बिक्री (आरओएस) परिभाषा पर लौटें
बिक्री पर वापसी (आरओएस) एक अनुपात है जो किसी कंपनी की परिचालन दक्षता का मूल्यांकन करने के लिए उपयोग किया जाता है। यह उपाय इस बात की जानकारी प्रदान करता है कि प्रति डॉलर बिक्री में कितना लाभ हो रहा है। एक बढ़ती ROS इंगित करता है कि एक कंपनी अधिक कुशलता से बढ़ रही है, जबकि एक घटती ROS वित्तीय परेशानियों का संकेत दे सकती है।
ROS फर्म के ऑपरेटिंग प्रॉफिट मार्जिन से बहुत निकटता से संबंधित है।
चाबी छीन लेना
- बिक्री पर वापसी (आरओएस) एक उपाय है कि कंपनी कुशलता से मुनाफे में बिक्री कैसे करती है।
- शुद्ध बिक्री द्वारा ऑपरेटिंग लाभ को विभाजित करके ROS की गणना की जाती है।
- आरओएस केवल तभी उपयोगी होता है जब कंपनियों को व्यापार की एक ही पंक्ति में और लगभग एक ही आकार की तुलना करें।
बिक्री पर वापसी के लिए सूत्र - आरओएस है
ROS = ऑपरेटिंग प्रोफिटनेट Saleswhere: ROS = Return on salesOperating Profit की गणना कमाई के रूप में की जाती है। इसे शुरू करें {align} & \ text {ROS} = \ frac {\ text {ऑपरेटिंग प्रॉफिट}} {\ text {नेट सेल्स}} \\\ \ textbf {जहाँ:} \\ & \ text {ROS} = \ text {बिक्री पर लौटें} \\ & \ text {ऑपरेटिंग प्रॉफिट की गणना कमाई के रूप में की जाती है} आय और करों, या EBIT से पहले \\ & \ text {। \ अंत {संरेखित} ROS = शुद्ध बिक्री लाभ जहाँ: ROS = बिक्री पर लौटें। लाभदायक लाभ आय के रूप में गणना की जाती है
आरओएस की गणना कैसे करें
आरओएस की गणना एक कंपनी के परिचालन लाभ के रूप में की जाती है, जो इसकी संबंधित शुद्ध बिक्री से विभाजित होती है। आरओएस समीकरण गैर-परिचालन गतिविधियों और खर्चों, जैसे करों और ब्याज खर्चों के लिए जिम्मेदार नहीं है।
गणना से पता चलता है कि एक कंपनी अपने मुख्य उत्पादों और सेवाओं का प्रभावी ढंग से उत्पादन कर रही है और इसका प्रबंधन व्यवसाय कैसे चलाता है। इसलिए, आरओएस का उपयोग दक्षता और लाभप्रदता दोनों के संकेतक के रूप में किया जाता है।
1:40ख़रीदारी पर वापसी
बिक्री पर क्या रिटर्न आपको बताता है?
बिक्री पर वापसी एक वित्तीय अनुपात है जो गणना करता है कि एक कंपनी अपने शीर्ष-लाइन राजस्व से कितनी कुशलता से मुनाफा कमा रही है। यह कुल राजस्व के प्रतिशत का विश्लेषण करके किसी कंपनी के प्रदर्शन को मापता है जिसे परिचालन लाभ में परिवर्तित किया जाता है।
निवेशक, लेनदार, और अन्य ऋण धारक इस दक्षता अनुपात पर भरोसा करते हैं क्योंकि यह सटीक रूप से ऑपरेटिंग कैश का प्रतिशत बताता है जो एक कंपनी अपने राजस्व पर बनाती है और संभावित लाभांश, पुनर्निवेश क्षमता और ऋण चुकाने की कंपनी की क्षमता में अंतर्दृष्टि प्रदान करती है।
पिछले अवधि की गणना के साथ वर्तमान अवधि की गणना की तुलना करने के लिए आरओएस का उपयोग किया जाता है। यह एक कंपनी को प्रवृत्ति विश्लेषण करने और समय के साथ आंतरिक दक्षता प्रदर्शन की तुलना करने की अनुमति देता है। पैमाने की परवाह किए बिना, एक प्रतिस्पर्धी कंपनी के साथ एक कंपनी के आरओएस प्रतिशत की तुलना करना भी उपयोगी है।
तुलना फॉर्च्यून 500 कंपनी के संबंध में एक छोटी कंपनी के प्रदर्शन का आकलन करना आसान बनाती है। हालांकि, ROS का उपयोग केवल उसी उद्योग के भीतर कंपनियों की तुलना करने के लिए किया जाना चाहिए क्योंकि वे उद्योगों में बहुत भिन्न होते हैं। एक किराने की श्रृंखला, उदाहरण के लिए, कम मार्जिन है और इसलिए एक प्रौद्योगिकी कंपनी की तुलना में कम आरओएस है।
आरओएस का उपयोग कैसे करें का उदाहरण
उदाहरण के लिए, एक कंपनी जो बिक्री में $ 100, 000 उत्पन्न करती है और इसकी आय उत्पन्न करने के लिए कुल लागत में $ 90, 000 की आवश्यकता होती है, एक कंपनी की तुलना में कम कुशल होती है जो बिक्री में $ 50, 000 उत्पन्न करती है लेकिन कुल लागतों में केवल $ 30, 000 की आवश्यकता होती है।
यदि कंपनी का प्रबंधन राजस्व में वृद्धि करते हुए लागत में कटौती करता है तो ROS बड़ा है। उसी उदाहरण का उपयोग करते हुए, बिक्री में $ 50, 000 और लागत में $ 30, 000 के साथ कंपनी को $ 20, 000 का परिचालन लाभ और 40% ($ 20, 000 / $ 50, 000) का आरओएस है। यदि कंपनी की प्रबंधन टीम दक्षता में वृद्धि करना चाहती है, तो यह आकस्मिक रूप से बढ़ते खर्चों पर बिक्री बढ़ाने पर ध्यान केंद्रित कर सकती है, या यह राजस्व को बनाए रखने या बढ़ाते समय घटते खर्चों पर ध्यान केंद्रित कर सकती है।
आरओएस और ऑपरेटिंग मार्जिन के बीच अंतर
बिक्री और ऑपरेटिंग प्रॉफिट मार्जिन पर रिटर्न अक्सर एक समान वित्तीय अनुपात का वर्णन करने के लिए उपयोग किया जाता है। प्रत्येक उपयोग के बीच मुख्य अंतर उनके संबंधित सूत्रों को प्राप्त करने के तरीके में निहित है।
ऑपरेटिंग मार्जिन के लिए सूत्र लिखने का मानक तरीका शुद्ध बिक्री द्वारा विभाजित आय है। बिक्री पर रिटर्न बेहद समान है, केवल अंश को आम तौर पर ब्याज और करों (ईबीआईटी) से पहले कमाई के रूप में लिखा जाता है; हर अभी भी शुद्ध बिक्री है।
बिक्री पर रिटर्न की सीमाएं
बिक्री पर रिटर्न केवल उसी उद्योग में काम करने वाली कंपनियों की तुलना करने के लिए इस्तेमाल किया जाना चाहिए, और आदर्श रूप से उन लोगों के बीच है जिनके समान व्यवसाय मॉडल और वार्षिक बिक्री के आंकड़े हैं। बेतहाशा अलग-अलग व्यवसाय मॉडल वाले विभिन्न उद्योगों में कंपनियों के बहुत अलग ऑपरेटिंग मार्जिन हैं, इसलिए अंश में EBIT का उपयोग करके उनकी तुलना करना भ्रामक हो सकता है।
विभिन्न कंपनियों और विभिन्न उद्योगों के बीच बिक्री दक्षता की तुलना करना आसान बनाने के लिए, कई विश्लेषक एक लाभप्रदता अनुपात का उपयोग करते हैं जो वित्तपोषण, लेखांकन और कर नीतियों के प्रभावों को समाप्त करता है: ब्याज, करों, मूल्यह्रास और परिशोधन (EBITDA) से पहले की कमाई। उदाहरण के लिए, मूल्यह्रास को वापस जोड़कर, बड़ी विनिर्माण कंपनियों और भारी औद्योगिक कंपनियों के ऑपरेटिंग मार्जिन अधिक तुलनीय हैं।
ईबीआईटीडीए को कभी-कभी नकदी प्रवाह के संचालन के लिए एक प्रॉक्सी के रूप में उपयोग किया जाता है, क्योंकि यह गैर-नकद खर्चों को छोड़ देता है, जैसे मूल्यह्रास। लेकिन EBITDA नकदी प्रवाह के बराबर नहीं है। ऐसा इसलिए है क्योंकि यह कार्यशील पूंजी या पूंजीगत व्यय में किसी भी वृद्धि के लिए समायोजित नहीं करता है जो उत्पादन का समर्थन करने और कंपनी के परिसंपत्ति आधार को बनाए रखने के लिए आवश्यक है - जैसा कि परिचालन नकदी प्रवाह करता है।
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