पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी)
एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) एक सेवानिवृत्ति बचत और कर्मचारियों के लिए निवेश वाहन और कनाडा में स्व-नियोजित वाहन है। प्री-टैक्स मनी को आरआरएसपी में रखा जाता है और निकासी से पहले तक कर मुक्त हो जाता है, जिस समय उस पर सीमांत दर से कर लगाया जाता है। पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं में संयुक्त राज्य अमेरिका में 401 (के) योजनाओं के साथ कई विशेषताएं हैं, लेकिन कुछ प्रमुख अंतर भी हैं।
आरआरएसपी की वृद्धि इसकी सामग्री से निर्धारित होती है। बस आरआरएसपी में पैसा होना कोई गारंटी नहीं है कि आप आराम से रिटायर हो सकते हैं; हालाँकि, यह गारंटी है कि निवेश बिना कर के सम्मिलित होंगे, जब तक कि निधियों को वापस नहीं लिया जाता है।
पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं (आरआरएसपी) को समझना
पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं 1957 में कनाडा के आयकर अधिनियम के हिस्से के रूप में बनाई गई थीं। वे कनाडा सरकार के साथ पंजीकृत हैं और कनाडा राजस्व एजेंसी (CRA) द्वारा देखरेख करते हैं, जो वार्षिक योगदान सीमा, योगदान समय और क्या संपत्ति की अनुमति देने वाले नियमों को निर्धारित करता है।
आरआरएसपी के दो मुख्य कर लाभ हैं। सबसे पहले, योगदानकर्ता अपनी आय के विरुद्ध योगदान घटा सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि किसी योगदानकर्ता की कर की दर 40% है, तो हर 100 डॉलर वह एक आरआरएसपी में निवेश करता है, उस व्यक्ति को उसके योगदान सीमा तक करों में $ 40 की बचत करेगा। दूसरा, आरआरएसपी निवेशों का विकास कर आश्रय है। गैर-आरआरएसपी निवेशों के विपरीत, रिटर्न किसी भी पूंजी-लाभ कर, लाभांश कर या आयकर से मुक्त है। इसका मतलब है कि पूर्व-कर दर पर आरआरएसपीएस कंपाउंड के तहत निवेश।
वास्तव में, आरआरएसपी योगदानकर्ता सेवानिवृत्ति तक करों के भुगतान में देरी करते हैं, जब उनके सीमांत कर की दर उनके काम के वर्षों की तुलना में कम होगी। कनाडा की सरकार ने कनाडाई लोगों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत को प्रोत्साहित करने के लिए यह कर रेफरल प्रदान किया है, जो सेवानिवृत्ति को निधि देने के लिए कनाडाई पेंशन योजना पर कम भरोसा करने में मदद करेगा।
आरआरएसपी प्रकार की एक संख्या है, लेकिन आम तौर पर, वे एक या दो संबद्ध लोगों (आमतौर पर व्यक्ति या पति या पत्नी) द्वारा स्थापित किए जाते हैं।
- एक व्यक्तिगत आरआरएसपी यह एक एकल व्यक्ति द्वारा स्थापित किया गया है जो खाता धारक और अंशदाता दोनों है।
- एक स्पाउस आरआरएसपी एक पति या पत्नी के लिए लाभ प्रदान करता है और दोनों पति या पत्नी के लिए कर लाभ भी प्रदान करता है। एक उच्च कमाने वाला (स्पूसल योगदानकर्ता) अपने पति या पत्नी के नाम (खाताधारक) में स्पाउसल आरआरएसपी में योगदान दे सकता है। चूंकि सेवानिवृत्ति आय समान रूप से विभाजित की जाती है, प्रत्येक पति-पत्नी कम सीमांत कर दर से लाभ उठा सकते हैं।
- एक समूह आरआरएसपी कर्मचारियों के लिए एक नियोक्ता द्वारा स्थापित किया गया है और पेरोल कटौती के साथ वित्त पोषित है, बहुत कुछ यूएस में 401 (के) योजना की तरह है यह एक निवेश प्रबंधक द्वारा प्रशासित है और तत्काल कर बचत का लाभ योगदान देता है।
- 2011 में बनाया गया एक पूल आरआरएसपी, छोटे व्यवसाय के कर्मचारियों और नियोक्ताओं के लिए बनाया गया एक विकल्प है, साथ ही स्वरोजगार भी।
स्वीकृत संपत्ति
RRSP में कई प्रकार के निवेश और निवेश खातों की अनुमति है। उनमे शामिल है:
- म्यूचुअल फंड्स
- मुद्रा कारोबार कोष
- इक्विटीज
- बांड
- बचत खाते
- गिरवी रखकर लिया गया ऋण
- आय का भरोसा
- निवेश प्रमाणपत्रों की गारंटी
- विदेशी मुद्रा
- श्रम-प्रायोजित धन
योगदान और निकासी
2018 के लिए आरआरएसपी योगदान सीमा एक व्यक्ति द्वारा अपने 2017 कर रिटर्न पर अर्जित आय का 18% है, जो अधिकतम $ 26, 230 है। 2019 में, यह आंकड़ा $ 26, 500 तक बढ़ जाता है। अधिक योगदान देना संभव है, लेकिन $ 2, 000 से अधिक अतिरिक्त जुर्माने से दंडित किया जाएगा।
आरआरएसपी खाताधारक किसी भी उम्र में पैसा या निवेश वापस ले सकता है। किसी भी राशि को निकासी के वर्ष में कर योग्य आय के रूप में शामिल किया जाता है - जब तक कि धन का उपयोग घर खरीदने या बनाने या शिक्षा (कुछ शर्तों के साथ) के लिए नहीं किया जाता है।
पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय निधि (आरआरआईएफ)
वर्ष में एक आरआरएसपी धारक 71 वर्ष का हो जाता है, आरआरएसपी बैलेंस को लिक्विड किया जाना चाहिए या पंजीकृत रिटायरमेंट इनकम फंड (आरआरआईएफ) या एक वार्षिकी में स्थानांतरित किया जाना चाहिए। एक वार्षिकी अनुबंध के समान एक सेवानिवृत्ति निधि है जो लाभार्थी या कई लाभार्थियों को आय का भुगतान करती है।
RRIF अकाउंट पेआउट के माध्यम से RRSP से निकाला गया पैसा, खाताधारक के सीमांत कर की दर पर लगाया जाता है। यदि खाताधारक के पास सेवानिवृत्ति के लिए $ 300, 000 की बचत हुई है और वह 65 वर्ष का है, तो आरआरआईएफ प्रति माह लगभग 1, 000 डॉलर का भुगतान करेगा। अगर यह $ 1, 000 आय का एकमात्र स्रोत है, तो खाताधारक पर हर महीने लगभग 850 डॉलर छोड़कर 15% की सीमांत दर से कर लगाया जाएगा। खाताधारक को मासिक कनाडा पेंशन योजना भी मिल सकती है।
पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना: 401 (के) अंतर
- यूएस आरआरएसपी एक वित्तीय संस्थान के माध्यम से स्थापित किया जा सकता है; 401 (के) एस नियोक्ताओं द्वारा स्थापित किए जाते हैं।
- आरआरएसपी योगदान सीमा को आगे बढ़ाया जा सकता है।
- आरआरएसपी के लिए योगदान सीमा अधिक उदार है (पिछले वर्ष की आय के प्रतिशत के आधार पर, 401 (के) सीमा एक विशिष्ट डॉलर की राशि के लिए निर्धारित है)।
- आरआरएसपी योगदान पेरोल कटौती या नकद योगदान (जो कर छूट का कारण बन सकता है) से आ सकता है; 401 (के) के पेरोल कटौती के साथ वित्त पोषित हैं।
- 401 (के) के पास जल्दी वापसी का दंड है (हालांकि अपवाद हैं); आरआरएसपी नहीं करते हैं।