टैक्स छूट कैसे आपके पक्ष में काम करती है?

कर छूट के लिए कोई नकारात्मक पहलू नहीं है: शब्द का कर कानून में एक विशिष्ट अर्थ है, जो हमेशा अनुकूल होता है। विशिष्ट स्थितियों में विशिष्ट लोगों, व्यवसायों या अन्य संस्थाओं को लाभ प्रदान करने के लिए संघीय, राज्य या स्थानीय सरकारें उन्हें बनाती हैं। निचला रेखा: उन लोगों के लिए जो करों पर बचत करते हैं।

एक छूट का प्रभाव आयकर लगाने में घटाव हो सकता है, संपत्ति के मूल्य में कमी, जिस पर अचल संपत्ति करों की गणना की जाती है या सार्वजनिक हितों को आगे बढ़ाने वाले संगठनों के लिए आयकर से पूरी तरह से बाहर कर दिया जाता है जैसे कि जरूरतमंदों की मदद करना या शिक्षा प्रदान करना । यहाँ विभिन्न प्रकारों पर एक नज़र है, जो हर करदाता को मिलती है।

व्यक्तिगत छूट

संघीय कर कानून प्रत्येक व्यक्ति को करदाता के लिए एक मूल कटौती देता है जो रिटर्न फाइल करता है; इसे व्यक्तिगत छूट कहा जाता है। व्यक्तिगत छूट आयकर के रूप में पुरानी है। 600 डॉलर की राशि में पहली व्यक्तिगत छूट गृह युद्ध के दौरान बनाई गई थी जब पहला आयकर लगाया गया था (बाद में आयकर को असंवैधानिक घोषित किया गया था)। संविधान में 16 वें संशोधन के बाद 1913 में आयकर की अनुमति दी गई, प्रति करदाता की आय का पहला $ 3, 000 कर से मुक्त था। इन वर्षों में, संघीय सरकार की राजस्व आवश्यकताओं के अनुसार व्यक्तिगत छूट की राशि बढ़ा दी गई है (उदाहरण के लिए इसे WWI और WWII के दौरान बढ़ाया गया था) और जब संभव हो तो कम कर दिया गया।

2015 के लिए छूट की राशि $ 4, 000 है। छूट की राशि को मुद्रास्फीति के लिए आईआरएस द्वारा सालाना समायोजित किया जा सकता है।

एक समान कटौती उन व्यक्तियों के लिए दावा की जा सकती है जो करदाता के आश्रितों (एक निर्भरता छूट) के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं। प्रत्येक आश्रित के लिए एक ही डॉलर की राशि (2015 में $ 4, 000) लागू होती है। आश्रितों के दो वर्ग हैं: योग्य बच्चे और योग्य रिश्तेदार। प्रत्येक कक्षा में विभिन्न परीक्षण लागू होते हैं।

• योग्य बच्चे । इसमें एक करदाता का बच्चा शामिल है, जो 19 वर्ष से कम उम्र का है (या 24 साल से कम उम्र का है, तो कर वर्ष के कम से कम पांच महीने), जो अपने या अपने समर्थन में से आधे से अधिक नहीं प्रदान करता है।
• योग्य रिश्तेदार । इसमें करदाता के घर का एक सदस्य शामिल है, जिसे छूट की राशि से अधिक सकल आय नहीं है; अन्य परीक्षण लागू होते हैं।

तथाकथित उच्च आय वाले करदाताओं को छूट से कुछ या सभी लाभ खो सकते हैं। जब वर्ष के लिए उनकी आय निर्धारित सीमा से अधिक हो जाती है, तो उनकी छूट की कुल राशि समाप्त हो जाती है।

राज्य आयकर उद्देश्यों के लिए समान व्यक्तिगत और निर्भरता छूट की अनुमति दी जा सकती है। छूट की राशि राज्य द्वारा भिन्न होती है।

संपत्ति कर छूट

राज्य और / या इलाके संपत्ति मालिकों को उनकी संपत्ति पर बकाया अचल संपत्ति करों से कुछ छूट दे सकते हैं। छूट घर मालिकों के कुछ वर्गों को पुरस्कृत करने या उनकी रक्षा करने और संपत्ति पर भुगतान किए गए करों की मात्रा को कम करने के लिए डिज़ाइन की गई है। यहाँ कुछ सामान्य संपत्ति कर छूट हैं:

• Homestead। यह छूट उन मालिकों के लिए है जिनके घर उनका प्रमुख निवास है। उदाहरण के लिए, फ्लोरिडा में घर के मालिकों के लिए $ 50, 000 तक की एक रियायत की छूट लागू होती है, जिसका निवास फ्लोरिडा है। छूट राज्य में उन स्वयं के छुट्टियों के घरों पर लागू नहीं होती है।
• आयु और विकलांगता। वरिष्ठ और विकलांग संपत्ति कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। अकेले उम्र पर्याप्त नहीं हो सकती है; वित्तीय आवश्यकता का प्रदर्शन भी आवश्यक हो सकता है। शब्द "वरिष्ठ" स्थानीयता के साथ भिन्न होता है (उदाहरण के लिए, वाशिंगटन राज्य 61 वर्ष की आयु में छूट प्रदान करता है)।
• सार्वजनिक सेवा। सैन्य दिग्गज कुछ इलाकों में संपत्ति कर में छूट का दावा कर सकते हैं; सैन्य सेवा से उत्पन्न विकलांगता की आवश्यकता हो सकती है। विकलांग सेवा सदस्यों की विधवा (एर) या माता-पिता के लिए छूट जारी रह सकती है। कुछ इलाके स्वयंसेवकों के लिए छूट प्रदान करते हैं (जैसे, न्यूयॉर्क में कुछ काउंटी स्वयंसेवक अग्निशामकों और एम्बुलेंस श्रमिकों को छूट देते हैं)।

ये एकमात्र छूट नहीं हैं जो उपलब्ध हो सकती हैं। अन्य लोग पुराने घरों के नवीकरण, नवीकरणीय ऊर्जा प्रणाली (जैसे, सौर पैनल) स्थापित करने या विधवा (एर) होने के लिए आवेदन कर सकते हैं। कुछ छूट संपत्ति कर के एक हिस्से तक सीमित हो सकती हैं (उदाहरण के लिए, न्यूयॉर्क का स्टार बिल केवल स्कूल कर भाग के लिए लागू होता है)। और एक छूट लेने से आप दूसरों को लेने से नहीं चूकते हैं (जैसे मियामी में, कोई व्यक्ति होमस्टेड छूट ले रहा है, कानूनी रूप से अंधे और विकलांग होने के लिए अन्य छूट के लिए भी अर्हता प्राप्त कर सकता है।)

संपत्ति कर छूट स्वचालित नहीं हैं। संपत्ति के मालिकों को उनके लिए आवेदन करना चाहिए और पात्रता प्रदर्शित करनी चाहिए।

कर-मुक्त संगठन

दान, बिरादरी, श्रमिक संगठन, व्यापारिक संगठन, धार्मिक संगठन और कुछ अन्य संस्थाएँ एक विशिष्ट उद्देश्य के लिए काम करती हैं, जिसमें लाभ कमाने का उद्देश्य शामिल नहीं होता है। कानून इन संस्थाओं को उनके छूट समारोह के संबंध में प्राप्त आय पर किसी भी आयकर दायित्व के बिना काम करने देता है (वे किसी भी लाभकारी व्यवसाय के रूप में अपने कर्मचारियों के लिए समान रोजगार करों का भुगतान करते हैं)। कर-मुक्त स्थिति का मतलब है कि उनके द्वारा जुटाई गई धनराशि को उस आय के रूप में नहीं माना जाता है, जिस पर कर लगाया जाता है, बल्कि ऐसे योगदान के रूप में जो कर नहीं लगाया जाता है। योगदानकर्ता केवल विशिष्ट प्रकार के कर-मुक्त संगठनों में योगदान घटा सकते हैं। उदाहरण के लिए, रेड क्रॉस (एक 501 (सी) (3) संगठन) के लिए दान में कटौती योग्य है, जबकि उन लोगों के लिए चैम्बर ऑफ कॉमर्स (501 (सी) (6) संगठन) नहीं हैं।

ये संस्थाएं आईआरएस से इसके लिए आवेदन करके कर-मुक्त स्थिति प्राप्त करती हैं। आईआरएस अनुमोदन प्राप्त करने वालों पर विशेष रिपोर्टिंग नियम लागू होते हैं। (अधिक के लिए, एक कर-मुक्त गैर-लाभकारी निगम बनाने के लिए 5 चरण देखें।)

यदि किसी कर-मुक्त संस्था को अपने छूट वाले उद्देश्य से असंबंधित व्यवसाय से आय होती है, जो नियमित रूप से होने वाली गतिविधि से प्राप्त होती है, तो उसे किसी अन्य व्यवसाय की तरह इस आय पर करों का भुगतान करना पड़ता है (जिसे असंबंधित व्यापार आयकर, या UBIT कहा जाता है)। उदाहरण के लिए, यदि कोई कॉलेज जनता के लिए कॉफ़ी बार चलाता है, तो इस गतिविधि को UBIT को जन्म देने के रूप में माना जा सकता है (यदि कॉफ़ी बार कॉलेज के छात्रों के लिए प्रतिबंधित था तो यह समस्या नहीं होगी)। 1954 में असंबंधित व्यावसायिक आय पर कर के बारे में आया क्योंकि आईआरएस को यह संदेह था कि कुछ लाभ-लाभ कंपनियां कर-मुक्त इकाई होने की आड़ में काम कर रही थीं, लेकिन अदालतों में मामला साबित नहीं हो सका (सबसे प्रसिद्ध मामला 1940 के दशक में CH म्यूएलर कंपनी का न्यूयॉर्क यूनिवर्सिटी का स्वामित्व उस समय की सबसे बड़ी मकारोनी कंपनी थी)।

तल - रेखा

यह हमेशा यह जांचने के लिए भुगतान करता है कि आप किस कर में छूट प्राप्त कर सकते हैं और फिर अपनी कर बचत प्राप्त करने के लिए उचित कार्रवाई करें। (अपने कर बिल को बचाने के अन्य तरीकों के लिए, 7 सर्वाधिक अनदेखी कर कटौती पढ़ें।)