एसईसी फॉर्म एस -3
सुरक्षा और विनिमय आयोग का (एसईसी) फॉर्म एस -3 उन व्यवसायों द्वारा उपयोग किया जाने वाला एक सरलीकृत सुरक्षा पंजीकरण फॉर्म है जो पहले से ही अन्य रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को पूरा कर चुके हैं। फॉर्म केवल यूएस-आधारित कंपनियों के लिए प्रतिभूति अधिनियम 1933 के तहत प्रतिभूतियों को पंजीकृत करता है। S-3 का उपयोग करने वाली कंपनियों को धारा 12 या 15 (घ) से प्रतिभूति विनिमय अधिनियम 1934 की सभी रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए था जो इस धारणा का पालन करता है कि जिन कंपनियों ने पंजीकरण करने की मांग की है, उनके पास SEC के साथ दायर की गई किसी प्रकार की सुरक्षा है।
एसईसी फॉर्म एस -3 समझाया
एसईसी फॉर्म एस -3 को कभी-कभी एक प्रारंभिक सार्वजनिक पेशकश (आईपीओ) के बाद दायर किया जाता है, और आम तौर पर सामान्य स्टॉक या सक्षम उपहारों के साथ समवर्ती रूप से दायर किया जाता है।
एस -3 फॉर्म दाखिल करने के लिए व्यवसाय के लिए कई अन्य आवश्यकताएं पूरी होनी चाहिए। फॉर्म भरने से 12 महीने पहले, एक कंपनी को सभी ऋण और लाभांश आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए। 1933 के SEC अधिनियम की भी आवश्यकता है कि ये प्रपत्र यह सुनिश्चित करने के लिए दायर किए जाएं कि कंपनी के प्रतिभूतियों के पंजीकरण पर व्यवसाय के बारे में आवश्यक तथ्यों का खुलासा किया जाए। ऐसा करने से एसईसी निवेशकों को दी जाने वाली प्रतिभूतियों के बारे में जानकारी प्रदान करने की अनुमति देता है और ऐसी प्रतिभूतियों की धोखाधड़ी बिक्री को समाप्त करने के लिए काम करता है।
एसईसी फॉर्म एस -3 की संरचना
फॉर्म एस -3 अनिवार्य रूप से दो भागों से बना है। भाग एक में एक कवर पृष्ठ, जोखिम कारक और एक प्रॉस्पेक्टस होता है जो अंततः सभी संभावित निवेशकों के लिए उपलब्ध कराया जाएगा। भाग दो में प्रदर्शन, उपक्रम और कई अन्य खुलासे होते हैं जो आम तौर पर निवेशकों को वितरित नहीं किए जाते हैं, लेकिन SEC के इलेक्ट्रॉनिक डेटा सभा, विश्लेषण और पुनर्प्राप्ति (EDGAR) प्रणाली के माध्यम से जनता के लिए उपलब्ध कराए जाते हैं।
प्रॉस्पेक्टस में मुख्य रूप से एक सारांश अनुभाग होता है जो सुरक्षा प्रकार सहित सुरक्षा पेशकश के बारे में सभी महत्वपूर्ण जानकारी देता है, अगर यह एक समग्र विकल्प है, तो एक्सचेंज (यदि कोई हो) जहां इसे सूचीबद्ध किया जाएगा और आय का उपयोग कैसे किया जाएगा। जारीकर्ता जो काफी नए या काफी अज्ञात हैं, उनमें व्यवसाय की रणनीति, बाजार की ताकत और अक्सर कंपनी के बारे में बुनियादी वित्तीय जानकारी शामिल होने की संभावना है। प्रॉस्पेक्टस के अंतिम मसौदे तक मूल्य निर्धारण की शर्तें शामिल नहीं हैं, वह संस्करण जो अंडरराइटर्स से बिक्री की पुष्टि के साथ निवेशकों को दिया जाता है।
जोखिम कारकों के प्रकटीकरण को आम तौर पर उप-वर्गों में विभाजित किया जाता है, जिसमें स्वयं के लिए प्रासंगिक जोखिम और जारी करने वाली कंपनी के साथ जुड़े जोखिम शामिल हैं। अधिकांश जोखिम कारक जारीकर्ता कंपनी के सबसे अद्यतित फॉर्म 10-के या फॉर्म 10-क्यू पर पाए जा सकते हैं।
जारी करने वाले कंपनी के प्रकार और जारी की जा रही सुरक्षा के प्रकार के आधार पर अतिरिक्त खंड जिन्हें S-3 फॉर्म में शामिल किया जाना चाहिए, उनमें आय के अनुपात से लेकर निर्धारित शुल्क, वितरण की योजना, और प्रतिभूतियों का पूरा विवरण शामिल है। पंजीकृत किए जा रहे हैं।
ज्यादातर उदाहरणों में, एस -3 फॉर्म जारीकर्ता के एकाउंटेंट और वकील की विशेषज्ञता के बारे में जानकारी का खुलासा करता है जो बिक्री के लिए प्रतिभूतियों के सत्यापन की पेशकश करते हैं।
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