जीवनसाथी के कर लाभ

यदि आप विवाहित हैं और एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आपकी संघीय कर की दर एक अविवाहित व्यक्ति की तुलना में कम हो सकती है। वास्तव में, अमेरिकी कर कानून के कई क्षेत्रों में विवाहित जोड़ों को अन्य व्यक्तियों द्वारा प्राप्त की तुलना में अधिक लाभ प्रदान करने के लिए लिखा जाता है। सेवानिवृत्ति की योजनाओं के लिए भी यही सच है, जो गाँठ बाँधने वालों के लिए कई भत्ते पेश करते हैं। इस लेख में, हम विवाहित जोड़ों के लिए उपलब्ध कुछ अनूठे लाभों पर प्रकाश डालते हैं।

अपने जीवनसाथी की आय का उपयोग करके अपने IRA को फंड करें

IRA में योगदान करने के लिए पात्रता आवश्यकताओं में से एक यह है कि आपके पास कर योग्य मुआवजा होना चाहिए। हालांकि, एक विवाहित व्यक्ति के लिए एक अपवाद बनाया जाता है जो संयुक्त कर रिटर्न फाइल करता है यदि उसके या उसके पति के पास कर योग्य मुआवजा है। इस प्रयोजन के लिए, जिन पति या पत्नी के पास कर योग्य क्षतिपूर्ति है, उन्हें पति / पत्नी के इरा के लिए एक इरा योगदान करने की अनुमति है, जिनके पास कोई कर योग्य मुआवजा नहीं है, जिसे आमतौर पर गैर-कामकाजी पति या पत्नी के रूप में जाना जाता है।

अपने पति की सेवानिवृत्ति के लाभों का पालन करना

एक सेवानिवृत्ति खाता मालिक आम तौर पर किसी भी पार्टी को अपने सेवानिवृत्ति खाते के लाभार्थी के रूप में नामित कर सकता है। हालाँकि, कुछ मामलों में, यदि खाता स्वामी विवाहित है, तो उनके पति को पदनाम के लिए सहमति देनी होगी यदि पति या पत्नी सेवानिवृत्ति खाते के एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी नहीं हैं। यह सुनिश्चित करता है कि आपका जीवनसाथी आपकी स्वीकृति के बिना किसी और को अपने सेवानिवृत्ति खातों से मृत्यु लाभ प्राप्त करने के लिए नामित नहीं करता है।

योग्य योजनाएँ

यदि आपके पति या पत्नी के पास एक योग्य योजना खाते में संपत्ति है, तो उन्हें आपको एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी के रूप में नामित करना आवश्यक है। योजना प्रशासक आम तौर पर लाभार्थी पदनामों को स्वीकार नहीं करेंगे, जब तक कि पति या पत्नी एक वैकल्पिक पदनाम के लिए एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी या सहमति न हों, और सहमति को नोटरी जनता या योजना प्रतिनिधि द्वारा देखा जाना चाहिए।

समुदाय / वैवाहिक संपत्ति के निवासियों के लिए IRAs

यदि एक इरा मालिक समुदाय या वैवाहिक संपत्ति की स्थिति में रहता है, तो इरा मालिक को आम तौर पर आवश्यक होता है यदि इरा मालिक अपने जीवनसाथी के अलावा किसी अन्य पक्ष को इरा के प्राथमिक लाभार्थी के रूप में नामित करता है। सामुदायिक संपत्ति राज्य अलास्का हैं (निवासी अपनी संपत्ति का इस तरह से व्यवहार करने का चुनाव कर सकते हैं), एरिज़ोना, कैलिफोर्निया, इडाहो, लुइसियाना, नेवादा, न्यू मैक्सिको, टेक्सास, वाशिंगटन और विस्कॉन्सिन।

टिप्पणियाँ

• सामुदायिक संपत्ति को आम तौर पर विवाह के दौरान अर्जित संपत्ति के रूप में परिभाषित किया जाता है।
• यदि आप एक सामुदायिक संपत्ति राज्य में रहते हैं और आप शादी करने की योजना बनाते हैं और अपने नए जीवनसाथी को अपने पूर्व-विवाह IRA के लाभार्थी के रूप में नामित नहीं करना चाहते हैं, तो आप अपनी पूर्व-विवाह और विवाह के बाद की आईआरए संपत्ति को अलग रखना चाह सकते हैं।
• इनहेरिट किए गए IRA को आमतौर पर सामुदायिक संपत्ति के रूप में परिभाषित नहीं किया जाता है, और आपके पति या पत्नी के अलावा किसी अन्य व्यक्ति को प्राथमिक लाभार्थी के रूप में नामित करने के लिए spousal सहमति की आवश्यकता नहीं हो सकती है।

यदि आपको यह जानने की जरूरत है कि इन नोटों में वर्णित कोई भी नियम आपके राज्य पर लागू है, तो स्थानीय कर वकील से जांच करें।

स्पॉसल सहमति के बिना वितरण की रोकथाम

अक्सर, सेवानिवृत्ति की योजना के प्रतिभागियों ने अपने जीवनसाथी के ज्ञान के बिना अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को समाप्त कर दिया। यह एक पति या पत्नी के लिए एक विनाशकारी रहस्योद्घाटन हो सकता है जो दंपति की सेवानिवृत्ति के वर्षों को वित्त करने के लिए उन निधियों पर भरोसा कर रहे थे। यदि संपत्ति परिभाषित-लाभ, लक्ष्य-लाभ या धन-खरीद पेंशन योजना में हैं, तो उन परिसंपत्तियों की कमी जीवनसाथी के ज्ञान के बिना होने की संभावना नहीं है, क्योंकि उन्हें आम तौर पर एक योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी के रूप में वितरित किए जाने की आवश्यकता होती है वार्षिकी (QJSA), जब तक कि प्रतिभागी और पति या पत्नी लिखित रूप में दूसरे रूप में वितरण प्राप्त करने के लिए सहमति नहीं देते।

अपवाद उन परिसंपत्तियों पर लागू होते हैं जिन्हें योजना से वितरित करने की आवश्यकता होती है, जिसमें अतिरिक्त योगदान, आवश्यक न्यूनतम वितरण और मात्रा शामिल होती है जिसे प्रतिभागी की सहमति के बिना नकद किया जा सकता है। ज्यादातर मामलों में, प्रतिभागी की सहमति के बिना राशि को नकद किया जा सकता है यदि योजना के तहत उसकी अर्जित शेष राशि $ 5, 000 या उससे कम है।

जबकि QJSA नियम हमेशा सभी परिभाषित-लाभ, लक्ष्य-लाभ और धन-खरीद पेंशन योजनाओं पर लागू होते हैं, यह लाभ-बंटवारे और 401 (के) योजनाओं के लिए नहीं है। इसके बजाय, QJSA नियम इन योजनाओं पर तभी लागू होते हैं जब योजना उन विकल्पों को शामिल करने के लिए डिज़ाइन की गई हो। कुछ लाभ-बंटवारे और 401 (के) योजना दस्तावेज, जैसे कि प्रोटोटाइप, नियोक्ताओं को यह चुनाव करने की अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं कि क्या वे चाहते हैं कि योजना QJSA नियमों के अधीन हो।

इनहेरिटेड एसेट्स को अपना मानते हुए

यदि आपको सेवानिवृत्ति योजना की संपत्ति विरासत में मिली है, तो संपत्ति को वितरित करने के आपके विकल्प आम तौर पर निम्नानुसार हैं:

यदि रिटायरमेंट अकाउंट के मालिक की आरंभिक तारीख (RBD) से पहले मृत्यु हो जाती है:

• अपने जीवन प्रत्याशा में संपत्ति का वितरण करें। (नोट: यदि सेवानिवृत्ति खाते के लिए कई लाभार्थी हैं, तो सबसे पुराने लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग किया जाता है, जब तक कि वर्ष के 31 दिसंबर तक संपत्ति अलग-अलग खातों में विभाजित नहीं हो जाती है, जिस वर्ष मालिक की मृत्यु हो जाती है। तब तक विभाजन हो जाता है।, प्रत्येक लाभार्थी अपने स्वयं के जीवन प्रत्याशा का उपयोग कर सकता है।) सेवानिवृत्ति के बाद के वर्ष के मालिक की मृत्यु के बाद वर्ष के 31 दिसंबर तक वितरण शुरू होना चाहिए।
• पांच साल के शासन के आधार पर परिसंपत्तियों को वितरित करें।
• एकमुश्त भुगतान में संपूर्ण शेष राशि को वितरित करने के लिए ऊपर के दोनों के लिए वितरण में तेजी लाएं।

यदि सेवानिवृत्ति खाता स्वामी की RBD पर या उसके बाद मृत्यु हो जाती है:

• अपनी जीवन प्रत्याशा या मृतक की जीवन प्रत्याशा, जो भी लंबा हो, पर परिसंपत्तियों को वितरित करें।
• एकमुश्त भुगतान में संपूर्ण शेष राशि को वितरित करने के लिए वितरण में तेजी लाएं।

यदि आप मृतक सेवानिवृत्ति के खाते के स्वामी के लाभार्थी हैं, तो ऊपर दिए गए विकल्प आपके लिए उपलब्ध हैं, लेकिन आपके पास निम्नलिखित विकल्प भी हैं:

यदि सेवानिवृत्ति खाता मालिक की RBD से पहले मृत्यु हो जाती है:

• यदि आप अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर परिसंपत्तियों को वितरित करने का चुनाव करते हैं, तो आपको उस वर्ष तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है, जब तक कि मृतक की आयु 70 or वर्ष की नहीं हो जाती, वह जीवित था या नहीं।
• आप अपनी स्वयं की इरा या अन्य पात्र सेवानिवृत्ति योजना में राशि को रोल कर सकते हैं और 70½ वर्ष की आयु तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है। इस मामले में, वितरण एक समान जीवन तालिका पर आधारित होगा, जो मानता है कि आपके पास एक लाभार्थी है जो आपके कनिष्ठ से 10 वर्ष या संयुक्त जीवन प्रत्याशा तालिका से अधिक नहीं है यदि आप किसी से 10 वर्ष से अधिक उम्र में पुनर्विवाह करते हैं। (आप आईआरएस पब्लिकेशन 590 में इन जीवन प्रत्याशा तालिकाओं को पा सकते हैं।)

यदि सेवानिवृत्ति खाता स्वामी की RBD पर या उसके बाद मृत्यु हो जाती है:

• आप अपनी स्वयं की इरा या अन्य पात्र सेवानिवृत्ति योजना में राशि को रोल कर सकते हैं और 70½ वर्ष की आयु तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है। उपरोक्त के समान, आप अपने RMD राशियों की गणना करने के लिए वर्दी या संयुक्त तालिका का उपयोग करने में सक्षम होंगे।

तल - रेखा

इस लेख में चर्चा की गई अधिकांश लाभ पति-पत्नी की सुरक्षा के लिए हैं, जिनमें वे नियमित नौकरी नहीं करते हैं, लेकिन परिवार के समर्थन के अन्य रूप प्रदान करते हैं जबकि दूसरा पति एक आय-उत्पादक नौकरी पर काम करता है। यदि आप एक भुगतान की गई नौकरी पर काम नहीं कर रहे हैं और अपने IRA को निधि देना चाहते हैं, तो अपने पति की आय को अपने कर योग्य मुआवजे के रूप में उपयोग करने पर विचार करें। इसके अलावा, यदि आप एक योग्य योजना प्रतिभागी या IRA मालिक हैं, तो यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आपको वितरण और ऋण के लिए अपने जीवनसाथी की सहमति प्राप्त करने की आवश्यकता है, अपने योजना व्यवस्थापक से संपर्क करें। इसके अलावा, यह निर्धारित करने के लिए कि आपको अपने जीवनसाथी की प्राथमिक लाभार्थी के रूप में किसी और को नामित करने का निर्णय लेने की आवश्यकता है या नहीं, यह निर्धारित करने के लिए अपने आईआरए संरक्षक की जांच करें।