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सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी)

एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) क्या है?

एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी, या एसईपी इरा) एक सेवानिवृत्ति योजना है जो एक नियोक्ता या स्व-नियोजित व्यक्ति स्थापित कर सकते हैं। नियोक्ता को एसईपी योजना में किए गए योगदान के लिए कर कटौती की अनुमति दी जाती है और प्रत्येक पात्र कर्मचारी के एसईपी इरा को विवेकाधीन आधार पर योगदान देता है।

एसईपी इरा में अक्सर मानक इरा की तुलना में उच्च वार्षिक योगदान सीमा होती है। मौलिक रूप से, एक SEP IRA को नियोक्ता योगदान प्राप्त करने की क्षमता के साथ एक पारंपरिक IRA माना जा सकता है। कर्मचारियों को प्रदान करने वाला एक प्रमुख लाभ यह है कि नियोक्ता का योगदान तुरंत निहित होता है।

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एसईपी खाता: जेसिका पेरेज़

कैसे एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन काम करता है

एसईपी इरा कई व्यापार मालिकों के लिए एक आकर्षक विकल्प है क्योंकि यह अधिकांश पारंपरिक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के कई स्टार्ट-अप और परिचालन लागतों के साथ नहीं आता है। कई नियोक्ता भी एक पारंपरिक आईआरए की अनुमति से उच्च स्तर पर अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति में योगदान करने के लिए एक एसईपी योजना स्थापित करते हैं। छोटे संगठन न्यूनतम 21 वर्ष की आयु, कम से कम तीन वर्ष के रोजगार और एक $ 100 न्यूनतम मुआवजे सहित योगदानकर्ताओं के लिए पात्रता आवश्यकताओं के कारण एसईपी योजनाओं का पक्ष लेते हैं। इसके अलावा, एक एसईपी इरा नियोक्ताओं को वर्षों के दौरान योगदान छोड़ने की अनुमति देता है जब व्यापार नीचे होता है।

एसईपी इरा खातों को कर उद्देश्यों के लिए पारंपरिक इरा की तरह माना जाता है और एक ही निवेश विकल्प की अनुमति देता है। वही स्थानांतरण और रोलओवर नियम जो पारंपरिक IRA पर लागू होते हैं, SEP IRA पर भी लागू होते हैं। जब कोई नियोक्ता SEP IRA खातों में योगदान देता है, तो उसे योगदान की गई राशि के लिए कर कटौती प्राप्त होती है। इसके अतिरिक्त, व्यवसाय एक वार्षिक योगदान के लिए "लॉक इन" नहीं है - यह निर्णय लेना है कि प्रत्येक वर्ष कितना योगदान करना है और कितना बदल सकता है।

निवेश निर्णय लेने के लिए नियोक्ता जिम्मेदार नहीं है। इसके बजाय, इरा ट्रस्टी पात्र निवेश निर्धारित करता है और व्यक्तिगत कर्मचारी खाता मालिक विशिष्ट निवेश निर्णय लेते हैं। ट्रस्टी योगदान भी जमा करता है, आईआरएस के साथ सभी आवश्यक दस्तावेजों को वार्षिक विवरण और फाइलें भेजता है।

सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRAs में योगदान तुरंत 100 प्रतिशत निहित है, और IRA मालिक निवेश का निर्देशन करता है। एक योग्य कर्मचारी (व्यवसाय स्वामी सहित) जो अपने नियोक्ता की SEP योजना में भाग लेता है, को एक पारंपरिक IRA स्थापित करना होगा जिसमें नियोक्ता SEP योगदान जमा करेगा। कुछ वित्तीय संस्थानों को पारंपरिक IRA को SEP IRA के रूप में लेबल करने की आवश्यकता होती है, इससे पहले कि वे खाते को SEP योगदान प्राप्त करने की अनुमति देंगे। अन्य लोग SEP योगदान को पारंपरिक IRA में जमा करने की अनुमति देंगे, भले ही IRA को SEP IRA के रूप में लेबल किया गया हो।

चाबी छीन लेना

एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी, या एसईपी इरा) एक सेवानिवृत्ति योजना है जो एक नियोक्ता या स्व-नियोजित व्यक्ति स्थापित कर सकते हैं।
एसईपी इरा का उपयोग ज्यादातर छोटे व्यवसायों और स्व-नियोजित व्यक्तियों द्वारा उनकी सेवानिवृत्ति बचत जरूरतों को पूरा करने के लिए किया जाता है।
एसईपी इरा में अक्सर मानक इरा की तुलना में उच्च वार्षिक योगदान सीमा होती है।

एसईपी इरा के नियम

नियोक्ताओं द्वारा किए गए योगदान कर्मचारी के मुआवजे के 25 प्रतिशत या 2019 के लिए अधिकतम $ 56, 000 से कम नहीं हो सकते हैं (2018 में $ 55, 000 से अधिक)। पारंपरिक IRA के साथ, सेवानिवृत्ति में SEP IRA से निकासी पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है। जब कोई व्यवसाय एकमात्र स्वामित्व होता है, तो कर्मचारी / मालिक दोनों स्वयं मजदूरी का भुगतान करते हैं और एसईपी योगदान भी कर सकते हैं, जो कि एसईपी योगदान के माइनस 25 प्रतिशत तक सीमित है। एक विशेष योगदान दर सीआर के लिए, कम दर सीआर / (1 + सीआर) है ; 25 प्रतिशत योगदान दर के लिए, यह ऊपर की तरह, 20 प्रतिशत कम दर प्राप्त करता है।

क्योंकि एसईपी योजना के लिए फंडिंग वाहन एक पारंपरिक इरा, एसईपी योगदान है, एक बार जमा होने पर, पारंपरिक इरा संपत्ति बन जाते हैं और निम्नलिखित सहित कई पारंपरिक इरा नियमों के अधीन हैं:

वितरण नियम
निवेश के नियम
पारंपरिक इरा योगदान के लिए योगदान और कटौती नियम। ये कर्मचारी के नियमित IRA योगदान पर लागू होते हैं, SEP नियोक्ता के योगदान पर नहीं।
IRA की स्थापना के लिए दस्तावेजीकरण की आवश्यकताएं। एसईपी योजना (बाद में चर्चा की गई) की स्थापना के लिए आवश्यक दस्तावेजों के अलावा, प्रत्येक एसईपी इरा को पारंपरिक आईआरए के लिए प्रलेखन आवश्यकता को पूरा करना चाहिए।

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एसईपी इरा के लिए सीमाएं

सभी व्यवसाय एसईपी इरा शुरू नहीं कर सकते हैं, जो मुख्य रूप से व्यवसायों के बीच सेवानिवृत्ति के लाभों को प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किए गए थे जो अन्यथा नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं की स्थापना नहीं करेंगे। एकमात्र मालिक, भागीदारी और निगम एसईपी स्थापित कर सकते हैं। बहुत अधिक आय एक सीमा हो सकती है - 2019 की पात्र मुआवजा सीमा $ 280, 000 (2018 में $ 275, 000 से अधिक) है। योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के विपरीत - जिसके तहत व्यवसाय के मालिक सहित प्रतिभागी अपने निहित शेष राशि का 50% या $ 50, 000 तक उधार ले सकते हैं - एसईपी में यह सुविधा नहीं है।

इसके अलावा, कुछ प्रकार के कर्मचारियों को उनके नियोक्ता द्वारा SEP IRA में भाग लेने से बाहर रखा जा सकता है, भले ही वे अन्यथा योजना के नियमों के आधार पर पात्र हों। उदाहरण के लिए, उन श्रमिकों को जो एक संघ समझौते में शामिल हैं कि सेवानिवृत्ति के लाभों के लिए सौदेबाजी को बाहर रखा जा सकता है। श्रमिक जो अप्रतिष्ठित एलियंस हैं, उन्हें भी तब तक बाहर रखा जा सकता है जब तक उन्हें नियोक्ता से यूएस मजदूरी या अन्य सेवा मुआवजा नहीं मिलता है।

SEP-IRAs में SEP का योगदान और कमाई होती है और इसे किसी भी समय वापस लिया जा सकता है, जो पारंपरिक IRAs पर लागू सामान्य सीमाओं के अधीन है। एक निकासी प्राप्त वर्ष में कर योग्य है। यदि कोई प्रतिभागी 59 particip वर्ष की आयु से पहले निकासी करता है, तो आम तौर पर 10 प्रतिशत अतिरिक्त कर लागू होता है। एसईपी योगदान और कमाई को अन्य व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते और सेवानिवृत्ति योजनाओं पर कर-मुक्त किया जा सकता है। एसईपी योगदान और कमाई अंततः आईआरए आवश्यक IRA न्यूनतम वितरण के बाद वितरित किया जाना चाहिए।

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