कैश बैलेंस पेंशन: पेशेवरों, छोटे बिज़ के लिए विपक्ष

नकद शेष पेंशन योजनाओं को 401 (के) मोड़ के साथ लाभकारी पेंशन योजनाओं के रूप में परिभाषित किया गया है। एक नकद शेष पेंशन योजना में, नियोक्ता प्रत्येक प्रतिभागी के खाते को उनके वार्षिक मुआवजे के एक प्रतिशत प्रतिशत, और एक निर्धारित ब्याज दर के साथ क्रेडिट करता है।

किसी भी परिभाषित लाभ पेंशन योजना के साथ, निवेश जोखिम नियोक्ता पर है। 401 (के) के विपरीत, प्रतिभागियों को शेयर बाजार में उतार-चढ़ाव से प्रभावित नहीं किया जाता है। प्रत्येक योजना प्रतिभागी का अपना खाता है, बहुत कुछ 401 (के) या लाभ-साझाकरण योजना की तरह। एक अधिनियमन का उपयोग खातों को बनाए रखने और वार्षिक प्रतिभागी विवरणों को उत्पन्न करने के लिए किया जाता है। (यह भी देखें: पेंशन अग्रिम फर्म: आपको किससे सावधान रहना चाहिए। )

उच्च योगदान सीमाएँ

एक पहलू जो एक नकदी व्यापार योजना को एक छोटे व्यवसाय के मालिक के लिए आकर्षक बनाता है, विशेष रूप से एक जो वृद्ध है और शायद अपनी सेवानिवृत्ति बचत के पीछे, उच्च योगदान स्तर है जो आपके बड़े होने पर बढ़ता है।

उदाहरण के लिए, 2018 में 65 वर्षीय व्यक्ति के लिए, उनका अधिकतम योगदान $ 275, 000 जितना हो सकता है। इसके अलावा, वह अभी भी अगर वांछित है, तो एक अतिरिक्त $ 24, 500 से 401 (k) योजना में योगदान कर सकता है। एक व्यवसाय के मालिक के लिए जो सेवानिवृत्ति के लिए अपनी बचत पर पीछे है, जो अधिकतम कर कटौती चाहता है और जिसके पास उपलब्ध नकदी प्रवाह है, एक नकद शेष योजना एक उत्कृष्ट समाधान हो सकती है।

पॉपुलैरिटी में बढ़ रहा है

पेंशन सलाहकार Kravitz Inc. के अनुसार, कैश बैलेंस प्लान अब सभी परिभाषित लाभ योजनाओं का लगभग 25% है, इसके अलावा, हाल के वर्षों में कैश बैलेंस योजनाओं की संख्या बढ़ रही है। इस वृद्धि का अधिकांश एकल व्यवसाय के मालिकों और उच्च कमाई वाले पेशेवरों जैसे डॉक्टर समूहों, कानून फर्मों और अन्य पेशेवरों द्वारा किया जा रहा है। (यह भी देखें: रिटायरमेंट के लिए कैसे कर सकते हैं सेल्फ एम्प्लॉयड )

इन उच्च कमाई वाले बेबी बूमर्स के लिए, नकद शेष योजना सभी दुनिया के लिए सर्वश्रेष्ठ हो सकती है। उच्च योगदान सीमाएं बड़ी कर कटौती की पेशकश करती हैं और जो लोग अपनी सेवानिवृत्ति बचत में पीछे हैं, उन्हें पकड़ने का अच्छा मौका है।

हालांकि, कैश बैलेंस प्लान कर्मचारियों के साथ कारोबार के लिए सस्ते नहीं हैं। एक विशिष्ट 401 (के) योजना में नियोक्ता का योगदान मुआवजे के लगभग 3% से 4% तक हो सकता है। नकद शेष पेंशन में, इन लागतों की योजना 5% से 8% सीमा तक चल सकती है। प्रतिभागी खातों को एक वार्षिक ब्याज क्रेडिट मिलेगा, जो 5% की निश्चित दर या 30-वर्षीय ट्रेजरी पर एक ब्याज दर जैसे चर हो सकता है।

प्रारंभिक सेटअप लागत आम तौर पर $ 2, 000 और $ 5, 000 के बीच चलेगी। हर साल एक एक्ट्रेसेस को यह प्रमाणित करना चाहिए कि योजना ठीक से वित्त पोषित है। यह वार्षिक प्रशासन लागत को $ 2, 000 से $ 10, 000 तक की सीमा में लाता है।

सहभागी खाते

प्रत्येक प्रतिभागी का अपना खाता है, बहुत कुछ जैसे 401 (के) प्लान में है। सेवानिवृत्ति के समय, प्रतिभागी अपना भुगतान वार्षिकी के रूप में ले सकते हैं या, कुछ योजनाओं में, एकमुश्त वितरण लेने का विकल्प होता है जिसे IRA में लुढ़काया जा सकता है। (यह भी देखें: क्या मैं अपने कर रिटर्न पर अपने आईआरए योगदान को घटा सकता हूं? )

नकद शेष योजनाएं अपने ग्राहकों के लिए कुछ उत्कृष्ट वित्तीय और सेवानिवृत्ति योजना विकल्पों के साथ वित्तीय सलाहकार प्रदान कर सकती हैं। उच्च कमाई वाले एकल पेशेवरों के लिए, ये योजनाएं अपनी सेवानिवृत्ति बचत को पूरा करने और अधिकांश अन्य सेवानिवृत्ति योजना विकल्पों की तुलना में उच्च कर कटौती प्रदान करने के दोहरे उद्देश्य की सेवा कर सकती हैं। पुराने ग्राहकों के लिए लाभ जिनके पास पर्याप्त बचत नहीं है, वे जबरदस्त हैं। सेवानिवृत्ति पर, वे मासिक वार्षिकी के रूप में पैसा ले सकते हैं या इसे इरा पर रोल कर सकते हैं।

पेशेवर अभ्यास में इन योजनाओं को एक सुसंगत आधार पर निधि देने के लिए नकदी प्रवाह होना चाहिए और मालिकों और अन्य पेशेवरों से परे अपने अन्य कर्मचारियों के लिए योगदान करने के लिए तैयार होना चाहिए। उस ने कहा, ये योजनाएं पेशेवर समूहों के लिए आदर्श हो सकती हैं जैसे कि कानूनी फर्म या डॉक्टर समूह। वे निर्माताओं, वितरकों और अन्य कंपनियों के लिए भी अच्छा काम कर सकते हैं। एक व्यवसाय के संदर्भ में, एक ही सिद्धांत लागू होते हैं। योजना मालिक और प्रमुख अधिकारियों को सेवानिवृत्ति के लिए बड़ी रकम रखने की अनुमति दे सकती है। यह तब तक फिर से काम करता है, जब तक कि स्वामी तैयार हैं, और व्यवसाय रैंक और फ़ाइल श्रमिकों के लिए चल रहे योगदान का समर्थन करने में सक्षम है।

नकद शेष योजनाएं पोर्टेबिलिटी की एक डिग्री प्रदान करती हैं जब कर्मचारी कंपनी छोड़ते हैं जब तक वे लाभ में निहित होते हैं। एक नियमित पेंशन योजना की तरह, इस घटना में कि नियोक्ता को वित्तीय कठिनाई होती है, प्रतिभागियों के लाभों का पेंशन पेंशन लाभ गारंटी कॉर्प द्वारा उनकी अधिकतम मासिक लाभ सीमा तक बीमा किया जाता है।

तल - रेखा

नकद शेष पेंशन, लघु व्यवसाय सेवानिवृत्ति योजनाओं के सबसे तेजी से बढ़ते क्षेत्रों में से एक है। वे व्यवसाय के मालिकों को अपने सेवानिवृत्ति योगदान को बढ़ाने और एक कर योग्य कटौती प्राप्त करने का अवसर प्रदान करते हैं। ये योजनाएँ सही व्यवसाय के लिए एक व्यवहार्य विकल्प हो सकती हैं। (यह भी देखें: छोटे व्यवसायों के लिए सेवानिवृत्ति योजना। )