टैक्स लाभ
एक कर लाभ एक कर कटौती पर एक स्वीकार्य कटौती या क्रेडिट है जो आमतौर पर कुछ प्रकार की वाणिज्यिक गतिविधि का समर्थन करते हुए करदाता के बोझ को कम करने के लिए है। कर लाभ कुछ समायोजन करदाता की कर देयता को लाभ देता है।
ब्रेकिंग डाउन टैक्स बेनिफिट
कर लाभ, करदाता को एक लाभ प्रदान करते हैं, जबकि आमतौर पर किसी अन्य इकाई को लाभ होता है। कर लाभ का एक उदाहरण एक ऊर्जा कर क्रेडिट है; करदाता अपने घरों में ऊर्जा कुशल प्रणाली स्थापित करने के लिए कुछ कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, जो ईंधन की मांग को कम करते हुए पर्यावरण को लाभ पहुंचाता है। अक्सर, कर लाभ केवल एक निश्चित समय अवधि या कर वर्ष के लिए उपलब्ध हो सकते हैं।
कर लाभ कटौती, क्रेडिट और बहिष्करण के रूप में आते हैं, जिनमें से प्रत्येक की एक अलग संरचना और व्यक्तिगत आयकर देनदारियों पर एक अलग प्रभाव पड़ता है।
कर कटौती
एक कर कटौती से करदाता की कर योग्य आय कम हो जाती है। यदि कर वर्ष के लिए एकल फाइलर की कर योग्य आय $ 75, 000 है और वह 25% सीमांत कर ब्रैकेट में आता है, तो उसका कुल सीमांत कर बिल 25% x $ 75, 000 = $ 18, 750 होगा। हालांकि, यदि वह $ 8, 000 की कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करता है, तो उस पर $ 75, 000 - $ 8, 000 = $ 67, 000 की कर योग्य आय पर कर लगेगा, न कि $ 75, 000 पर।
कटौती के रूप में एक कर लाभ का दावा या तो एक मानक कटौती या एक वस्तु कटौती के रूप में किया जा सकता है, जिसके आधार पर यह कटौती करदाता की देयता को सबसे कम करती है। एक मानक कर कटौती एक निश्चित डॉलर की राशि है जो कर योग्य आय को कम करती है, और यह राशि करदाता की दाखिल स्थिति पर निर्भर करती है। 2018 के लिए, एक एकल करदाता $ 12, 000 की मानक कटौती का दावा कर सकता है, जबकि एक व्यक्ति जो संयुक्त रूप से शादी कर रहा है, वह $ 24, 000 का दावा कर सकता है।
करदाता की कर योग्य आय को कम करने के लिए आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा आइटमों की कटौती की अनुमति है। आइटम की कटौती व्यक्ति को अपने कर रिटर्न पर योग्य खर्चों को सूचीबद्ध करने की अनुमति देती है, जिसका योग उसकी समायोजित सकल आय (एजीए) को कम करने के लिए उपयोग किया जाता है। यदि व्यक्ति योग्य खर्च का योग मानक कटौती के तहत प्रदान की गई निर्धारित राशि से अधिक है, तो व्यक्ति आइटमों की कटौती का विकल्प चुन सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि एकल करदाता का कुल मद व्यय 12, 900 डॉलर है, तो वह अपने एजीआई के लिए मानक कटौती लागू करने के बजाय आइटम का चयन करने की संभावना रखेगा। दूसरी ओर, यदि एक ही फाइलर का कुल खर्च $ 8, 000 है, तो वह 12, 000 डॉलर के मानक कटौती का विकल्प चुन लेगा।
टैक्स क्रेडिट
एक क्रेडिट एक कर लाभ है जो कर कटौती से अधिक कर बचत प्रदान करता है क्योंकि यह करदाताओं के बिल डॉलर को सीधे करों में घटा देता है, बजाय इसके कि करों के अधीन आय की मात्रा को कम कर दिया जाए। दूसरे शब्दों में, करदाता द्वारा कर कटौती की राशि पर एक कर क्रेडिट लागू किया जाता है, जब उसकी कर योग्य आय से सभी कटौती की जाती है। यदि कोई व्यक्ति सरकार पर $ 3, 000 का भुगतान करता है और $ 1, 100 कर क्रेडिट के लिए पात्र है, तो उसे क्रेडिट लागू होने के बाद केवल $ 1, 900 का भुगतान करना होगा।
एक टैक्स क्रेडिट रिफंडेबल या नॉन-रिफंडेबल हो सकता है। एक वापसी योग्य कर क्रेडिट आमतौर पर धनवापसी चेक में परिणामित होता है यदि कर क्रेडिट व्यक्ति के कर बिल से ऊपर होता है। एक करदाता जो अपने $ 3, 000 कर बिल में $ 3, 400 कर क्रेडिट लागू करता है, उसका बिल शून्य पर कम हो जाएगा, और क्रेडिट का शेष भाग, जो कि 400 डॉलर है, उसे वापस कर दिया जाएगा। दूसरी ओर, एक गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट के परिणामस्वरूप करदाता को धनवापसी नहीं होती है क्योंकि यह केवल कर को शून्य कर देगा। ऊपर दिए गए उदाहरण के बाद, यदि $ 3, 400 टैक्स क्रेडिट गैर-वापसी योग्य था, तो व्यक्तिगत रूप से सरकार को कुछ भी नहीं देना होगा, लेकिन क्रेडिट लागू होने के बाद भी $ 400 की राशि को जब्त कर लिया जाएगा।
कर अपवर्जन
कर अपवर्जन कुछ प्रकार की आय को कर-मुक्त के रूप में वर्गीकृत करता है और उस राशि को कम करता है जो एक कर फाइलर अपनी कुल या सकल आय के रूप में रिपोर्ट करता है। कर उद्देश्यों के लिए बाहर की गई आय एक करदाता के कर रिटर्न पर दिखाई नहीं देती है, और यदि ऐसा होता है, तो सबसे अधिक संभावना वापसी के दूसरे खंड में आ जाएगी। जबकि कुछ प्रकार की आय को बाहर रखा गया है क्योंकि उन्हें मापना मुश्किल है, अन्य प्रकार की आय को एक विशेष गतिविधि में संलग्न करने के लिए करदाताओं को प्रोत्साहित करने के लिए बाहर रखा गया है। उदाहरण के लिए, जो श्रमिक नौकरी-आधारित (या "नियोक्ता भुगतान") स्वास्थ्य बीमा कवरेज को कर लाभ देते हैं, वे उन नीतियों के मूल्य पर कर का भुगतान नहीं करते हैं और नियोक्ता व्यवसाय व्यय के रूप में लागत निकाल सकते हैं।
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