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कर देने वाला वर्ग

एक कर ब्रैकेट क्या है?

एक टैक्स ब्रैकेट एक निश्चित आयकर दर के अधीन आय की एक सीमा को संदर्भित करता है। कर कोष्ठक एक प्रगतिशील कर प्रणाली में परिणामित होता है, जिसमें कराधान उत्तरोत्तर किसी व्यक्ति की आय में वृद्धि के रूप में बढ़ता है: निम्न आय अपेक्षाकृत कम आयकर दरों के साथ कर कोष्ठक में आती है, जबकि उच्च आय उच्च दर के साथ कोष्ठक में आती है।

टैक्स ब्रैकेट्स को समझना

अमेरिका में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) एक प्रगतिशील कर प्रणाली का उपयोग करता है, जिसका अर्थ है कि करदाता अपने ब्रैकेट में कर योग्य आय के पहले स्तर पर कर की न्यूनतम दर का भुगतान करेंगे, अगले स्तर पर एक उच्च दर और इतने पर। वर्तमान में सात संघीय कर ब्रैकेट हैं, प्रत्येक को अलग-अलग दर सौंपी गई है, जिसमें 10% से लेकर 39.6% तक है, साथ ही प्रत्येक फाइलर के लिए अलग-अलग डॉलर की सीमा है, संयुक्त फाइलरों से शादी की (और विधवा (पात्र), अलग-अलग फाइलरों और सिर से विवाहित फाइलिंग) घरेलू फाइलरों के परिणामस्वरूप, 28 प्रभावी कर ब्रैकेट हैं। उपभोक्ता मूल्य सूचकांक का उपयोग करते हुए, ब्रैकेट्स को मुद्रास्फीति के लिए हर साल समायोजित किया जाता है।

2018 की शुरुआत में, संघीय कर ब्रैकेट अपडेट किए जाएंगे। अभी भी सात कोष्ठक होंगे, लेकिन नई कर दरें 10% से 37% तक होंगी। दो अपवादों के साथ - सबसे कम कर ब्रैकेट और दूसरा-उच्चतम - व्यक्तिगत कर की दरें बोर्ड भर में घट जाएंगी। कुछ कोष्ठकों से आच्छादित आय सीमाएं भी स्थानांतरित हो जाएंगी, जिसका अर्थ है कि कई अमेरिकी 2018 में कम करों का भुगतान करेंगे और कुछ अधिक भुगतान करेंगे।

यह निर्धारित करते समय कि किस टैक्स ब्रैकेट का उपयोग करना है, एक करदाता को पहले अपनी कर योग्य आय (अर्जित और निवेश आय माइनस समायोजन, कटौती और व्यक्तिगत छूट) की गणना करनी चाहिए। ध्यान दें कि 2025 के माध्यम से 2018 में शुरू होने पर, कोई व्यक्तिगत छूट नहीं होगी।

टैक्स ब्रैकेट कैसे काम करते हैं?

आइए एक उदाहरण लेते हैं, कर वर्ष 2017 की दरों के आधार पर। एकल फाइलर जिनके पास $ 9, 325 से कम कर योग्य आय है, उन्हें 10% आयकर दर (न्यूनतम ब्रैकेट) के अधीन किया जाता है। इस राशि से अधिक कमाई करने वाले एकल फाइलरों की कमाई में अपना पहला $ 9, 325 है, जिसमें 10% की दर से कर लगाया जाता है, लेकिन कटऑफ पॉइंट और $ 37, 950 तक की उनकी कमाई 15% की दर से, अगले ब्रैकेट के अधीन है। $ 37, 950 और $ 91, 900 के बीच आय पर 25% कर लगाया जाता है, तीसरा ब्रैकेट। और इसी तरह।

एकल कर योग्य आयकर ब्रैकेट और दरें, 2017

मूल्यांकन करें	कर योग्य आय ब्रैकेट	टैक्स बकाया है
10%	$ 0 से $ 9, 325	10% कर योग्य आय
15%	$ 9, 325 से $ 37, 950	$ 9, 3.50 से अधिक $ 9, 3.50 से अधिक 15%
25%	$ 37, 950 से $ 91, 900	$ 5, 226.25 प्लस $ 37, 950 से अधिक का 25%
28%	$ 91, 900 से $ 191, 650	$ 91, 900 से अधिक $ 18, 713.75 से अधिक 28%
33%	$ 191, 650 से $ 416, 700	$ 191, 650 से अधिक $ 46, 643.75 और 33% अतिरिक्त
35%	$ 416, 700 से $ 418, 400	$ 416, 700 से अधिक $ 120, 910.25 प्लस 35% अतिरिक्त
39.60%	$ 418, 400 +	$ 418, 400 से अधिक $ 121, 505.25 प्लस 39.6%

विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से कर योग्य आयकर ब्रैकेट और दरें, 2017

मूल्यांकन करें	कर योग्य आय ब्रैकेट	टैक्स बकाया है
10%	$ 0 से $ 18, 650	10% कर योग्य आय
15%	$ 18, 650 से $ 75, 900	$ 1, 865 से अधिक $ 18, 650 से अधिक का 15%
25%	$ 75, 900 से $ 153, 100	$ 75, 900 से अधिक $ 10, 452.50 प्लस 25%
28%	$ 153, 100 से $ 233, 350	$ 29, 752.50 से अधिक $ 153, 100 से अधिक का 28%
33%	$ 233, 350 से $ 416, 700	$ 233, 350 से अधिक $ 52, 222.50 और 33% अतिरिक्त
35%	$ 416, 700 से $ 470, 700	$ 112, 728 प्लस 35% $ 416, 700 से अधिक
39.60%	$ 470, 700 +	$ 131, 628 प्लस 39.6% से अधिक $ 470, 700

स्रोत: द टैक्स फाउंडेशन

चूंकि टैक्स ब्रैकेट केवल उस आय के हिस्से पर लागू होते हैं जो उनके संबंधित थ्रेसहोल्ड तक पहुंचते हैं, अधिकांश करदाताओं को उस राशि की गणना करते समय कई ब्रैकेट को देखना होगा जो उन्हें भुगतान करना होगा।

यहां जानिए 2018 में कैसे दिखेंगे अंक

सिंगल टैक्सेबल इनकम टैक्स ब्रैकेट्स एंड रेट्स, 2018

मूल्यांकन करें	कर योग्य आय ब्रैकेट	टैक्स बकाया है
10%	$ 0 से $ 9, 525	10% कर योग्य आय
12%	$ 9, 526- $ 38, 700	$ 952.50 से अधिक $ 9, 525 से अधिक का 12%
22%	$ 38, 701- $ 82, 500	$ 4453.50 से अधिक $ 38, 700 से अधिक 22%
24%	$ 82, 501- $ 157, 500	$ 14, 500 की तुलना में $ 14, 089.50 से अधिक 24%
32%	$ 157, 501- $ 200, 000	$ 32, 089.50 से अधिक $ 32, 500 से अधिक $ 32, 500
35%	$ 200, 001- $ 500, 000	$ 200, 000 से अधिक $ 45, 689.50 प्लस 35%
37%	$ 500, 001 +	$ 500, 689.50 से अधिक $ 500, 000 से अधिक का 37%

विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से कर योग्य आयकर ब्रैकेट और दरें, 2018

मूल्यांकन करें	कर योग्य आय ब्रैकेट	टैक्स बकाया है
10%	$ 0 से $ 19, 050	10% कर योग्य आय
12%	$ 19, 051- $ 77, 400	$ 19, 050 से अधिक की 1, 905 प्लस 12%
22%	$ 77, 401- $ 165, 000	$ 8, 907 से अधिक $ 77, 400 से अधिक का 22%
24%	$ 165, 001- $ 315, 000	$ 165, 000 से अधिक $ 28, 179 प्लस 24%
32%	$ 315, 001- $ 400, 000	$ 64, 179 प्लस $ 315, 000 से अधिक का 32%
35%	$ 400, 001- $ 600, 000	$ 400, 00, 000 से अधिक $ 91, 379 प्लस 35%
37%	$ 600, 001 +	$ 600, 00, 000 से अधिक $ 161, 379 प्लस 37%

स्रोत: द टैक्स फाउंडेशन

टैक्स की दरें बनाम टैक्स ब्रैकेट

लोग अक्सर अपने टैक्स ब्रैकेट्स और अपनी टैक्स दरों को एक ही चीज़ के रूप में संदर्भित करते हैं, लेकिन वे नहीं हैं। एक कर की दर वह प्रतिशत है जिस पर आय कर लगाया जाता है; प्रत्येक कर ब्रैकेट में एक अलग कर दर (10%, 15%, 25%, आदि) है, जिसे सीमांत दर कहा जाता है। लेकिन अधिकांश करदाता - सभी को छोड़कर, जो न्यूनतम वर्ग में आते हैं - उनकी आय में उत्तरोत्तर कर लगाया जाता है, इसलिए वे वास्तव में कई अलग-अलग दरों के अधीन होते हैं, उनके कर सीमा के नाममात्र से परे। आपका टैक्स ब्रैकेट जरूरी नहीं दर्शाता है कि आप कुल करों में कितना भुगतान करेंगे।

प्रभावी कर की दर

उदाहरण के लिए, 2018 में 50, 000 डॉलर की कर योग्य आय के साथ एकल फाइलर के लिए निम्नलिखित कर जिम्मेदारी पर विचार करें:

पहले $ 9, 525 पर 10% कर लगाया जाता है: $ 9, 525 x 0.10 = $ 952.50

फिर $ 9, 526 से $ 38, 700, या $ 29, 174, पर 12% कर लगाया जाता है: $ 29, 174 x 0.12 = $ 3, 500.08

अंत में, शीर्ष $ 11, 300 पर 22%: $ 11, 300 x 0.22 = $ 2486.00 का कर लगाया जाता है

प्रत्येक कोष्ठक में बकाया करों को जोड़ें और आपको $ 925.50 + $ 3500.08 + $ 2, 486 = $ 6, 938.58 मिलते हैं।

तो, इस व्यक्ति की प्रभावी कर दर उसकी आय का लगभग 14% है।

टैक्स ब्रैकेट के पेशेवरों और विपक्ष

कर कोष्ठक, और उनके द्वारा बनाई गई प्रगतिशील कर प्रणाली, एक फ्लैट कर संरचना के विपरीत, जिसमें सभी व्यक्तियों पर एक ही दर से कर लगाया जाता है, चाहे उनकी आय का स्तर कुछ भी हो।

कर कोष्ठकों और प्रगतिशील कर प्रणालियों के समर्थकों का तर्क है कि उच्च आय वाले व्यक्ति अपेक्षाकृत उच्च जीवन स्तर को बनाए रखते हुए आय कर का भुगतान करने में सक्षम होते हैं, जबकि कम आय वाले व्यक्ति - जो अपनी बुनियादी जरूरतों को पूरा करने के लिए संघर्ष करते हैं - उन्हें कम कराधान के अधीन होना चाहिए। । वे जोर देते हैं कि यह केवल उचित है कि अमीर करदाता गरीब और मध्यम वर्ग की तुलना में करों में अधिक भुगतान करते हैं, आय वितरण की असमानता को दूर करते हैं। यह शब्द के दोनों इंद्रियों में प्रगतिशील कराधान प्रणाली को "प्रगतिशील" बनाता है: यह चरणों में उगता है और इसे कम-आयकर करदाताओं के लिए ध्यान में रखकर बनाया गया है।

समर्थकों ने यह भी कहा कि यह प्रणाली सरकारों के लिए उच्च राजस्व उत्पन्न कर सकती है और अभी भी निष्पक्ष हो सकती है, करदाताओं को कर कटौती और / या कर क्रेडिट जैसे समायोजन के माध्यम से अपने कर बिल को कम करने के लिए धर्मार्थ योगदान जैसे। करदाताओं को एहसास है कि उच्च आय तो सिद्धांत रूप में, अर्थव्यवस्था में वापस funneled जा सकता है। इसके अलावा, कर कोष्ठक के उपयोग से किसी व्यक्ति की कर-आय पर स्वत: स्थिरीकरण प्रभाव पड़ता है, क्योंकि कर की दर में कमी का प्रतिकार किया जाता है, जिससे व्यक्ति को कम पर्याप्त कमी मिलती है।

टैक्स ब्रैकेट्स और प्रगतिशील टैक्स शेड्यूल के विरोधियों का तर्क है कि हर कोई, चाहे वह आय या आर्थिक स्थिति का हो, कानून के तहत समान है और अमीर और गरीब के बीच कोई भेदभाव नहीं होना चाहिए। वे यह भी बताते हैं कि प्रगतिशील कराधान से लोगों के कर की राशि और उन्हें मिलने वाले सरकारी प्रतिनिधित्व की राशि के बीच पर्याप्त विसंगति हो सकती है। वे अभी भी व्यक्तिगत या यहां तक कि कर के राष्ट्रीय प्रतिशत की परवाह किए बिना प्रति व्यक्ति केवल एक वोट प्राप्त करते हैं।

विरोधियों का यह भी दावा है कि उच्च आय के स्तर पर उच्च कराधान - कर कानून की खामियों का फायदा उठाने के लिए धन खर्च करने वाले धन का नेतृत्व करता है और कमाई और संपत्ति को आश्रय देने के लिए रचनात्मक तरीके खोजता है - अक्सर इस परिणाम के साथ कि वे वास्तव में कम कर का भुगतान करने से कम कर देते हैं कम भलाई, राजस्व की सरकार से वंचित। (अमेरिकी कंपनियां जो विदेशों में अपने मुख्यालय को स्थानांतरित करती हैं, उदाहरण के लिए, अमेरिकी कॉरपोरेट करों से बचने के लिए अक्सर ऐसा करते हैं।) वे यह भी कहते हैं कि प्रगतिशील प्रणाली ने ऐतिहासिक रूप से करदाताओं के बीच व्यक्तिगत बचत दरों को कम किया है। फेडरल रिजर्व बैंक ऑफ सेंट लुइस के अनुसार, दिसंबर 2012 में 11% तक की बढ़ोतरी के बाद, व्यक्तिगत बचत दर नवंबर 2017 में घटकर 2.9% रह गई है।

संघीय कर ब्रैकेट का इतिहास

टैक्स ब्रैकेट्स अमेरिकी टैक्स कोड में बहुत पहले आयकर की स्थापना के बाद से मौजूद हैं, जब केंद्र सरकार ने 1861 के राजस्व अधिनियम को कन्फेडेरसी के खिलाफ अपने युद्ध को निधि देने में मदद करने के लिए पारित किया था। 1862 में एक दूसरे राजस्व अधिनियम ने पहले दो कर कोष्ठकों को स्थापित किया: $ 600 से $ 10, 000 तक की वार्षिक आय के लिए 3% और $ 10, 000 से ऊपर की आय पर 5% आय (वे दिन थे!)।

मूल चार फाइलिंग स्टेटस सिंगल थे, मैरिड फाइलिंग जॉइंटली, मैरिड फाइलिंग सेपरेट एंड हैड ऑफ हेड, हालांकि टैक्स स्टेटस की परवाह किए बिना रेट समान थे।

1872 में, कांग्रेस ने आयकर को रद्द कर दिया। यह संविधान के सोलहवें संशोधन तक फिर से प्रकट नहीं हुआ; 1913 में पुष्टि हुई, इस संशोधन ने कांग्रेस को संघीय आयकर लगाने का अधिकार स्थापित किया। उसी वर्ष कांग्रेस ने $ 3, 000 प्रति वर्ष से अधिक आय वाले व्यक्तियों के लिए 1% आयकर लागू किया और जोड़े $ 4, 000 से अधिक कमाते थे, 20, 000 डॉलर और ऊपर से आय पर 1% से 7% की स्नातक उपाधि प्राप्त की।

इन वर्षों में, कर कोष्ठक की संख्या में उतार-चढ़ाव आया है। 1913 में जब संघीय आयकर शुरू हुआ, तो सात कर ब्रैकेट थे। 1918 में, संख्या 78 कोष्ठक में 6% से 77% तक हो गई। 1944 में, शीर्ष दर 94% थी, लेकिन राष्ट्रपति केनेडी द्वारा 70% तक वापस लाया गया था। राष्ट्रपति रीगन ने शुरू में शीर्ष दर को 50% तक नीचे लाया।

फिर, 1986 के कर सुधार अधिनियम में, कोष्ठक को सरल बनाया गया था और दरें घटाई गईं ताकि 1988 में केवल दो कोष्ठक हों: 15% और 28%। यह प्रणाली केवल 1991 तक चली, जब 31% की तीसरी ब्रैकेट जोड़ी गई।

तब से, अतिरिक्त ब्रैकेट लागू किए गए हैं, ताकि अब हम पूर्ण सर्कल में आ गए हैं और सात ब्रैकेट में वापस आ गए हैं, एक संरचना जिसे 2017 कर कानून द्वारा रखा गया था।

व्यापक आर्थिक दृष्टिकोण से, एक टैक्स फाउंडेशन विश्लेषण बताता है कि नए कर बिल से देश के दीर्घावधि सकल घरेलू उत्पाद (जीडीपी) में 1.7% की वृद्धि होगी। आर्थिक विकास के परिणामस्वरूप 1.5% अधिक वेतन मिलेगा और अतिरिक्त 339, 000 पूर्णकालिक नौकरियां पैदा होंगी। वृहद स्तर पर, औसत करदाताओं को अगले दशक में अपनी कर-आय में 1.1% की वृद्धि होगी। नया कर कानून बच्चों के साथ परिवारों के लिए विशेष रूप से फायदेमंद हो सकता है, बाल कर क्रेडिट के दोगुने होने के कारण और प्रावधान है कि $ 2, 000 का क्रेडिट $ 1, 400 वापस किया जा सकता है।

स्टेट टैक्स ब्रैकेट

कुछ राज्यों में कोई आयकर नहीं है: अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, दक्षिण डकोटा, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग। न्यू हैम्पशायर और टेनेसी केवल कर लाभांश और ब्याज आय।

आठ राज्यों में एक फ्लैट दर संरचना है, जिसमें एक निवासी की आय के लिए एकल दर लागू है: कोलोराडो, इलिनोइस, इंडियाना, मैसाचुसेट्स, मिशिगन, उत्तरी कैरोलिना, पेंसिल्वेनिया और यूटा।

अन्य राज्यों में, कर कोष्ठक की संख्या दो से लेकर 10 कोष्ठक (मिसौरी और कैलफोरनिया में) और 12 कोष्ठक (हवाई में) से भिन्न होती है। इन कोष्ठकों में सीमांत कर की दर भी काफी भिन्न होती है। कैलिफ़ोर्निया में सबसे अधिक, 13.3% अधिकतम है।

राज्य आयकर नियम संघीय नियमों को प्रतिबिंबित कर सकते हैं या नहीं कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, कुछ राज्य निवासियों को राज्य आयकर का पता लगाने के लिए संघीय व्यक्तिगत छूट और मानक कटौती की मात्रा का उपयोग करने की अनुमति देते हैं, जबकि अन्य की अपनी छूट और मानक कटौती की मात्रा होती है।

कैसे पाएं अपना टैक्स ब्रैकेट

आपके विशिष्ट संघीय आयकर ब्रैकेट को खोजने के लिए कई ऑनलाइन स्रोत हैं। आईआरएस विभिन्न प्रकार की जानकारी उपलब्ध कराता है, जिसमें वार्षिक कर तालिकाएं शामिल हैं जो $ 100, 000 तक कर योग्य आय के $ 50 के वेतन वृद्धि में अत्यधिक विस्तृत कर सूचना-आधारित फाइलिंग स्थिति प्रदान करती हैं।

अन्य वेबसाइटें टैक्स ब्रैकेट कैलकुलेटर प्रदान करती हैं जो आपके लिए गणित का काम करते हैं, जब तक आप अपनी दाखिल स्थिति और कर योग्य आय को जानते हैं। महंगाई समायोजन और आपकी आय और स्थिति में परिवर्तन के आधार पर आपका कर ब्रैकेट वर्ष-दर-वर्ष बदल सकता है, इसलिए यह वार्षिक आधार पर जांचने योग्य है।

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