पारंपरिक आईआरए डिडक्टिबिलिटी लिमिट

इस लेख में, हम आपके पारंपरिक आईआरए में योगदान करने के लाभों और उन दिशानिर्देशों पर ध्यान केंद्रित करते हैं जो निर्धारित करते हैं कि आप उन योगदानों के लिए कर कटौती लेने में सक्षम हैं या नहीं।

ट्यूटोरियल: पारंपरिक इरा

पहले आइए कुछ योगदान नियमों की समीक्षा करें जो पारंपरिक IRA के लिए प्रतिभागी योगदान पर लागू होते हैं।

अंशदान सीमा

किसी भी कर वर्ष के लिए, आप अपने IRA में योगदान करने वाले धन के लिए व्यक्तिगत संघीय आयकर पर कटौती का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं। 2018 और 2019 की सीमा के लिए नीचे देखें।

स्पूसल इरा योगदान

आप अपने गैर-कामकाजी जीवनसाथी की ओर से एक स्पूसल IRA में योगदान कर सकते हैं। ऊपर चर्चा की गई सीमाएं लागू होती हैं। याद रखें कि यदि आप भी अपने लिए एक IRA में योगदान करते हैं, तो दोनों IRA को अलग-अलग खातों के रूप में बनाए रखा जाना चाहिए, क्योंकि IRA को संयुक्त रूप से नहीं रखा जा सकता है। बेशक, आपको एक स्पूसल इरा योगदान देने के लिए, आपको और आपके पति को एक संयुक्त आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा। आपका संयुक्त योगदान आपके कर रिटर्न पर रिपोर्ट किए गए कर योग्य मुआवजे की मात्रा से अधिक नहीं होना चाहिए। (अधिक जानकारी के लिए, मेसिंगल इरा कंट्रिब्यूशन मेकिंग देखें ।)

अंशदान की समय सीमा

एक विशिष्ट कर वर्ष के लिए IRA प्रतिभागी का योगदान अगले वर्ष की 15 अप्रैल तक होना चाहिए, पिछले वर्ष के करों के कारण। यदि 15 अप्रैल सप्ताहांत या अन्य छुट्टी पर आता है, तो समय सीमा अगले कारोबारी दिन है। (यह मंगलवार, 17 अप्रैल 2018, 2017 कर वर्ष के लिए उदाहरण के लिए था। 2018 कर वर्ष के लिए, समय सीमा 15 अप्रैल, 2019 तक वापस जाएगी।) 15 अप्रैल को या उससे पहले पोस्ट किए गए योगदानों को माना जाता है अंतिम समय - सीमा।

अपना टैक्स रिटर्न फाइल करने के बाद अपना योगदान देना

कर वर्ष के लिए आपका IRA योगदान उस वर्ष 1 जनवरी और 15 अप्रैल (या उस वर्ष की कर समय सीमा जो भी हो) के बीच किसी भी समय किया जा सकता है, भले ही आपने अपना आयकर रिटर्न 15 अप्रैल से पहले दाखिल किया हो कर की समय सीमा। क्या आपको अपना कर रिटर्न दाखिल करने के बाद अपना योगदान देने का निर्णय लेना चाहिए, अपने कर पेशेवर को सूचित करना सुनिश्चित करें ताकि यदि योगदान आपके रिटर्न में शामिल नहीं किया गया था तो एक संशोधित रिटर्न जिसमें योगदान भी शामिल हो सकता है।

उम्र प्रतिबंध

आप 70 वर्ष की आयु प्राप्त करने वाले वर्ष से शुरू होने वाले पारंपरिक IRA में भागीदार योगदान नहीं दे सकते। हालाँकि, आप पूर्ववर्ती वर्ष के लिए योगदान कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप 2019 में 70½ वर्ष की आयु तक पहुँचते हैं, तो आपको 2019 कर वर्ष के लिए योगदान करने की अनुमति नहीं है; हालाँकि, आप 2018 कर वर्ष के लिए 1 जनवरी से 17 अप्रैल, 2019 के बीच योगदान दे सकते हैं।

चेक पर इंडिकेट टैक्स वर्ष

यदि आप कई करदाताओं में से एक हैं जो पूर्ववर्ती वर्ष के लिए IRA प्रतिभागी योगदान करने के लिए 3 month महीने के विस्तार (अर्थात 15 अप्रैल की समय सीमा) का लाभ उठाएंगे, तो अपने चेक या किसी भी साथ आने वाले वर्ष को इंगित करना सुनिश्चित करें योगदान प्रपत्र यदि आप यह जानकारी प्रदान नहीं करते हैं, तो आपका IRA संरक्षक / ट्रस्टी उस वर्ष का निर्धारण नहीं कर पाएगा जिसके लिए आप योगदान करना चाहते हैं और इसलिए कर वर्ष के लिए योगदान की रिपोर्ट करेंगे, जिसमें वे चेक प्राप्त करते हैं।

अपने पारंपरिक इरा योगदान को डिडक्ट करना

आपके पारंपरिक इरा में योगदान के लिए कर कटौती करने में सक्षम होने के नाते कई कारकों पर निर्भर करता है, अर्थात् आपकी संशोधित समायोजित सकल आय, आपकी कर-दाखिल स्थिति और आपकी भागीदार की स्थिति (यानी कि क्या आप "सक्रिय प्रतिभागी" माने जाते हैं या नहीं। आईआरएस इसे लगाता है)।

सक्रिय प्रतिभागी परिभाषित
आमतौर पर, आपकी सक्रिय-प्रतिभागी स्थिति इस बात पर निर्भर करती है कि आप नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं या नहीं। एक नियोक्ता-प्रायोजित योजना में परिभाषित लाभ योजनाएं, धन-खरीद या लक्ष्य-लाभ योजनाएं, लाभ-साझाकरण योजनाएं, 401 (के) योजनाएं, एसईपी इरा और SIMPLE IRA शामिल हैं।

विभिन्न योजनाओं के बीच नियम भिन्न होते हैं। उदाहरण के लिए, आपको उस वर्ष के लिए लाभ-बंटवारे की योजना में एक सक्रिय भागीदार माना जाता है, जब आपका नियोक्ता आपके सेवानिवृत्ति खाते में योगदान जमा करता है, भले ही योगदान अलग वर्ष के लिए किया जा रहा हो। (नियोक्ता का योगदान करने के लिए उनके कर-दाखिल की समय सीमा प्लस एक्सटेंशन तक है; इसलिए, 2018 के लिए एक योगदान 2019 में किया जा सकता है।) धन खरीद पेंशन योजना में भागीदारी के लिए, आपको उस वर्ष के लिए एक सक्रिय भागीदार माना जाता है, जिसके आप हकदार हैं। जब भी योगदान दिया जाए, तो योगदान प्राप्त करें। 401 (के) के लिए, आप (या आपके पति या पत्नी) को योजना में योगदान देने वाले वर्षों में एक सक्रिय भागीदार माना जाता है।

आपके फॉर्म डब्ल्यू -2 पर "रिटायरमेंट प्लान बॉक्स" की जाँच करके, यदि आप एक सक्रिय भागीदार हैं, तो आपके नियोक्ता को संकेत देना चाहिए। यदि आप अपनी स्थिति के बारे में अनिश्चित हैं, तो अपने नियोक्ता या अपने कर पेशेवर से जाँच करें।

यदि आप शादीशुदा हैं और न तो आप और न ही आपका जीवनसाथी एक सक्रिय भागीदार है, तो आप पूर्ण योगदान राशि के लिए कर में कटौती कर सकते हैं। यदि आप में से एक सक्रिय भागीदार है, तो आपकी आय और कर दाखिल की स्थिति यह निर्धारित करती है कि आपको योगदान के लिए कर कटौती लेने की अनुमति है या नहीं।

तो क्या आप अपना योगदान घटा सकते हैं?

यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आप योगदान करते हैं, उस राशि के लिए कर कटौती प्राप्त करने में सक्षम होने के लिए एक दिशानिर्देश के रूप में निम्नलिखित चार्ट का उपयोग करें। ध्यान दें कि ये थ्रेसहोल्ड हर साल बदलते हैं। कर 2018 और 2019 के लिए लागू निम्नलिखित सीमाएं (यदि कोई अंतर नहीं नोट किया गया है, तो सीमाएं दोनों वर्षों के लिए समान हैं)। "निष्क्रिय" का अर्थ है कि व्यक्ति नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में सक्रिय भागीदार नहीं है, जैसा कि ऊपर वर्णित है।

2019/2018 के लिए पारंपरिक IRA डिडक्टिबिलिटी लिमिट

टैक्स फाइलिंग की स्थिति - सक्रिय प्रतिभागी की स्थिति - संशोधित समायोजित सकल आय - कटौती की अनुमति है

* 1। यदि आप और आपके पति वर्ष के दौरान किसी भी समय एक साथ नहीं रहते थे, तो आपको कर-दाखिल उद्देश्यों के लिए "एकल" माना जाता है और एकल करदाता के लिए दिशानिर्देशों का उपयोग करना चाहिए।

* 2। यदि आप और आपका जीवनसाथी वर्ष के दौरान किसी भी समय एक साथ नहीं रहते हैं, तो आपको पूर्ण कटौती की अनुमति है।

यदि आपको केवल आंशिक कर कटौती की अनुमति है, तो आपका कर पेशेवर आपकी कटौती योग्य राशि की गणना करने में आपकी सहायता करने में सक्षम होना चाहिए। करदाता जिन्हें कटौती की अनुमति नहीं है या केवल आंशिक कटौती पारंपरिक IRA में गैर-कटौती योग्य योगदान या Roth IRA में योगदान (यदि वे आय योग्यता को पूरा करते हैं) पर विचार कर सकते हैं।

तल - रेखा

कई कारक यह निर्णय लेते हैं कि करदाता अपनी सेवानिवृत्ति के लिए बचत के बारे में निर्णय लेता है, और क्या योगदान कटौती योग्य है, इन कारकों में से केवल एक है। दूसरे व्यक्ति के लिए जो आदर्श हो सकता है वह आपके लिए आदर्श नहीं हो सकता है। जैसे, आप एक वित्तीय योजनाकार और / या सेवानिवृत्ति सलाहकार के साथ काम करना चाहते हैं ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि आप अपनी सेवानिवृत्ति प्रोफ़ाइल के लिए उपयुक्त हैं। (संबंधित पढ़ने के लिए, एक बड़े घोंसले के अंडे में टर्न स्मॉल सेविंग देखें ।)