रोथ इरा योगदान नियम: एक व्यापक गाइड

एक रोथ इरा आपके सेवानिवृत्ति के वर्षों के लिए पैसे को दूर करने का एक शानदार तरीका हो सकता है। अपने पारंपरिक IRA चचेरे भाई की तरह, इस प्रकार का बचत खाता आपके निवेश को कर-मुक्त बनाने की अनुमति देता है, लेकिन यह आपको किसी भी समय अपने योगदान से कर-मुक्त निकासी और पांच साल के बाद योगदान पर कर-मुक्त निकासी की सुविधा देता है। होल्डिंग पीरियड (यह मानते हुए कि आप कम से कम 59½ हैं, विकलांग हैं या पहली बार घर खरीदने के खर्च के लिए उनका इस्तेमाल करते हैं)।

बेशक, अन्य कर-सुविधा प्राप्त सेवानिवृत्ति योजनाओं की तरह, आईआरएस में रोथ इरा के बारे में विशिष्ट नियम हैं, जिनमें योगदान सीमाएं, आय सीमाएं और आप अपने पैसे कैसे निकाल सकते हैं।

चाबी छीन लेना

• केवल अर्जित आय को रोथ इरा में योगदान दिया जा सकता है।
• आप एक रोथ इरा में योगदान कर सकते हैं केवल अगर आपकी आय एक निश्चित राशि से कम है (एकल के लिए $ 137, 000, विवाहित जोड़ों के लिए $ 203, 000)
• 2019 के लिए अधिकतम योगदान $ 6, 000 है; अगर आपकी उम्र 50 या उससे अधिक है, तो यह $ 7, 000 है।
• आप रोथ इरा से किसी भी कारण से किसी भी समय कर मुक्त योगदान वापस ले सकते हैं।
• आप एक रोथ इरा से कमाई निकाल सकते हैं, लेकिन यह आपकी उम्र और खाते के आधार पर करों और दंडों को ट्रिगर कर सकता है।

एक रोथ इरा के लिए पात्रता

रोथ इरा में योगदान के लिए प्राथमिक आवश्यकता आय अर्जित की है। योग्य आय दो तरीकों से आती है: किसी और के लिए काम करें जो आपको भुगतान करता है (कमीशन, टिप्स, बोनस और कर योग्य लाभ सहित), या अपना खुद का व्यवसाय या खेत चलाएं। कुछ अन्य प्रकार की आय को रोथ इरा योगदान के उद्देश्यों के लिए अर्जित आय के रूप में माना जाता है: असंगत मुकाबला वेतन, सैन्य अंतर वेतन, कर योग्य गुजारा भत्ता, और विकलांगता लाभ।

प्रतिभूतियों, किराये की संपत्ति, या अन्य परिसंपत्तियों से किसी भी प्रकार की निवेश आय को अनर्जित आय के रूप में गिना जाता है, और इसलिए एक रोथ में योगदान नहीं किया जा सकता है। आय के अन्य सामान्य प्रकार जो गिनती नहीं करते हैं:

• निर्वाह निधि
• बच्चे को समर्थन
• सामाजिक सुरक्षा सेवानिवृत्ति लाभ
• बेरोजगारी के फायदे
• दंड संस्था के कैदियों द्वारा अर्जित मजदूरी

रोथ इरा योगदान करने के लिए कोई उम्र सीमा या सीमा नहीं है। उदाहरण के लिए, एक समर जॉब वाला किशोर एक रोथ को स्थापित कर सकता है और फंड कर सकता है (यदि वे कमज़ोर हैं तो उसे कस्टोडियल अकाउंट होना चाहिए)। स्पेक्ट्रम के विपरीत छोर पर, उनके सत्तर के दशक में एक नियोजित व्यक्ति एक रोथ (एक पारंपरिक इरा के विपरीत, जो 70½ वर्ष की आयु के बाद योगदान देता है) के लिए योगदान करना जारी रख सकता है।

इसके अलावा - और फिर, पारंपरिक IRA के विपरीत - तथ्य यह है कि आप एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं, रोथ IRA योगदान करने के लिए आपकी पात्रता पर कोई असर नहीं पड़ता है। इसलिए, यदि आपके पास पैसा है, तो आप काम पर 401 (के) योजना में योगदान कर सकते हैं और फिर अपने रोथ इरा में योगदान कर सकते हैं।

रोथ इरा आय सीमा

एक रोथ में योगदान करने की पात्रता आपकी समग्र आय पर भी निर्भर करती है। आईआरएस उच्च आय वालों को प्रतिबंधित करने वाली आय सीमा निर्धारित करता है। सीमाएं आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) और कर-दाखिल स्थिति पर आधारित हैं। एमएजीआई की गणना आपके कर रिटर्न से समायोजित सकल आय और छात्र ऋण ब्याज, स्व-रोजगार करों और उच्च शिक्षा व्यय (यहां आईआरएस से स्पष्टीकरण) के लिए कटौती को जोड़कर की जाती है।

सामान्य तौर पर, यदि आप अपनी राशि एक निश्चित राशि से कम है, तो आप पूरी राशि का योगदान कर सकते हैं (2019 के लिए, यह $ ६, ०००, या $ you, ००० है)। यदि आपका मैगी रोथ इरा चरण-आउट सीमा में है, तो आप आंशिक योगदान कर सकते हैं। यदि आपका मैगी सीमा से अधिक है तो आप बिल्कुल भी योगदान नहीं दे सकते। यहां 2019 के लिए रोथ इरा आय और योगदान सीमाएं हैं (उन्हें मुद्रास्फीति के कारण खाते में सालाना समायोजित किया जाता है):

* यदि आप 50 वर्ष से अधिक आयु के हैं, तो आप कुल $ 7, 000 के लिए "पकड़ने" के लिए प्रति वर्ष $ 1, 000 अतिरिक्त योगदान कर सकते हैं।

** विवाहित फाइलिंग अलग से और घर के मुखिया एकल लोगों के लिए सीमा का उपयोग कर सकते हैं यदि वे पिछले एक साल में अपने पति या पत्नी के साथ नहीं रहे हैं।

आईआरएस पब्लिकेशन 590-ए, एमएजीआई और स्वीकार्य योगदान राशि का पता लगाने के लिए एक वर्कशीट प्रदान करता है।

यदि आप बहुत अधिक पैसा कमाते हैं, तो आप एक पारंपरिक IRA को एक रोथ IRA में परिवर्तित करके आय सीमाएँ प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं, जिसे पिछले दरवाजे Roth IRA कहा जाता है।

रोथ इरा योगदान सीमा

किसी भी उम्र का कोई भी व्यक्ति रोथ इरा में योगदान दे सकता है, लेकिन वार्षिक योगदान उनकी अर्जित आय से अधिक नहीं हो सकता। बता दें कि हेनरी और हेनरिकेटा, संयुक्त रूप से विवाह करने वाले युगल, ने 175, 000 डॉलर की समायोजित सकल आय (एमएजीआई) को संशोधित किया है। दोनों प्रति वर्ष $ 87, 500 कमाते हैं, और दोनों के पास रोथ इरा है। 2019 में, वे प्रत्येक $ 12, 000 की कुल राशि में अधिकतम $ 6, 000 का योगदान कर सकते हैं।

अत्यधिक असमान आय वाले जोड़ों को अधिक कमाई वाले पति-पत्नी के नाम को एक रोथ खाते में जोड़ने का प्रलोभन दिया जा सकता है, ताकि वे उस राशि को बढ़ा सकें जो वे योगदान कर सकते हैं। दुर्भाग्य से, आईआरएस नियम आपको संयुक्त रोथ इरा को बनाए रखने से रोकते हैं - इसीलिए "व्यक्तिगत" शब्द खाता नाम में है। हालाँकि, आप अपने जीवनसाथी को स्थापित करने के अपने लक्ष्य को पूरा कर सकते हैं यदि आपका जीवनसाथी अपना इरा स्थापित करता है, चाहे वे काम करते हों या नहीं।

ये केसे हो सकता हे? वर्णन करने के लिए, चलिए वापस अपने पौराणिक युगल की ओर लौटते हैं। यह कहें कि हेनरीटा मुख्य ब्रेडविनर है, $ 170, 000 प्रति वर्ष में खींच रहा है; हेनरी घर चलाता है, सालाना $ 5, 000 कमाता है। हेनरिकेटा अपने इरा और हेनरी दोनों के लिए $ 12, 000 अधिकतम तक योगदान कर सकता है। प्रत्येक का अपना इरा होता है - लेकिन एक पति या पत्नी दोनों को निधि देते हैं।

काम करने के लिए spousal IRA के लिए, एक जोड़े को एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करना होगा और योगदानकर्ता को दोनों योगदानों को कवर करने के लिए पर्याप्त अर्जित आय होनी चाहिए।

आपका रोथ इरा योगदान का समय

यद्यपि आप अलग-अलग पारंपरिक इरा और रोथ इरा के मालिक हो सकते हैं, वार्षिक योगदान पर डॉलर की सीमा उन सभी पर सामूहिक रूप से लागू होती है। इसलिए, यदि आप 2019 में एक IRA में $ 2, 500 जमा करते हैं, तो दूसरे को योगदान देने के लिए आपको $ 3, 500 का भुगतान करना होगा।

एक रोथ IRA का योगदान अगले वर्ष के कर दाखिल करने के दिन तक किया जा सकता है। इसलिए, 2019 के लिए रोथ इरा में योगदान 15 अप्रैल, 2020 तक आयकर रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा के माध्यम से किया जा सकता है। कर रिटर्न दाखिल करने के लिए समय बढ़ाने के लिए आपको वार्षिक योगदान करने के लिए अधिक समय नहीं मिलता है।

यदि आप एक वास्तविक शुरुआती पक्षी हैं, और आपको टैक्स रिफंड मिला है, तो आप अपने योगदान में से कुछ या सभी को लागू कर सकते हैं। आपको अपने रोथ इरा ट्रस्टी या कस्टोडियन को निर्देश देना होगा कि आप इस तरह से रिफंड लागू करना चाहते हैं।

एक कर योग्य सेवानिवृत्ति खाते से एक रोथ इरा के लिए बातचीत, जैसे कि 401 (के) योजना या एक पारंपरिक इरा, का योगदान सीमा पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता है। हालाँकि, रूपांतरण करने से मैगी जुड़ जाता है, और आपके रोथ इरा योगदान राशि के एक चरण को ट्रिगर या बढ़ा सकता है। इसके अलावा, एक रोथ इरा से दूसरे में रोलओवर को वार्षिक योगदान करने के प्रयोजनों के लिए ध्यान में नहीं रखा जाता है।

रोथ इरा योगदान के लिए टैक्स ब्रेक्स

रोथ इरा में योगदान के लिए प्रोत्साहन भविष्य के लिए बचत का निर्माण करना है - वर्तमान कर कटौती प्राप्त करने के लिए नहीं। इसलिए, रोथ इरा के लिए योगदान उस वर्ष के कटौती योग्य नहीं हैं जो आप उन्हें बनाते हैं: वे कर-युक्त धन से युक्त होते हैं। (यही कारण है कि जब आप इसे वापस लेते हैं तो आप उस पैसे पर कर का भुगतान नहीं करते हैं - आपके कर बिल का भुगतान पहले ही हो चुका होता है।)

हालांकि, आप एक रोथ इरा के लिए योगदान की गई राशि पर 10% से 50% के कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं। निम्न और मध्यम आय वाले करदाता इस कर विराम के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, जिसे सेवर का क्रेडिट कहा जाता है। आपकी सेवानिवृत्ति की स्थिति, समायोजित सकल आय (एजीआई) और रोथ इरा योगदान के आधार पर, यह सेवानिवृत्ति बचत क्रेडिट $ 1, 000 तक है।

अर्हता प्राप्त करने की सीमाएं यहां हैं:

• संयुक्त रूप से विवाहित और दाखिल करने वाले करदाताओं की आय $ 64, 000 (2019 के लिए) से कम होनी चाहिए।
• घर के अंदर के फाइलरों की आय $ 48, 00 से कम होनी चाहिए।
• एकल करदाताओं की आय $ 32, 000 से कम होनी चाहिए।

आपको जितना क्रेडिट मिलता है, वह आपकी आय पर निर्भर करता है। उदाहरण के लिए, यदि आप गृहस्थी के मुखिया हैं, जिनका 2018 में MAGI $ 28, 875 से अधिक नहीं है, तो $ 2, 000 या Roth IRA में अधिक योगदान देने से $ 1, 000 का कर क्रेडिट बनता है - अधिकतम 50% क्रेडिट। आईआरएस में एक चार्ट है जो आपको विवरण देगा।

कर क्रेडिट प्रतिशत की गणना आईआरएस फॉर्म 8880 का उपयोग करके की जाती है।

रोथ इरा निकासी नियम

पारंपरिक इरा के विपरीत, रोथ इरा के लिए कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नहीं हैं। आप किसी भी कारण से, बिना किसी कर या दंड के, किसी भी समय, अपने रोथ इरा योगदान को निकाल सकते हैं।

कमाई पर निकासी अलग तरीके से काम करती है। सामान्य तौर पर, जब तक आप 59 older या उससे अधिक उम्र के दंड या करों के बिना कमाई निकाल सकते हैं और आपके पास कम से कम पांच साल ("5-वर्षीय नियम") के लिए खाता है।

आपकी निकासी करों और 10% जुर्माना के अधीन हो सकती है, जो आपकी उम्र पर निर्भर करता है और चाहे आप 5 साल के नियम से मिलते हों।

यदि आप 5 साल के नियम को पूरा करते हैं:

• अंडर 59 Under: कमाई करों और दंड के अधीन है। यदि आप पहली बार घर खरीदने के लिए पैसे का उपयोग करते हैं, या यदि आपके पास स्थायी विकलांगता है या आप गुजर जाते हैं (और आपका लाभार्थी वितरण लेता है) तो आप करों और जुर्माने से बच सकते हैं।
• 59 Over से अधिक: कोई कर या दंड नहीं।

यदि आप 5 साल के नियम को पूरा नहीं करते हैं:

• अंडर 59 Under: कमाई करों और दंड के अधीन है। यदि आप पहली बार घर खरीदने, योग्य शिक्षा खर्च, बिना मेडिकल खर्च के, या यदि आपके पास कोई स्थायी विकलांगता है या आप पास हैं (और आपका लाभार्थी है) तो आप दंड से बच सकते हैं (लेकिन कर नहीं)। वितरण लेता है)।
• 59 Over: कमाई करों के अधीन है, लेकिन दंड के रूप में नहीं।

रोथ इरा नियम में परिवर्तन

2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने रोथ इरास में कुछ बदलाव किए। इससे पहले, यदि आपने एक कर-प्रीपेड खाते (SEP IRA, SIMPLE IRA, पारंपरिक IRA, 401 (k) प्लान या 403 (b) प्लान) को Roth IRA में बदल दिया और फिर अपना विचार बदल दिया, तो आप इसे अनडू कर सकते हैं एक पुनर्वर्गीकरण। अब और नहीं। यदि रूपांतरण 15 अक्टूबर, 2018 के बाद हुआ है, तो इसे वापस एक पारंपरिक IRA या जो कुछ भी मूल रूप से था, में वापस नहीं लाया जा सकता है।

रोथ इरा योगदान के लिए रिकॉर्ड-रख

आपको अपने संघीय आयकर रिटर्न पर अपने रोथ इरा योगदान की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। हालाँकि, प्रत्येक वर्ष के लिए अपने अन्य कर रिकॉर्ड के साथ, इसका ट्रैक रखना आपके लिए अत्यधिक उचित है। ऐसा करने से आपको यह प्रदर्शित करने में मदद मिलेगी कि आप खाते से कमाई के कर-मुक्त वितरण लेने के लिए पांच साल की होल्डिंग अवधि पूरी कर चुके हैं।

प्रत्येक वर्ष जब आप एक रोथ इरा योगदान करते हैं, तो कस्टोडियन या ट्रस्टी आपको फॉर्म 5498, इरा योगदान प्रदान करेगा। इस फॉर्म का बॉक्स 10 आपके रोथ इरा योगदान को सूचीबद्ध करता है।

5 राज आपने रोथ इरा के बारे में नहीं जाना

तल - रेखा

कर-कटौती योग्य नहीं होने पर, एक रोथ IRA में योगदान आपको कर-मुक्त बचत खाता बनाने का अवसर देता है जिसका उपयोग आप सेवानिवृत्ति में उपयोग कर सकते हैं या अपने उत्तराधिकारियों के लिए विरासत के रूप में छोड़ सकते हैं। नियमित IRAs के कई फायदों की पेशकश, लेकिन अधिक लचीलेपन के साथ, यह उन लोगों के लिए अच्छा काम करता है, जिन्हें जल्द से जल्द बाद में कर राहत की आवश्यकता होती है। एक खोलना आसान है, और एक खाता खोलने के लिए कई उत्कृष्ट रोथ आईआरए प्रदाता हैं।