30 सितंबर: सेवानिवृत्ति योजना के लाभार्थियों के लिए एक महत्वपूर्ण तिथि

यदि आपको हाल ही में विरासत में मिला है, या उत्तराधिकार, सेवानिवृत्ति योजना की संपत्ति की उम्मीद है, तो आपको 30 सितंबर को ध्यान में रखना चाहिए। यह एक बहुत ही महत्वपूर्ण तारीख है जब यह कई लाभार्थियों के साथ सेवानिवृत्ति खातों की बात आती है। ऐसा इसलिए है क्योंकि आवश्यक न्यूनतम वितरण पर आईआरएस नियमों में कहा गया है कि कई लाभार्थियों के खातों के लिए, प्रत्येक लाभार्थी को मृत्यु के बाद के वितरण की गणना के लिए अपने स्वयं के जीवन प्रत्याशा का उपयोग करने की अनुमति दी जाती है, यदि लाभार्थी वर्ष के 30 सितंबर तक कुछ कार्रवाई करते हैं वर्ष सेवानिवृत्ति खाता मालिक की मृत्यु हो जाती है। यदि यह आप पर लागू होता है, तो यह जानने के लिए पढ़ें कि ये नियम कैसे काम करते हैं और आपकी स्थिति पर कैसे लागू हो सकते हैं। (पृष्ठभूमि पढ़ने के लिए, अपने RMD को वितरित करने के लिए रणनीतिक तरीके देखें।)

ट्यूटोरियल: पूर्ण व्यक्तिगत आयकर गाइड

निर्धारित लाभार्थी का निर्धारण

आमतौर पर, यदि सेवानिवृत्ति खाते के लिए एक से अधिक नामित लाभार्थी हैं, तो मृत्यु के बाद के वितरण को निर्धारित करने के लिए सबसे पुराने लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग किया जाता है। यह एक ऐसे व्यक्ति के लिए नुकसानदेह हो सकता है, जो अन्य लाभार्थियों की तुलना में काफी छोटा है, या ऐसे व्यक्ति के लिए जो कई लाभार्थियों में से एक है, अन्य लाभार्थियों के साथ संस्थाएं हैं, जैसे दान। इस नुकसान को तब दूर किया जा सकता है, जब सेवानिवृत्ति के बाद के खाते के मालिक की मृत्यु के बाद 30 सितंबर से पहले, बूढ़े और / या गैर-व्यक्ति लाभार्थी निम्नलिखित में से एक कार्रवाई करें:

• विरासत में मिली संपत्ति के उनके हिस्से का पूरा वितरण करें।
• विरासत में मिली परिसंपत्तियों के अपने हिस्से को उचित रूप से बताएं।

नोट: विरासत में मिली संपत्ति का अस्वीकरण कुछ संघीय और राज्य की आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए। अस्वीकरण के बारे में अधिक जानकारी के लिए, डिस्क्लेमरिंग इनहेरिटेड रिटायरमेंट एसेट्स का संदर्भ लें।

इस सितंबर 30 की समय सीमा के बाद बने रहने वाले लाभार्थी केवल यह ध्यान में रखते हैं कि यह निर्धारित करते समय कि लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग मृत्यु के बाद के लाभार्थी वितरण की गणना के लिए किया जा सकता है।

नियमों का चित्रण

निम्नलिखित उदाहरण कई लाभार्थियों के लिए वितरण विकल्पों के नियमों को प्रदर्शित करते हैं:

उदाहरण 1 - दो लाभार्थी, एक दान

जॉन की इस वर्ष 65 वर्ष की आयु में मृत्यु हो गई, और उनके इरा के लाभार्थी - जिनकी कीमत $ 1 मिलियन है - उनके पसंदीदा दान और उनके 45 वर्षीय बेटे, टिम हैं। टिम और चैरिटी प्रत्येक को IRA का 50% प्राप्त करने के लिए नामित किया गया था। क्योंकि जॉन की मृत्यु आवश्यक आरंभ तिथि (RBD) से पहले हो गई थी और उनका एक लाभार्थी एक गैर-व्यक्ति (दान) है, $ 1 मिलियन को जॉन के मरने के बाद पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक पूरी तरह से वितरित किया जाना चाहिए।
अगर टिम इरा के एकमात्र लाभार्थी होते, तो उन्हें निम्नलिखित में से एक करने की अनुमति होती:

• ऊपर बताई गई पाँच साल की अवधि के भीतर राशि वितरित करें।
• अपने जीवन प्रत्याशा पर खिंचाव वितरित करता है। चूंकि टिम अगले साल 46 साल की उम्र तक पहुंचते हैं, इसलिए उनकी जीवन प्रत्याशा 37.9 साल है। (आईआरएस प्रकाशन 590 में आईआरएस "एकल जीवन प्रत्याशा तालिका" का संदर्भ लें।)

लेकिन सभी टिम के लिए नहीं हारे हैं। वह अभी भी अपने जीवन प्रत्याशा का उपयोग करने में सक्षम हो सकता है अगर दान निम्नलिखित में से किसी एक को करता है:

• अगले साल के 30 सितंबर तक इसके आधे हिस्से का पूर्ण वितरण हो जाता है
• अगले साल के 30 सितंबर तक इसके आधे हिस्से का उचित खुलासा कर दिया।

टिम चैरिटी से इन कार्यों में से किसी एक को लेने के लिए कह सकते हैं ताकि उन्हें अपनी जीवन प्रत्याशा का उपयोग करने से लाभान्वित होने की अनुमति मिले।

उदाहरण 2 - खाता धारक RBD के बाद मर जाता है

उदाहरण 1 में तथ्य समान हैं, सिवाय इसके कि जॉन का 74 वर्ष की आयु में निधन हो जाता है। क्योंकि जॉन की मृत्यु RBD के बाद हुई और उनके प्राथमिक लाभार्थियों में से एक गैर-व्यक्ति है, मृत्यु के बाद के वितरण को जॉन की शेष जीवन प्रत्याशा पर लिया जाना चाहिए । ये वितरण अगले साल शुरू होने चाहिए, जिस समय जॉन की शेष जीवन प्रत्याशा 13.4 वर्ष है। हालांकि, टिम को 37.9 साल की अपनी जीवन प्रत्याशा पर वितरण लेने की अनुमति दी जाती है, यदि दान में निम्नलिखित कार्यों में से कोई भी हो:

• अगले साल के 30 सितंबर तक इसके आधे हिस्से का पूर्ण वितरण हो जाता है।
• अगले साल के 30 सितंबर तक इसके आधे हिस्से का उचित खुलासा कर दिया।

उदाहरण 3 - लाभार्थी के रूप में चार परिवार के सदस्य

इस साल 75 साल की उम्र में जेक की मृत्यु हो गई, उसके तीन बच्चों और उनके पति, मेरी, को इरा लाभार्थी के रूप में छोड़ दिया। अगले वर्ष बच्चों की आयु 30, 32 और 36 है। मैरी की उम्र अगले वर्ष 60 है। प्रत्येक लाभार्थी को मैरी की 25.2 वर्ष की जीवन प्रत्याशा पर वितरण प्राप्त करना चाहिए। हालांकि, 30 वर्षीय बच्चा अपनी या अपनी जीवन प्रत्याशा का उपयोग 53.3 साल की मृत्यु के बाद के वितरण की गणना करने के लिए कर सकता है यदि मैरी और बड़े बच्चे निम्न में से कोई एक करें:

• अगले साल के 30 सितंबर तक उनके हिस्से का पूर्ण वितरण करें
• अगले साल के 30 सितंबर तक उनके अंशों को ठीक से बता दें।

अगर, हालांकि, 30 सितंबर तक कोई कार्रवाई नहीं की जाती है, तो प्रत्येक लाभार्थी अपने स्वयं के जीवन प्रत्याशा का उपयोग कर सकता है यदि उनके प्रत्येक हिस्से को अगले साल के 31 दिसंबर तक अलग-अलग खातों में आवंटित किया जाता है।

जमीनी स्तर

यदि आप कई लाभार्थियों में से एक हैं, तो उपलब्ध वितरण विकल्पों को सुरक्षित करने के लिए आवश्यक कदम उठाना सुनिश्चित करें। यदि आपके वितरण इस बात पर निर्भर करते हैं कि 30 सितंबर की समय सीमा तक अन्य लाभार्थी क्या करते हैं, तो ध्यान रखें कि ये अन्य लाभार्थी अपनी राशि का पूर्ण वितरण करने के लिए तैयार नहीं हो सकते हैं, क्योंकि इसका मतलब यह हो सकता है कि वितरण के लिए राशि पर कर का भुगतान होता है। । दूसरी ओर, यदि उनके हिस्से महत्वहीन मात्रा में हैं या वे गैर-लाभकारी संगठनों के दान हैं जो आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, तो वे समायोजित हो सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, जहां कई व्यक्ति लाभार्थी होते हैं, प्रत्येक लाभार्थी वर्ष के 31 दिसंबर तक अपने खाते को अलग-अलग खातों में स्थानांतरित कर सकता है, जिसमें मालिक की मृत्यु हो जाती है, जिससे प्रत्येक लाभार्थी अपनी या अपनी जीवन प्रत्याशा का उपयोग कर सकता है।

अंत में, एक सक्षम कर पेशेवर के साथ परामर्श करना सुनिश्चित करें, इससे पहले कि आप अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति के बारे में कोई निर्णय लें, जिसमें आप विरासत में शामिल हैं।