेवानिवृत्ति के खाते में रखा गया धन तब कर-स्थगित दर पर बढ़ता है, जिसका अर्थ है कि जब तक वे बने रहेंगे, उन पर कोई कर नहीं लगता है खाता। दोनों प्रकार की योजनाएं श्रमिक को निकासी की योजना शुरू होने तक सेवानिवृत्ति योजना की आय पर कर को स्थगित करने की अनुमति देती हैं, और यह कर उपचार कर्मचारी को लाभांश आय, ब्याज आय और पूंजीगत लाभ को फिर से संगठित करने की अनुमति देता है, जो सेवानिवृत्ति से पहले वापसी की बहुत अधिक दर उत्पन्न करता है।
सेवानिवृत्ति के बाद, जब आप एक योग्य पेंशन योजना से धन प्राप्त करना शुरू करते हैं, तो आपको संघीय और राज्य आयकर का भुगतान करना पड़ सकता है।
यदि आपके पास योजना में कोई निवेश नहीं है क्योंकि आपने कुछ भी योगदान नहीं दिया है या कुछ भी योगदान नहीं करने के लिए माना जाता है, तो आपके नियोक्ता ने आपके वेतन से योगदान वापस नहीं लिया है या आपने अपने सभी योगदान (अनुबंध में निवेश) को कर मुक्त कर दिया है पिछले वर्षों में, आपकी पेंशन पूरी तरह से कर योग्य है।
यदि आपने कर का भुगतान करने के बाद पैसे का योगदान किया है, तो आपकी पेंशन या वार्षिकी केवल आंशिक रूप से कर योग्य है। आपके द्वारा किए गए भुगतान के हिस्से पर आप कर नहीं देते हैं, जो आपके द्वारा योजना में डाली गई कर राशि की वापसी का प्रतिनिधित्व करता है। सरलीकृत पद्धति के तहत आंशिक रूप से कर योग्य योग्य पेंशन पर कर लगाया जाता है।
क्या कंपनियां प्लान बदल सकती हैं?
कुछ कंपनियां अपनी पारंपरिक परिभाषित-लाभकारी योजनाओं को रख रही हैं, लेकिन अपने लाभों को स्थिर कर रही हैं, जिसका अर्थ है कि एक निश्चित बिंदु के बाद, श्रमिक अब अधिक भुगतान नहीं करेंगे, चाहे वे कंपनी के लिए कितने समय तक काम करें या उनका वेतन कितना बड़ा हो।
जब एक पेंशन योजना प्रदाता योजना को लागू करने या संशोधित करने का निर्णय लेता है, तो कवर किए गए कर्मचारियों को परिवर्तन से पहले किए गए किसी भी योग्य कार्य के लिए लगभग हमेशा एक क्रेडिट प्राप्त होता है। पिछले काम को किस हद तक कवर किया जाता है, यह योजना से योजना में भिन्न होता है। जब इस तरह से लागू किया जाता है, तो योजना प्रदाता को इस लागत को प्रत्येक कर्मचारी को निष्पक्ष और समान रूप से उसके शेष सेवा वर्षों के दौरान उचित रूप से कवर करना चाहिए।
पेंशन योजना बनाम पेंशन फंड
जब परिभाषित-लाभकारी योजना नियोक्ताओं, यूनियनों या अन्य संगठनों के योगदान से बनी होती है, तो इसे आमतौर पर पेंशन फंड के रूप में जाना जाता है। एक वित्तीय मध्यस्थ द्वारा संचालित और एक कंपनी और उसके कर्मचारियों की ओर से पेशेवर फंड प्रबंधकों द्वारा प्रबंधित, पेंशन फंड अपेक्षाकृत बड़ी मात्रा में पूंजी को नियंत्रित करते हैं और कई देशों में सबसे बड़े संस्थागत निवेशकों का प्रतिनिधित्व करते हैं; उनके कार्य उन शेयर बाजारों पर हावी हो सकते हैं जिनमें वे निवेशित हैं। पेंशन फंड को आम तौर पर पूंजीगत लाभ कर से छूट दी जाती है। उनके निवेश विभागों पर कमाई कर-स्थगित या कर छूट है।
फायदे और नुकसान
एक पेंशन फंड सेवानिवृत्ति पर कर्मचारियों के लिए एक निश्चित, पूर्व निर्धारित लाभ प्रदान करता है, श्रमिकों को अपने भविष्य के खर्च की योजना बनाने में मदद करता है। नियोक्ता सबसे अधिक योगदान देता है और पेंशन फंड लाभ को पूर्ववर्ती रूप से कम नहीं कर सकता है। स्वैच्छिक कर्मचारी योगदान की भी अनुमति दी जा सकती है। चूंकि लाभ परिसंपत्ति रिटर्न पर निर्भर नहीं होते हैं, इसलिए बदलते आर्थिक माहौल में लाभ स्थिर रहता है। व्यवसाय पेंशन फंड में अधिक धन का योगदान कर सकते हैं और परिभाषित-योगदान योजना की तुलना में अपने करों से अधिक कटौती कर सकते हैं। पेंशन फंड विशिष्ट व्यावसायिक रणनीतियों को बढ़ावा देने के लिए प्रारंभिक सेवानिवृत्ति को सब्सिडी देने में मदद करता है। हालांकि, अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में स्थापित करने और बनाए रखने के लिए एक पेंशन योजना अधिक जटिल और महंगी है। कर्मचारियों का निवेश निर्णयों पर कोई नियंत्रण नहीं है। इसके अलावा, यदि न्यूनतम योगदान की आवश्यकता पूरी नहीं होती है या यदि योजना में अतिरिक्त योगदान किया जाता है तो एक उत्पाद शुल्क लागू होता है।
एक कर्मचारी का भुगतान उसके वेतन और कंपनी के साथ रोजगार की लंबाई पर निर्भर करता है। पेंशन फंड से कोई ऋण या जल्दी निकासी उपलब्ध नहीं है। 62 साल की उम्र से पहले एक प्रतिभागी को सेवा वितरण की अनुमति नहीं है। आमतौर पर जल्दी सेवानिवृत्ति लेने से एक छोटा मासिक भुगतान होता है।
मासिक वार्षिकी या एकमुश्त राशि?
परिभाषित-लाभकारी योजना के साथ, आपके पास आमतौर पर दो विकल्प होते हैं जब वितरण की बात आती है: आपके जीवन के बाकी समय के लिए आवधिक (आमतौर पर मासिक) भुगतान या एकमुश्त वितरण। कुछ योजनाएं आपको दोनों करने की अनुमति देती हैं, अर्थात, एकमुश्त राशि में से कुछ धन निकाल लें, और समय-समय पर भुगतान करने के लिए बाकी का उपयोग करें। किसी भी मामले में, निश्चित रूप से एक समय सीमा होगी जिसके द्वारा आपको निर्णय करना होगा, और आपका निर्णय अंतिम होगा।
मासिक वार्षिकी और एकमुश्त राशि के बीच चयन करते समय कई बातों पर विचार करना चाहिए।
- वार्षिकी: मासिक वार्षिकी भुगतान आम तौर पर आपके लिए केवल जीवन भर के लिए एकल जीवन वार्षिकी के रूप में पेश किया जाता है - या आपके और आपके पति के लिए एक संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी के रूप में। उत्तरार्द्ध प्रत्येक महीने कम राशि का भुगतान करता है (आमतौर पर 10% कम), लेकिन भुगतान आपकी मृत्यु के बाद भी जारी रहता है जब तक कि जीवित पति का निधन नहीं हो जाता।
कुछ लोग जीवित जीवनसाथी के लिए आय प्रदान करने के लिए पूरे जीवन या अन्य प्रकार की जीवन बीमा पॉलिसी खरीदने का विरोध करते हुए एकल जीवन वार्षिकी लेने का निर्णय लेते हैं। जब कर्मचारी मर जाता है, पेंशन भुगतान बंद हो जाता है; हालांकि, पति या पत्नी को एक बड़ा मृत्यु लाभ भुगतान (कर-मुक्त) प्राप्त होता है जिसे निवेश किया जा सकता है और कर योग्य पेंशन भुगतान को बदलने के लिए उपयोग करता है जो बंद हो गया है। यह रणनीति, जो फैंसी-साउंडिंग नाम पेंशन अधिकतमकरण द्वारा जाती है, एक बुरा विचार नहीं हो सकता है यदि बीमा की लागत एकल जीवन और संयुक्त और उत्तरजीवी भुगतान के बीच अंतर से कम है। कई मामलों में, हालांकि, लागत लाभ से आगे निकल जाती है।
क्या आपका पेंशन फंड कभी पैसे से बाहर चला सकता है? सैद्धांतिक रूप से, हाँ। लेकिन अगर आपके पेंशन फंड में आपके पास आपके भुगतान के लिए पर्याप्त पैसा नहीं है, तो पेंशन लाभ गारंटी निगम (पीबीजीसी) आपकी मासिक वार्षिकी के एक हिस्से को कानूनी रूप से परिभाषित सीमा तक भुगतान कर सकता है। 2019 के लिए, 65-वर्षीय रिटायर के लिए वार्षिक अधिकतम PBGC लाभ $ 67, 295 है। बेशक, पीबीजीसी भुगतान उतना नहीं हो सकता है जितना कि आपने अपनी मूल पेंशन योजना से प्राप्त किया होगा।
वार्षिकियां आमतौर पर एक निश्चित दर पर भुगतान करती हैं। वे मुद्रास्फीति संरक्षण शामिल कर सकते हैं या नहीं। यदि नहीं, तो आपको मिलने वाली राशि को सेवानिवृत्ति से निर्धारित किया जाता है। यह प्रत्येक वर्ष आपके भुगतान के वास्तविक मूल्य को कम कर सकता है, जो इस बात पर निर्भर करता है कि जीवन यापन की लागत कितनी है। और चूंकि यह शायद ही कभी कम हो रहा है, बहुत से सेवानिवृत्त अपने पैसे एकमुश्त में लेना पसंद करते हैं।
- एकमुश्त राशि: यदि आप एक मुश्त राशि लेते हैं, तो आप अपनी पेंशन योजना के टूटने की संभावना (यदि संभावना नहीं) से बचते हैं, या दिवालिएपन के लिए कंपनी द्वारा फाइल करने पर अपनी पेंशन के कुछ या सभी को खो देते हैं। इसके अलावा, आप पैसे का निवेश कर सकते हैं, यह आपके लिए काम कर रहा है - और संभवतः एक बेहतर ब्याज दर भी कमा सकता है। यदि आपके मरने पर पैसा बचा है, तो आप इसे अपनी संपत्ति के हिस्से के रूप में पास कर सकते हैं।
नकारात्मक पक्ष में: कोई वार्षिकी के साथ जीवन भर की आय की गारंटी नहीं। यह पैसा खत्म करने के लिए आप पर निर्भर है। और, जब तक आप एक IRA या अन्य कर-आश्रित खातों में एकमुश्त राशि नहीं डालते हैं, पूरी राशि पर तुरंत कर लगेगा और आपको उच्च कर ब्रैकेट में धकेल सकता है।
यदि आपकी परिभाषित-लाभ योजना सार्वजनिक क्षेत्र के नियोक्ता के पास है, तो आपका एकमुश्त वितरण केवल आपके योगदान के बराबर हो सकता है। एक निजी क्षेत्र के नियोक्ता के साथ, एकमुश्त राशि आमतौर पर वार्षिकी का वर्तमान मूल्य होता है (या, अधिक सटीक रूप से, आपके आज के जीवनकाल के कुल अनुमानित भुगतानों को आज के डॉलर में छूट दी जाती है) । बेशक, आप हमेशा अपने दम पर तत्काल वार्षिकी खरीदने के लिए एकमुश्त वितरण का उपयोग कर सकते हैं, जो मुद्रास्फीति की सुरक्षा सहित एक मासिक आय स्ट्रीम प्रदान कर सकता है। एक व्यक्तिगत क्रेता के रूप में, हालांकि, आपकी आय की धारा शायद उतनी बड़ी नहीं होगी जितनी कि यह आपके मूल परिभाषित-लाभकारी पेंशन फंड से वार्षिकी के साथ होगी।
जो अधिक पैदावार देता है?
केवल कुछ मान्यताओं और गणित की थोड़ी मात्रा के साथ, आप यह निर्धारित कर सकते हैं कि कौन सा विकल्प सबसे बड़ा नकद भुगतान प्राप्त करता है।
आप निश्चित रूप से एकमुश्त भुगतान का वर्तमान मूल्य जानते हैं। लेकिन यह पता लगाने के लिए कि बेहतर वित्तीय समझ क्या है, आपको वार्षिक भुगतान के वर्तमान मूल्य का अनुमान लगाने की आवश्यकता है। वार्षिकी भुगतान के लिए छूट या भविष्य की अपेक्षित ब्याज दर का पता लगाने के लिए, इस बारे में सोचें कि आप एकमुश्त भुगतान कैसे कर सकते हैं और फिर वार्षिकी भुगतानों को वापस लेने के लिए उस ब्याज दर का उपयोग करें। 'छूट दर' का चयन करने के लिए एक उचित दृष्टिकोण यह मानना होगा कि एकमुश्त प्राप्तकर्ता 60% इक्विटी निवेश और 40% बांड निवेश के विविध निवेश पोर्टफोलियो में भुगतान का निवेश करता है। शेयरों के लिए 9% और बॉन्ड के लिए 5% की ऐतिहासिक औसत का उपयोग करते हुए, छूट की दर 7.40% होगी।
कल्पना कीजिए कि सारा को अगले 10 वर्षों के लिए आज $ 80, 000 या प्रति वर्ष $ 10, 000 की पेशकश की गई थी। सतह पर, विकल्प स्पष्ट दिखाई देता है: $ 80, 000 बनाम $ 100, 000 ($ 10, 000 x 10 वर्ष): वार्षिकी लें।
लेकिन यह विकल्प अपेक्षित रिटर्न (या छूट दर) से प्रभावित होता है, सारा को अगले 10 वर्षों में $ 80, 000 पर प्राप्त होने की उम्मीद है। ऊपर दी गई गणना के अनुसार 7.40% की छूट दर का उपयोग करते हुए, वार्षिकी भुगतान $ 68, 955.33 के बराबर होता है जब वर्तमान में वापस कर दिया जाता है, जबकि आज एकमुश्त भुगतान $ 80, 000 है। चूंकि $ 80, 000 $ 68, 955.33 से अधिक है, इसलिए सारा एकमुश्त भुगतान लेगी।
अन्य निर्णय लेने वाले कारक
अन्य बुनियादी कारक हैं जिन्हें लगभग हमेशा किसी भी पेंशन अधिकतम विश्लेषण में ध्यान में रखा जाना चाहिए। इन चर में शामिल हैं:
- आपकी आयु: जो 50 वर्ष की आयु में एकमुश्त राशि स्वीकार करता है, वह स्पष्ट रूप से 67 वर्ष की आयु में एक समान प्रस्ताव प्राप्त करने वाले से अधिक जोखिम ले रहा है। युवा ग्राहकों को वित्तीय और अन्य तरीकों से पुराने लोगों की तुलना में उच्च स्तर की अनिश्चितता का सामना करना पड़ता है।
- आपका वर्तमान स्वास्थ्य और अनुमानित दीर्घायु: यदि आपका पारिवारिक इतिहास 60 या 70 के दशक के पूर्वार्ध में प्राकृतिक कारणों से मरने वाले पूर्ववर्तियों का एक पैटर्न दिखाता है, तो एकमुश्त भुगतान जाने का रास्ता हो सकता है। इसके विपरीत, जो व्यक्ति 90 वर्ष की आयु तक जीने का अनुमान लगा रहा है, वह पेंशन लेने के बाद अक्सर आगे आएगा। याद रखें कि अधिकांश एकमुश्त भुगतान की गणना चार्टेड जीवन प्रत्याशाओं के आधार पर की जाती है, इसलिए जो लोग अपनी अनुमानित आयु से अधिक समय तक रहते हैं, वे कम से कम गणितीय रूप से, एकमुश्त भुगतान को हरा सकते हैं। आप यह भी विचार कर सकते हैं कि क्या स्वास्थ्य बीमा लाभ किसी भी तरह से पेंशन भुगतान से बंधा है।
- आपकी वर्तमान वित्तीय स्थिति: यदि आप आर्थिक रूप से काफी तनाव में हैं, तो एकमुश्त भुगतान आवश्यक हो सकता है। आपका कर ब्रैकेट भी एक महत्वपूर्ण विचार हो सकता है; यदि आप शीर्ष सीमांत कर कोष्ठक में से एक हैं, तो अंकल सैम से एकमुश्त भुगतान पर बिल जानलेवा हो सकता है। और यदि आप उच्च-ब्याज दायित्वों की एक बड़ी राशि के साथ बोझ हैं, तो यह आपके सभी ऋणों, कार ऋणों, क्रेडिट कार्डों, जैसे सभी पर ब्याज का भुगतान करने के बजाय अपने सभी ऋणों का भुगतान करने के लिए एकमुश्त लेने के लिए समझदार हो सकता है। छात्र ऋण, और आने वाले वर्षों के लिए अन्य उपभोक्ता दायित्व। एकमुश्त भुगतान भी उन लोगों के लिए एक अच्छा विचार हो सकता है जो किसी अन्य कंपनी में काम करना जारी रखना चाहते हैं और इस राशि को अपनी नई योजना में रोल कर सकते हैं, या उन लोगों के लिए जो बाद की उम्र तक अपनी सामाजिक सुरक्षा में देरी कर चुके हैं और उच्चतर पर भरोसा कर सकते हैं उस से गारंटीकृत आय का स्तर।
- एकमुश्त निवेश से ग्राहक के पोर्टफोलियो पर अनुमानित रिटर्न: यदि आपको लगता है कि आपका पोर्टफोलियो निवेश रिटर्न उत्पन्न करने में सक्षम होगा, जो पेंशन से प्राप्त की जा सकने वाली कुल राशि का अनुमान लगाएगा, तो एकमुश्त रास्ता हो सकता है जाना। बेशक, आपको यहां उचित भुगतान कारक का उपयोग करने की आवश्यकता है, जैसे कि 3% और अपने संकलन में खाते में ड्रॉडाउन जोखिम लेना न भूलें। वर्तमान बाजार की स्थिति और ब्याज दरें भी स्पष्ट रूप से एक भूमिका निभाएंगी, और जो पोर्टफोलियो का उपयोग किया जाता है वह आपके जोखिम सहिष्णुता, समय क्षितिज और विशिष्ट निवेश उद्देश्यों के मापदंडों के भीतर होना चाहिए।
- सुरक्षा: यदि आपके पास कम-जोखिम सहिष्णुता है, तो एनुइटीज्ड आय का अनुशासन पसंद करते हैं, या बस बड़ी रकम का प्रबंधन करने में सहज महसूस नहीं करते हैं, तो वार्षिकी भुगतान शायद बेहतर विकल्प है क्योंकि यह एक सुरक्षित शर्त है। पीबीजीसी के संरक्षण के साथ-साथ दिवालिया होने वाली कंपनी की योजना के मामले में, राज्य पुनर्बीमा निधि अक्सर एक दिवालिया वाहक के सभी ग्राहकों को शायद दो या तीन सौ हजार डॉलर तक की क्षतिपूर्ति करने के लिए कदम बढ़ाती है।
- जीवन बीमा की लागत: यदि आप अपेक्षाकृत अच्छे स्वास्थ्य में हैं, तो एक प्रतिस्पर्धी अनुक्रमित सार्वभौमिक जीवन बीमा पॉलिसी की खरीद भविष्य की पेंशन आय के नुकसान को प्रभावी ढंग से दूर कर सकती है और अभी भी अन्य चीजों के लिए उपयोग करने के लिए एक बड़ी राशि छोड़ सकती है। इस प्रकार की नीति त्वरित लाभ राइडर्स को भी ले जा सकती है जो गंभीर, टर्मिनल या पुरानी बीमारी या नर्सिंग होम देखभाल के लिए लागत को कवर करने में मदद कर सकते हैं। हालांकि, यदि आप चिकित्सकीय रूप से अयोग्य हैं, तो पेंशन सुरक्षित मार्ग हो सकता है।
- मुद्रास्फीति की सुरक्षा: एक पेंशन भुगतान विकल्प जो प्रत्येक वर्ष लागत-में-जीवित वृद्धि प्रदान करता है वह एक से अधिक मूल्य का होता है जो ऐसा नहीं करता है। इस सुविधा के बिना पेंशन की क्रय शक्ति समय के साथ कम होती जाएगी, इसलिए जो लोग इस रास्ते को चुनते हैं उन्हें भविष्य में अपने जीवन स्तर को कम करने के लिए तैयार रहने की जरूरत है या फिर अन्य स्रोतों से अपनी आय को पूरा करना होगा।
- एस्टेट प्लानिंग विचार: यदि आप बच्चों या अन्य उत्तराधिकारियों के लिए एक विरासत छोड़ना चाहते हैं, तो एक वार्षिकी बाहर है। इन योजनाओं से भुगतान या तो रिटायर या पति या पत्नी की मृत्यु पर हमेशा के लिए खत्म हो जाता है, यदि एक स्पूसल लाभ विकल्प चुना गया था। यदि पेंशन भुगतान स्पष्ट रूप से बेहतर विकल्प है, तो उस आय के एक हिस्से को जीवन बीमा पॉलिसी में बदल दिया जाना चाहिए, या एक ट्रस्ट खाते का निकाय प्रदान करना चाहिए।
परिभाषित-योगदान योजना
परिभाषित-योगदान योजना के साथ, आपके पास उस कार्यालय के दरवाजे को बंद करने का समय आने पर कई विकल्प होते हैं।
- लीव इन: आप बस योजना को अक्षुण्ण रख सकते हैं और आपका पैसा जहां है। आप वास्तव में ऐसा करने के लिए प्रोत्साहित करने वाली फर्म पा सकते हैं। यदि हां, तो जब तक आप उन्हें बाहर नहीं निकालते हैं, तब तक आपकी संपत्ति कर-स्थगित होती रहेगी। आईआरएस के आवश्यक न्यूनतम वितरण नियमों के तहत, आपको 70½ वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद निकासी शुरू करनी होगी। हालांकि, अपवाद हो सकते हैं, यदि आप अभी भी कंपनी द्वारा कुछ क्षमता में नियोजित हैं।
- किस्त: यदि आपकी योजना इसे अनुमति देती है, तो आप अपने शेष जीवनकाल के दौरान किस्त भुगतान या एक आय वार्षिकी - एक पेचेक-टू-खुद की व्यवस्था का उपयोग करके आय स्ट्रीम बना सकते हैं। यदि आप घोषणा करते हैं, तो ध्यान रखें कि इसमें शामिल खर्च एक इरा से अधिक हो सकता है।
- रोल ओवर: आप अपने 401 (के) फंड्स को एक पारंपरिक इरा के लिए रोल कर सकते हैं, जहां आपकी संपत्ति कर-स्थगित हो जाएगी। ऐसा करने का एक फायदा यह है कि आपके पास निवेश के कई विकल्प होंगे। फिर आप कुछ पारंपरिक IRA को Roth IRA में बदल सकते हैं। आप अपने 401 (के) पर भी सीधे रोथ इरा में रोल कर सकते हैं। दोनों मामलों में, हालांकि आप उस वर्ष की राशि पर कर का भुगतान करेंगे, जो रोथ इरा से बाद की सभी निकासी कर मुक्त होगी। इसके अलावा, आपको 70, वर्ष की उम्र में रोथ इरा से निकासी करने की आवश्यकता नहीं है, या वास्तव में, अपने जीवन के दौरान किसी अन्य समय पर।
- एकमुश्त राशि: एक परिभाषित-लाभकारी योजना के रूप में, आप अपना पैसा एकमुश्त में ले सकते हैं। वितरण पर करों का भुगतान करने के बाद, आप इसे अपने स्वयं के निवेश कर सकते हैं या बिलों का भुगतान कर सकते हैं। ध्यान रखें, एकमुश्त वितरण वितरण के आकार के आधार पर आपको उच्च कर ब्रैकेट में डाल सकता है।