4 प्रसिद्ध इन्वेंटरी धोखाधड़ी आपने कभी नहीं सुनी होगी

आपने शायद एनरॉन और वर्ल्डकॉम घोटालों के बारे में सुना है, लेकिन आप इतिहास के कम-ज्ञात बड़े पैमाने पर धोखाधड़ी के बारे में जानने के इच्छुक हो सकते हैं। हालांकि इन सभी ठगों को हाल के कॉरपोरेट की खराबी से बड़े पैमाने पर पार किया गया है, ये पहले के मामले अभी भी उल्लेखित हैं, क्योंकि कुछ ने लेखांकन पेशे में बड़े बदलाव और नए सरकारी कानूनों की शुरुआत की।

इक्विटी फंडिंग कॉर्पोरेशन ऑफ अमेरिका

इक्विट फंडिंग कॉरपोरेशन ऑफ अमेरिका (EFCA) ने 1960 के दशक की शुरुआत में एक अभिनव मोड़ के साथ जीवन बीमा की बिक्री शुरू की, जिसने स्टॉक म्यूचुअल फंड की विकास क्षमता के साथ पारंपरिक जीवन बीमा की सुरक्षा को जोड़ दिया। कंपनी एक ग्राहक को एक म्यूचुअल फंड बेचेगी, जो फिर जीवन बीमा खरीदने के लिए फंड के खिलाफ उधार लेगा। यह रणनीति इस धारणा पर आधारित थी कि म्यूचुअल फंड में रिटर्न बीमा पॉलिसी पर प्रीमियम का भुगतान करने के लिए पर्याप्त होगा।

धोखाधड़ी 1964 में शुरू हुई जब EFCA अपनी वार्षिक रिपोर्ट को पूरा करने और जारी करने की समय सीमा के खिलाफ टकरा रही थी। कंपनी के नए मेनफ्रेम कंप्यूटर समय में आवश्यक संख्याओं का उत्पादन नहीं कर सके और कंपनी के सीईओ स्टेनली गोल्डब्लम ने कंपनी के वित्तीय वक्तव्यों में किए गए काल्पनिक लेखांकन प्रविष्टियों को समय सीमा को पूरा करने का आदेश दिया।

गोल्डब्लम और ईएफसीए के अन्य कर्मचारियों ने इन फर्जी प्रविष्टियों को वापस करने के लिए राजस्व का उत्पादन करने के लिए फॉनी लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी बनाकर इस धोखाधड़ी को जारी रखा। कंपनी ने इसके बाद कई अन्य बीमा कंपनियों के साथ इन नकली नीतियों को फिर से जोड़ा और इनमें से कुछ भी नहीं के व्यक्तियों की मृत्यु को रोक दिया।

धोखाधड़ी अंततः विशाल आकार के अनुपात में पहुंच गई, जिसमें दसियों हज़ार फ़ॉनी बीमा पॉलिसियां ​​थीं और एक बहु-वर्ष की अवधि में लगभग 2 बिलियन डॉलर की आय थी। एक चौंकाने वाला घटक भाग लेने वाले कर्मचारियों की संख्या थी। अभियोजकों ने सफलतापूर्वक 22 व्यक्तियों पर आरोप लगाया और अनुमान लगाया कि कंपनी के 50 अन्य लोगों को धोखाधड़ी का ज्ञान था।

1973 में, एक असंतुष्ट पूर्व कर्मचारी, जिसे निकाल दिया गया था, ने रे डर्क्स, एक वॉल स्ट्रीट विश्लेषक को योजना की सूचना दी जिसने बीमा उद्योग को कवर किया था। डर्क्स ने अपना शोध किया और फिर संस्थागत निवेशकों के साथ कंपनी पर चर्चा की, जिनमें से कई लोगों ने धोखाधड़ी को सार्वजनिक ज्ञान बनने से पहले बेच दिया।

मामला यह है कि इसने इनसाइडर ट्रेडिंग के संबंध में एक नई कानूनी मिसाल कायम की। धोखाधड़ी सार्वजनिक होने के बाद, सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) ने सिक्योरिटीज एक्सचेंज एक्ट 1934 और नियम 10 बी -5 के उल्लंघन और अपमानजनक उल्लंघन के लिए डिर्क को बंद कर दिया, जो अंदरूनी व्यापार को प्रतिबंधित करता है। डर्क्स ने 1983 में सुप्रीम कोर्ट तक सभी अपीलों के माध्यम से सेंसरशिप की लड़ाई लड़ी। अदालत ने उनके पक्ष में फैसला सुनाया और कहा कि कोई उल्लंघन नहीं हुआ क्योंकि डर्क्स के पास EFCA के शेयरधारकों के लिए कोई शुल्क नहीं था और गलत तरीके से या अवैध तरीके से प्राप्त नहीं किया था। जानकारी।

EFCA में धोखाधड़ी को कुछ लोग पहले कंप्यूटर-आधारित धोखाधड़ी मानते हैं, क्योंकि फ़ॉनी नीतियों का बैकअप लेने के लिए आवश्यक दस्तावेज़ों का निर्माण इतना बोझिल हो गया कि कंपनी ने कंप्यूटर का उपयोग धोखे को स्वचालित करने के लिए करना शुरू कर दिया।

पागल एडी

क्रेज़ी एडी एक इलेक्ट्रॉनिक्स और उपकरण रिटेल स्टोर श्रृंखला थी, जो अंटार परिवार द्वारा संचालित थी, जिसने 1960 के दशक में एक निजी कंपनी के रूप में संचालन शुरू किया था। इसके मोलभाव के लिए प्रसिद्ध था: "क्रेजी एडी- उसकी कीमतें पागल हैं!" एक बार सर्वव्यापी विज्ञापनों की घोषणा की। लेकिन एडी की गणना के रूप में इतना पागल नहीं था, 1969 से 1987 तक चलने वाले एक आधुनिक समय में सबसे लंबे समय तक चलने वाली धोखाधड़ी को समाप्त कर दिया।

फ्रॉड लगभग तुरंत शुरू हुआ, क्रेज़ी एडी के प्रबंधन ने फर्म की कर योग्य आय को कम करके नकद बिक्री को कम करके, पेरोल करों से बचने के लिए कर्मचारियों को नकद में भुगतान किया और कंपनी के मालवाहक को नकली बीमा दावों की रिपोर्टिंग के साथ भुगतान किया।

जैसे-जैसे श्रृंखला आकार में बढ़ती गई, अंटार परिवार ने क्रेज़ी एडी के आरंभिक सार्वजनिक निर्गम (आईपीओ) की योजना बनाना शुरू कर दिया और धोखाधड़ी को वापस ले लिया ताकि कंपनी अधिक लाभदायक दिखे और सार्वजनिक बाजार से अधिक मूल्यांकन प्राप्त हो। यह रणनीति सफल रही और क्रेजी एडी 1984 में 8 डॉलर प्रति शेयर के हिसाब से सार्वजनिक हुई।

क्रेजी एडी गाथा का अंतिम चरण आईपीओ के बाद शुरू हुआ और मुनाफे को बढ़ाने की इच्छा से प्रेरित था ताकि शेयर की कीमत अधिक हो सके और अंतरा परिवार समय के साथ अपनी हिस्सेदारी बेच सके। प्रबंधन ने अब स्किम्ड कैश के प्रवाह को उलट दिया और कंपनी के खजाने में गुप्त बैंक खातों और सेफ्टी डिपॉजिट बॉक्स से धनराशि को स्थानांतरित कर दिया, जिससे नकदी की राजस्व में बुकिंग हो गई। इस योजना में किताबों पर फेक इन्वेंट्री बनाने और मुनाफा बढ़ाने के लिए देय खातों को कम करना भी शामिल था।

एक निवेश समूह द्वारा एक सफल शत्रुतापूर्ण अधिग्रहण के बाद अंटार परिवार को क्रेजी एडी से बेदखल करने के बाद 1987 में धोखाधड़ी का खुलासा किया गया था। क्रेजी एडिटर को लेनदारों को भुगतान करने के लिए परिसमाप्त करने से पहले एक और साल के लिए चूना लगाया गया।

क्रेजी एडी के सीईओ एडी एंटार पर प्रतिभूति धोखाधड़ी और अन्य अपराधों के आरोप लगाए गए थे, लेकिन उनके परीक्षण से पहले भाग गए। इज़राइल में पकड़े जाने से पहले उन्होंने तीन साल छुपाने में बिताए और वापस अमेरिका एंटार में प्रत्यर्पित किया और दो अन्य परिवार के सदस्यों को धोखाधड़ी में उनकी भूमिका के लिए दोषी ठहराया गया।

मैककेसन और रॉबिंस

1920 के दशक के मध्य में मैककेसन एंड रॉबिंस एक दवा और रासायनिक कंपनी थी जिसने फिलिप म्यूज़ा का ध्यान आकर्षित किया, जो एक व्यक्ति के पास एक असमान अतीत था जिसमें आपराधिक कृत्य और कई नकली नाम शामिल थे।

फ्रैंक डी। कोस्टा के नाम के तहत, संगीत ने 1919 में यूएस निषेध के आगमन की शुभकामना दी, जिसमें एक कंपनी बनाई गई थी जिसमें हेयर टॉनिक और अन्य उत्पाद थे जिनमें अल्कोहल की मात्रा अधिक थी। ये उत्पाद बूटलेगर्स को बेचे जाते थे, जो शराब का उपयोग ग्राहकों को बेचने के लिए शराब का उत्पादन करते थे।

Musica ने 1924 में F. डोनाल्ड कॉस्टर नाम का उपयोग करके मैककेसन एंड रॉबिंस खरीदा और कंपनी के सदस्यों के साथ मिलकर कंपनी को लूटने में मदद की। इस धोखाधड़ी में कंपनी की बिक्री से नकली खरीद के आदेश, बढ़ी हुई इन्वेंट्री और स्किमिंग नकदी शामिल थी, और कंपनी के ऑडिटर के रूप में प्राइस वॉटरहाउस की उपस्थिति के बावजूद हुई। जब अंततः 1937 में घोटाले का पता चला, तो एसईसी ने निर्धारित किया कि काल्पनिक सूची में $ 19 मिलियन बैलेंस शीट पर था - वर्तमान डॉलर में लगभग 285 मिलियन डॉलर के बराबर राशि।

मैककेसन एंड रॉबिंस घोटाले ने लेखांकन उद्योग पर गहरा प्रभाव डाला और एक स्वतंत्र ऑडिट समिति की अवधारणा सहित आम तौर पर स्वीकृत ऑडिटिंग मानकों (जीएएएस) को अपनाने का नेतृत्व किया। एक और बदलाव में शामिल ऑडिटर व्यक्तिगत रूप से अपने अस्तित्व को सत्यापित करने के लिए इन्वेंट्री का निरीक्षण करते हैं।

पोयस गणराज्य

पोयस धोखाधड़ी 1800 के दशक में एक बड़ा घोटाला था। यह धोखाधड़ी निश्चित रूप से सबसे दुस्साहसी और कल्पनाशील थी, अपराधी के रूप में, ग्रेगर मैकग्रेगर ने एक पूरी तरह से काल्पनिक देश बनाया।

मैकग्रेगर ब्रिटिश सेना में सेवा करते थे और अमेरिका में विभिन्न अभियानों में शामिल थे। अपनी यात्रा के दौरान, उन्होंने वर्तमान होंडुरास और बेलीज़ के तटीय क्षेत्रों का दौरा किया। मैकग्रेगर ने स्थानीय स्थानीय नेता से भूमि अनुदान प्राप्त करने का दावा किया, और लंदन लौटने पर, पोयस गणराज्य के नए राष्ट्र की घोषणा की।

मैकग्रेगर ने एक ध्वज, हथियारों का एक कोट, मुद्रा, और एक संप्रभु राष्ट्र के अन्य जाल का निर्माण किया, और फिर लंदन के बाजारों में निवेशकों और बसने वालों को जमीन बेचने के लिए आगे बढ़ा। उन्होंने इस नए राष्ट्र के वादे द्वारा समर्थित संप्रभु ऋण भी जारी किया, और लोगों को राजधानी शहर के चमकदार खातों और मिट्टी की उर्वरता के साथ वहां रहने के लिए प्रेरित किया।

1823 में बसने वालों का पहला समूह पोयस पहुंचा, और घने जंगल और परित्यक्त लकड़ी के झोंके के अलावा कुछ नहीं मिला। अगले कुछ वर्षों में बसने वालों के तीन अन्य जहाज लोड हुए और एक समान स्थिति मिली। रोग और भूख ने जल्द ही उपनिवेशवादियों के माध्यम से काम किया, और उनमें से लगभग 200 की मृत्यु हो गई।

यह खबर अंततः लंदन पहुंच गई और अधिकारियों ने मैकग्रेगर को गिरफ्तार कर लिया। मुकदमे की प्रतीक्षा के दौरान, वह फ्रांस भाग गया और फ्रांसीसी निवेशकों पर उसी पोयस घोटाले का प्रयास किया। मैकग्रेगर वेनेजुएला में समाप्त हो गए, जहां उन्होंने स्वतंत्रता की लड़ाई में देश की मदद की और उनके प्रयासों के लिए नव स्थापित सरकार द्वारा पेंशन और सामान्य की उपाधि से सम्मानित किया गया।

तल - रेखा

जैसा कि अब आप जानते हैं, कॉर्पोरेट धोखाधड़ी का एक लंबा और व्यापक इतिहास है। कभी-कभी यह अत्याधुनिक प्रौद्योगिकी और वर्तमान घटनाओं का लाभ उठाता है। लेकिन प्रेरणाएं समय के अनुसार पुरानी हैं: लालच, कपकपी और आलस्य।