विपरीत वर्गीकृत संपत्ति
प्रतिकूल वर्गीकृत संपत्ति एक प्रकार का ऋण वर्गीकरण है जिसमें ऋण या अन्य संपत्ति को कुछ हद तक, बिगड़ा हुआ माना जाता है। यह एक ऐसी परिसंपत्ति है जिसे बैंक परीक्षकों द्वारा घटिया क्रेडिट गुणवत्ता का माना जाता है और जिसकी मूल और अर्जित ब्याज की पूरी अदायगी संदिग्ध है। दूसरे शब्दों में, एक प्रतिकूल वर्गीकृत परिसंपत्ति एक ऋण है जिसे एक बैंक संदेह चुकाया जाएगा।
सटीक रूप से वर्गीकृत एसेट बनाना
एफडीआईसी द्वारा उपयोग की जाने वाली परीक्षा नीतियों के जोखिम प्रबंधन नियमावली के अनुसार, प्रतिकूल श्रेणी के ऋण तीन श्रेणियों में आते हैं: घटिया, जो कि अनपेक्षित रूप से जोखिम भरा होता है और यदि कोई अनियंत्रित हो, तो भविष्य में खतरा हो सकता है; संदिग्ध, जिसका संग्रह अत्यधिक संदिग्ध और अनुचित है; और नुकसान, जिसे गैर-संग्रहणीय माना जाता है।
एक ऋण जिसे घटिया के रूप में वर्गीकृत किया गया है, वह है जो उधारकर्ता की वर्तमान मूल्य, भुगतान करने की क्षमता या संपार्श्विक द्वारा पर्याप्त रूप से संरक्षित नहीं है। इस ऋण का परिसमापन खतरे में है। इस तरह के ऋण में एक कमजोरी या भुगतान की चिंता होनी चाहिए जो बैंक को इस ऋण पर एकत्रित करने की क्षमता को विचाराधीन करता है। क्रेडिट कार्ड में, उदाहरण के लिए, एक खुला या बंद क्रेडिट कार्ड ऋण जो 90 या उससे अधिक संचयी दिनों के कारण घटिया के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा।
एक ऋण जिसे संदिग्ध के रूप में वर्गीकृत किया गया है, घटिया वर्गीकरण में निहित सभी कमजोरियों को जोड़ा गया है, इन कमजोरियों के कारण ऋण के पूर्ण रूप से संग्रह की संभावना नहीं है। एक ऋण जिसे नुकसान के रूप में वर्गीकृत किया गया है वह एक है जिसे बिल्कुल भी एकत्र नहीं किया जा सकता है, और इसका मूल्य इतना कम हो गया है कि अब इसकी निरंतरता को बैंकेबल संपत्ति के रूप में उचित नहीं ठहराया जा सकता है। इसका मतलब यह नहीं हो सकता है कि ऋण में निस्तारण या पुनर्प्राप्ति की कोई संभावना नहीं है, लेकिन इसका मतलब यह है कि इसे बंद करने से परहेज करने के लिए अब यह वांछनीय या व्यावहारिक नहीं है। एक ऋण जिसे नुकसान के रूप में वर्गीकृत किया गया है, वह बहुत बेकार है, भले ही यह कुछ भविष्य के बिंदु पर आंशिक रूप से पुनर्प्राप्त हो। नुकसान के रूप में वर्गीकृत परिसंपत्ति का एक उदाहरण एक बंद-एंड क्रेडिट कार्ड ऋण होगा जो कि 120 संचयी दिनों के कारण, या एक ओपन-एंड क्रेडिट कार्ड ऋण है जो 180 संचयी दिनों के कारण पिछले है।
लोन और लीज लॉस के लिए भत्ते की गणना करने की वर्तमान विधि का मतलब है कि सबसे आम प्रतिकूल वर्गीकरण घटिया और नुकसान हैं।
विशेष उल्लेख संपत्ति
किसी परिसंपत्ति को विशेष उल्लेख में वर्गीकृत किया जा सकता है यदि उसमें संभावित कमजोरियां हैं जो ऋण प्रबंधक द्वारा जांच की जानी चाहिए। ये कमजोरियां भविष्य में किसी बिंदु पर संपत्ति के प्रतिकूल वर्गीकृत होने में योगदान दे सकती हैं, अगर उन्हें सही नहीं किया जाता है। हालांकि, विशेष उल्लेख संपत्ति को प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत नहीं माना जाता है, और न ही वे इस तरह के वर्गीकरण को वारंट के लिए पर्याप्त जोखिम देने वाली संस्था को उजागर करते हैं।
प्रतिकूल वर्गीकृत परिसंपत्तियों के मूल्य की गणना
एक परिसंपत्ति को प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत किया जाना चाहिए इससे पहले कि एक परीक्षक हानि राशि की गणना कर सके। यह परिसंपत्ति और उसके संपार्श्विक के पुस्तक मूल्य को रोशन करेगा। प्रत्येक श्रेणी में प्रतिकूल वर्गीकृत परिसंपत्तियों की मात्रा बताते हुए, बैंक परीक्षक भी आम तौर पर कुल संपत्ति के लिए प्रतिकूल वर्गीकृत संपत्ति के अनुपात और कुल ऋणों के लिए प्रतिकूल वर्गीकृत ऋणों के अनुपात की गणना करते हैं।
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